CICLO CONTABLE

TRANSACCIONES
1) Al 01/09/2019 se tiene e Balance de agosto 2019 de la empresa “TANIA S.R.L.” con domicilio en la avenida Sucre Nº 1533, NIT
28522016
EMPRESA TANIA SRL
NIT: 28522016
BALANCE GENERAL
AL 31/08/2019
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO 1,436,252.49

ACTIVO CORRIENTE 2,262,983.00 PASIVO CORRIENTE 720,345.11
Disponible 756,000.00 Cuentas por pagar 245,698.00
Caja m/n 500,000.00 Documentos por pagar 356,984.00
Bancos m/n 256,000.00 IT por pagar 45,600.00
Exigibles 693,600.00 RC-IVA por pagar 281.00
Cuentas por cobrar 456,000.00 Sueldos y salarios por pagar 31,318.67
Documentos por cobrar 195,000.00 Aportes y retenciones por pagar 10,650.28
Credito fiscal 42,600.00 Provision para aguinaldos 24,124.16
Bienes de cambio 739,000.00 Intereses por pagar 5,689.00
Inventario de mercaderias 650,000.00
Mercaderias en transito 89,000.00 PASIVO NO CORRIENTE 715,907.38
Activos diferidos 74,383.00 Provision para indemnizacion 159,984.38
Alquileres pagados por adelantado 48,970.00 Prestamos bancarios 555,923.00
Seguros pagados por adelantado 25,413.00
ACTIVO NO CORRIENTE 1,806,540.00 PATRIMONIO 2,633,156.53
Propiedad planta y equipo 1,550,540.00 Capital social 2,500,000.00
Terrenos 800,000.00 Ajuste de capital 56,895.00
Edificios 569,824.00 Resultados acumulados 50,250.00
Depreciacion acumulada edificios 125,698.00 444,126.00 Resultado de la gestion 26,011.53
Muebles y enseres 98,562.00
Depreciacion acumulada muebles e 8,974.00 89,588.00
Vehiculos 256,812.00
Depreciacion acumulada vehiculos 65,281.00 191,531.00
Equipo de computacion 46,895.00
Depreciacion acumulada equipo de 21,600.00 25,295.00
Inversiones 256,000.00
Acciones 256,000.00
TOTAL ACTIVO 4,069,523.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,069,409.02

2) El 03/09/2019 la empresa apertura caja chica con cheque a nombre de la secretaria por Bs 1.000.- para gastos menores
3) El 03/09/2019 la empresa cancela la planilla de sueldos de agosto 2019 en efectivo
4) El 04/09/2019 la empresa cancela en efectivo los aportes patronales y laborales de agosto 2019
5) El 09/09/2019 la empresa cancela los impuestos RC-IVA e IT en efectivo, correspondiente a agosto 2019
6) El 09/09/2019 la empresa deposita al Banco en cuenta corriente Bs 400.000.- en efectivo
7) El 13/09/2019 la empresa compra mercadería por Bs 90.300.- s/g factura, cancela con cheque el 70% y el saldo a crédito
8) El 14/09/2019 la empresa compra mercadería por Bs 420.100.- s/g factura, cancela con cheque el 40%, por el saldo firma una
letra de cambio a 30 días
9) El 15/09/2019 la empresa vende mercadería por Bs 350.562.- s/g factura, cancelan con cheque el 100%, el costo de la
mercadería es Bs 250.500.-
10) El 16/09/2019 la empresa vende mercadería por Bs 180.000.- s/g factura, cancelan el 40% con cheque, el saldo a crédito, el
costo de la mercadería es Bs 140.000.-
11) El 30/09/2019 la secretaria presenta la rendición de caja chica de septiembre 2019, en la factura de luz de Bs 150.- está
incluido la tasa de aseo y alumbrado público de Bs 20.- no sujeto a crédito fiscal
RENDICION CAJA CHICA: SEPTIEMBRE/2019
FECHA DOCUMENTO DETALLE I MPORTE
05/09/2019 Factura Telefono 202.00
08/09/2019 Factura luz 150.00
10/09/2019 Recibo pan, azucar y té 27.00
15/09/2019 Factura agua 60.00
20/09/2019 Factura lapices, papel, reglas 250.00
29/09/2019 Recibo taxi 80.00
TOTAL 769.00
La rendición de caja chica se repone con cheque a nombre de la secretaria

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
12) El 30/09/2019 la empresa devenga la planilla de sueldos y salarios correspondiente a septiembre, en base a la siguiente
información:
CONTROL DE ASISTENCIA MES SEPTIEMBRE 2019
1ER 2DO FECHA ANTIGÜED 3 SALARIO FALTAS HABER FORM
NOMBRE CARGO % ANTIGÜEDAD FORM 110
APELLIDO APELLIDO INGRESO AD MN DIA BASICO 110 13%
Elvis Chura Betis Gerente 01/03/2014 5.5863014 11% 6,366 0 11,500.00 0.00 0
Belen Mamani Choque Contador 01/01/2013 6.7479452 11% 6,366 0 8,600.00 0.00 0
Maria Vistas Altamirano Vendedor 01/03/2018 1.5835616 0% 6,366 0 9,000.00 0.00 0
Celia Ramos Molina Servicios 01/07/2014 5.2520548 11% 6,366 0 5,000.00 0.00 0
13) El 30/09/2019 en base la planilla de sueldos se devenga la planilla de aportes patronales y beneficios sociales correspondiente
a septiembre
14) El 30/09/2019 se regularizan los impuestos de septiembre IVA e IT
15) El 03/10/2019 la empresa cancela la planilla de sueldos de septiembre 2019 en efectivo
16) El 04/10/2019 la empresa cancela en efectivo los aportes patronales y laborales de septiembre 2019
17) El 09/10/2019 la empresa cancela con cheque los impuestos RC-IVA e IT y en efectivo, correspondiente a septiembre 2019
18) El 14/10/2019 la empresa cancela con cheque la letra de cambio de 30 días por compra mercadería Bs 252.060.-
19) El 15/10/2019 la empresa compra mercadería Bs 40.000.- según factura, cancela en efectivo
20) El 25/10/2019 la empresa vende mercadería por Bs 650.000.- según factura, cancelan con cheque el 90% y el saldo a crédito,
el costo de la mercadería es Bs 390.000.-
21) El 29/10/2019 la empresa deposita al Banco en la cuenta corriente Bs 585.000, según boleta de depósito.
22) El 31/10/2019 la secretaria presenta la rendición de caja chica de octubre 2019, en la factura de luz de Bs 300.- está incluido la
tasa de aseo y alumbrado público de Bs 40.- no sujeto a crédito fiscal
RENDICION CAJA CHICA: OCTUBRE /2019
FECHA DOCUMENTO DETALLE IMPORTE
05/10/2019 Factura Telefono 350.00
08/10/2019 Factura periodico sucripcion 80.00
10/10/2019 Recibo pan, azucar y té 60.00
15/10/2019 Factura agua 60.00
28/10/2019 Factura luz 300.00
31/10/2019 Recibo taxi 130.00
La rendición de caja chica se repone con cheque a nombre de la secretaria TOTAL 980.00
23) El 31/10/2019 la empresa devenga la planilla de sueldos y salarios correspondiente a octubre en base a la siguiente
información:
CONTROL DE ASISTENCIA MES OCTUBRE 2019
1ER 2DO FECHA ANTIGÜED 3 SALARIO FALTAS HABER FORM
NOMBRE CARGO % ANTIGÜEDAD FORM 110
APELLIDO APELLIDO INGRESO AD MN DIA BASICO 110 13%
Elvis Chura Betis Gerente 01/03/2014 5.6712329 11% 6,366 0 11,500.00 2,050.00 267
Belen Mamani Choque Contador 01/01/2013 6.8328767 11% 6,366 0 8,600.00 0.00 0
Maria Vistas Altamirano Vendedor 01/03/2018 1.6684932 0% 6,366 0 9,000.00 0.00 0
Celia Ramos Molina Servicios 01/07/2014 5.3369863 11% 6,366 0 5,000.00 0.00 0

24) El 31/10/2016 en base la planilla de sueldos se devenga la planilla de aportes patronales y beneficios sociales de octubre
25) El 31/10/2016 se regularizan los impuestos de septiembre IVA e IT
26) El 02/11/2019 la empresa cancela la planilla de sueldos correspondiente a octubre 2019 con nota de debito
27) El 10/11/2019 la empresa cancela en efectivo los aportes patronales y laborales de octubre 2019
28) El 12/11/2019 la empresa cancela con cheque los impuestos (IVA – IT – RC-IVA) correspondiente a octubre 2019
29) El 25/11/2019 cancelan a la empresa con cheque la Letra de cambio de 90 días del 25/8/2019 por venta a crédito Bs 195.000.-
30) El 28/11/2019 la empresa compra mercadería por Bs 49.000.- según factura, cancela en efectivo el 100%
31) El 29/11/2019 la empresa vende mercaderías al contado según Factura Bs 300.000.-, cancelan con cheque el 20%, por el saldo
firman una letra de cambio a 90 días, el costo de la mercadería es 230.000.-

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
32) El 30/11/2019 la secretaria presenta la rendición de caja chica de noviembre, en la factura de luz de Bs 250.- está incluido la
tasa de aseo y alumbrado público de Bs 50.- no sujeto a crédito fiscal, los gastos se reponen con cheque a nombre de la
secretaria: RENDICION CAJA CHICA: NOVIEMBRE /2019
FECHA DOCUMENTO DETALLE I MPORTE
06/11/2019 Factura Telefono y celular 250.00
09/11/2019 Factura periodico sucripcion 70.00
10/11/2019 Recibo pan, azucar y té 85.00
15/11/2019 Factura agua 130.00
28/11/2019 Factura luz 250.00
29/11/2019 Recibo refrescos y pan 80.00
30/11/2019 Recibo taxi 120.00
TOTAL 985.00
33) El 30/11/2019 la empresa devenga la planilla de sueldos y salarios correspondiente a noviembre, en base a la siguiente
información:
CONTROL DE ASISTENCIA MES NOVIEMBRE 2019
1ER 2DO FECHA ANTIGÜED 3 SALARIO FALTAS HABER FORM
NOMBRE CARGO % ANTIGÜEDAD FORM 110
APELLIDO APELLIDO INGRESO AD MN DIA BASICO 110 13%
Elvis Chura Betis Gerente 01/03/2014 5.7534247 11% 6,366 1 11,500.00 0.00 0
Belen Mamani Choque Contador 01/01/2013 6.9150685 11% 6,366 0 8,600.00 0.00 0
Maria Vistas Altamirano Vendedor 01/03/2018 1.7506849 0% 6,366 0 9,000.00 0.00 0
Celia Ramos Molina Servicios 01/07/2014 5.4191781 11% 6,366 0 5,000.00 0.00 0

34) El 30/11/2019 la empresa devenga la planilla de aportes patronales y beneficios sociales correspondiente a noviembre
35) El 30/11/2019 Se regularizan los impuestos de octubre IVA e IT.
36) El 02/12/2019 la empresa cancela la planilla de sueldos correspondiente a noviembre 2019 con nota de debito
37) El 10/12/2019 la empresa cancela con cheque los aportes patronales y laborales de noviembre 2019
38) El 12/12/2019 la empresa cancela con cheque los impuestos (IVA – IT – RC-IVA) correspondiente a noviembre 2019
39) El 15/12/2019 la empresa cancela L/C de 120 días de la compra del 15/08/2019 con nota de débito Bs 356.984.-
40) El 16/12/2019 la empresa compra mercadería por Bs 600.000.- según factura, cancela con cheque el 50%, por el saldo firma
una Letra de Cambio a 90 días
41) El 18/12/2019 la empresa vende mercaderías por Bs 250.000.- según factura, cancelan con cheque el 80% el saldo a crédito, el
costo de la mercadería es Bs 195.000.-
42) El 19/12/2019la empresa deposita al Banco en cuenta corriente Bs 450.000.- en efectivo
43) El 20/12/2019 se cancela aguinaldos de la gestión 2019 con cheque según la nómina
44) El 30/12/2019 la secretaria presenta la rendición de caja chica de diciembre 2019, en la factura de luz de Bs 220.- está incluido
la tasa de aseo y alumbrado público Bs 25.- no sujeto a crédito fiscal
Por cierre contable de la gestión se instruye a la secretaria depositar el saldo de caja chica a la cuenta corriente de la
empresa RENDICION DE CAJA CHICA: DICIEMBRE 2019
FECHA DOCUMENTO DETALLE I MPORTE
05/12/2019 Factura Telefono y celular 120.00
06/12/2019 Factura periodico sucripcion 50.00
15/12/2019 Recibo pan, azucar y té 30.00
15/12/2019 Factura agua 80.00
18/12/2019 Factura luz 220.00
20/12/2019 Facturas paneton pollos vino 340.00
30/12/2019 Recibo taxi 120.00
30/12/2019 Recibo Boleta de deposito BNB 40.00
TOTAL 1,000.00
45) El 31/12/2019 la empresa devenga la planilla de sueldos del personal correspondiente a diciembre, en base a la siguiente
información:

CONTROL DE ASISTENCIA MES DICIEMBRE 2019

1ER 2DO FECHA ANTIGÜED 3 SALARIO FALTAS HABER FORM
NOMBRE CARGO % ANTIGÜEDAD FORM 110
APELLIDO APELLIDO INGRESO AD MN DIA BASICO 110 13%
Elvis Chura Betis Gerente 01/03/2014 5.8383562 11% 6,366 0 11,500.00 1,500.00 195
Belen Mamani Choque Contador 01/01/2013 7 11% 6,366 0 8,600.00 0.00 0
Maria Vistas Altamirano Vendedor 01/03/2018 1.8356164 0% 6,366 0 9,000.00 0.00 0
Celia Ramos Molina Servicios 01/07/2014 5.5041096 11% 6,366 0 5,000.00 0.00 0

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
46) El 31/12/2019 en base a la planilla de sueldos se devenga la planilla de aportes patronales y beneficios sociales
correspondiente a diciembre
47) El 31/12/2019 Se regularizan los saldos de Débito y Crédito fiscal de diciembre, para liquidar los impuestos IVA e IT, en el mes
siguiente.

CICLO CONTABLE
1 - BALANCE DE APERTURA O REAPERTURA
2.- LIBRO DIARIO
3.- LIBROS MAYORES
4.- BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
5.- HOJA DE TRABAJO
6.- ESTADOS FINANCIEROS

1 - BALANCE DE APERTURA O REAPERTURA. - Situación financiara inicial

EMPRESA TANIA SRL

NIT: 28522016
BALANCE GENERAL
AL 31/08/2019
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO 1,436,252.49

ACTIVO CORRIENTE 2,262,983.00 PASIVO CORRIENTE 720,345.11
Disponible 756,000.00 Cuentas por pagar 245,698.00
Caja m/n 500,000.00 Documentos por pagar 356,984.00
Bancos m/n 256,000.00 IT por pagar 45,600.00
Exigibles 693,600.00 RC-IVA por pagar 281.00
Cuentas por cobrar 456,000.00 Sueldos y salarios por pagar 31,318.67
Documentos por cobrar 195,000.00 Aportes y retenciones por pagar 10,650.28
Credito fiscal 42,600.00 Provision para aguinaldos 24,124.16
Bienes de cambio 739,000.00 Intereses por pagar 5,689.00
Inventario de mercaderias 650,000.00
Mercaderias en transito 89,000.00 PASIVO NO CORRIENTE 715,907.38
Activos diferidos 74,383.00 Provision para indemnizacion 159,984.38
Alquileres pagados por adelantado 48,970.00 Prestamos bancarios 555,923.00
Seguros pagados por adelantado 25,413.00
ACTIVO NO CORRIENTE 1,806,540.00 PATRIMONIO 2,633,270.51
Propiedad planta y equipo 1,550,540.00 Capital social 2,500,000.00
Terrenos 800,000.00 Ajuste de capital 56,895.00
Edificios 569,824.00 Resultados acumulados 50,250.00
Depreciacion acumulada edificios 125,698.00 444,126.00 Resultado de la gestion 26,125.51
Muebles y enseres 98,562.00
Depreciacion acumulada muebles e 8,974.00 89,588.00
Vehiculos 256,812.00
Depreciacion acumulada vehiculos 65,281.00 191,531.00
Equipo de computacion 46,895.00
Depreciacion acumulada equipo de 21,600.00 25,295.00
Inversiones 256,000.00
Acciones 256,000.00
TOTAL ACTIVO 4,069,523.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,069,523.00

2.- LIBRO DIARIO. – Se registra de las transacciones de la empresa producto de sus actividades
BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y
SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
MES SEPTIEMBRE
FECHA DETALLE DEBE HABER
01/09/2019 -1-
CAJA M/N 500,000.00
BANCOS M/N 256,000.00
CUENTAS POR COBRAR 456,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 195,000.00
CREDITO FISCAL 42,600.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS 650,000.00
MERCADERIAS EN TRANSITO 89,000.00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 48,970.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 25,413.00
TERRENOS 800,000.00
EDIFICIOS 569,824.00
MUEBLES Y ENSERES 98,562.00
VEHICULOS 256,812.00
EQUIPO DE COMPUTACION 46,895.00
ACCIONES 256,000.00
CUENTAS POR PAGAR 245,698.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 356,984.00
IT POR PAGAR 45,600.00
RC-IVA POR PAGAR 281.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,318.67
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 10,650.28
PROVISION PARA AGUINALDOS 24,124.16
INTERESES POR PAGAR 5,689.00
PROVISION PARA INDEMNIZACION 159,984.38
PRESTAMOS BANCARIOS 555,923.00
CAPITAL SOCIAL 2,500,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 56,895.00
RESULTADOS ACUMULADOS 50,250.00
RESULTADO DE LA GESTION 26,125.51
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 125,698.00
DEPRECIACION ACUMUL.MUEBLES Y ENSERES 8,974.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 65,281.00
DEPRECIACION ACUMUL.EQUIPO DE COMPUTACION 21,600.00
p/balance al 31/08/2019 4,291,076.00 4,291,076.00
03/09/2019 -2-
CAJA CHICA 1,000.00
BANCOS M/N 1,000.00
p/apertura caja chica 1,000.00 1,000.00
03/09/2019 -3-
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,318.67
CAJA M/N 31,318.67
p/pgo sueldos agosto 31,318.67 31,318.67
04/09/2019 -4-
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 10,650.28
CAJA M/N 10,650.28
p/pgo sueldos agosto 10,650.28 10,650.28
09/09/2019 -5-
IT POR PAGAR 45,600.00
RC-IVA POR PAGAR 281.00
CAJA M/N 45,881.00
p/pgo IT-RC IVA de agosto 45,881.00 45,881.00
09/09/2019 -6-
BANCOS M/N 400,000.00
CAJA M/N 400,000.00
p/dpto. cta cte. 400,000.00 400,000.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
13/09/2019 -7-
INVENTARIO DE MERCADERIAS 78,561.00 FACTURA 90,300.00 90,300.00 70% 63,210.00 cheque
CREDITO FISCAL 11,739.00 13% CREDITO FISCAL 11,739.00 90,300.00 30% 27,090.00 credito
BANCOS M/N 63,210.00 COSTO MERCADERIA 78,561.00 90,300.00 cheque
CUENTAS POR PAGAR 27,090.00
p/compra mercaderia al credito s/g fact 90,300.00 90,300.00
14/09/2019 -8-
INVENTARIO DE MERCADERIAS 365,487.00 FACTURA 420,100.00 420,100.00 40% 168,040.00 cheque
CREDITO FISCAL 54,613.00 13% CREDITO FISCAL 54,613.00 420,100.00 60% 252,060.00 credito
BANCOS M/N 168,040.00 COSTO MERCADERIA 365,487.00 420,100.00 cheque
DOCUMENTOS POR PAGAR 252,060.00
p/compra mercaderia s/g fact L/C 30 dias 420,100.00 420,100.00 30 dias 14 de octubre 2019
15/09/2019 -9-
CAJA M/N 350,562.00 FACTURA 350,562.00 350,562.00 100% 350,562.00 cheque
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 10,516.86 13% DEBITO FISCAL 45,573.06 350,562.00 0% 0.00
COSTO DE VENTAS 250,500.00 INGRESOS POR VENT 304,988.94 350,562.00
VENTAS 304,988.94
DEBITO FISCAL 45,573.06 IT 350,562.00
IT POR PAGAR 10,516.86 3% 10,516.86
INVENTARIO DE MERCADERAIS 250,500.00
p/vta de mercaderia s/g fact. 611,578.86 611,578.86
16/09/2019 -10-
CAJA M/N 72,000.00 FACTURA 180,000.00 180,000.00 40% 72,000.00 cheque
CUENTAS POR COBRAR 108,000.00 13% DEBITO FISCAL 23,400.00 180,000.00 60% 108,000.00 credito
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 5,400.00 INGRESOS POR VENT 156,600.00 180,000.00
COSTO DE VENTAS 140,000.00
VENTAS 156,600.00 IT 180,000.00
DEBITO FISCAL 23,400.00 3% 5,400.00
IT POR PAGAR 5,400.00
INVENTARIO DE MERCADERAIS 140,000.00
p/vta de mercaderia s/g fact. 325,400.00 325,400.00
30/09/2019 -11- IMPORTE IVA COSTO
GASTOS DE COMUNICACIÓN 175.74 GASTOS DE COMUNIC 202.00 26.26 175.74
ENERGIA ELECTRICA 133.10 ENERGIA ELECTRICA 130.00 16.9 113.10
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 27.00 ENERGIA ELECTRICA 20.00 20.00
SERVICIO DE AGUA 52.20 SERVICIO DE TE Y REF 27.00 27.00
MATERIAL DE ESCRITORIO 217.50 SERVICIO DE AGUA 60.00 7.8 52.20
PASAJES URBANOS 80.00 MATERIAL DE ESCRITO 250 32.5 217.50
CREDITO FISCAL 83.46 PASAJES URBANOS 80 80.00
BANCOS M/N 769.00 769.00 83.46 685.54
p/gastos de caja chica y reposicion c/cheque 769.00 769.00
30/09/2019 -12-
SUELDOS Y SALARIOS 36,200.78
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 4,601.11
RC-IVA POR PAGAR 281.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,318.67 FECHAS UFV
p/ plla de sueldos sep 2019 36,200.78 36,200.78 31/08/2019 2.31292
30/09/2019 -13- 30/09/2019 2.31692
CARGAS SOCIALES 12,080.21
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 6,049.17 AGOSTO V. LIBROS FACTOR V. ACTUAL DIF REONDEADO
PROVISION PARA INDEMINIZACION 3,015.52 CREDITO FISCAL 42,600.00 1.001729416 42,673.67 73.67 74.00
PROVISION AGUINALDO 3,015.52
p/ plla de aportes y beneficio sociales 12,080.21 12,080.21 SEPTIEMBRE V. LIBROS REDONDEADO DIF
30/09/2019 -14- CREDITO FISCAL 45,337.00 109,110.00 63,773.00
CREDITO FISCAL 74.00 DEBITO FISCAL 0.00 68,973.00 68,973.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 74.00 IT POR PAGAR 0.00 15,917.00 15,917.00
CREDITO FISCAL 0.54
DEBITO FISCAL 0.06 CREDITO FISCAL 109,110.00
IT POR PAGAR 0.14 DEBITO FISCAL 68,973.00
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.46 SALDO A FAVOR 40,137.00
DEBITO FISCAL 68,973.00
CREDITO FISCAL 68,973.00
regularizacion impuestos septiembre 69,047.60 69,047.60

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
03/10/2019 -15-
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,318.67
CAJA M/N 31,318.67
p/pgo sueldos septiembre 31,318.67 31,318.67
04/10/2019 -16-
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 10,650.28
CAJA M/N 10,650.28
p/pgo aportes septiembre 10,650.28 10,650.28
09/10/2019 -17-
IT POR PAGAR 15,917.00
RC-IVA POR PAGAR 281.00
CAJA M/N 16,198.00
p/pgo impuestos septiembre 16,198.00 16,198.00
14/10/2019 -18-
DOCUMENTOS POR PAGAR 252,060.00
BANCOS M/N 252,060.00
p/pgo L/C 30 dias 252,060.00 252,060.00
15/10/2019 -19-
INVENTARIO DE MERCADERIAS 34,800.00 FACTURA 40,000.00 40,000.00 100% 40,000.00 efectivo
CREDITO FISCAL 5,200.00 13% CREDITO FISCAL 5,200.00 40,000.00 0.00
CAJA M/N 40,000.00 COSTO MERCADERIA 34,800.00 40,000.00
p/compra mercaderia s/g fact al contado 40,000.00 40,000.00
25/10/2019 -20-
CAJA M/N 585,000.00 FACTURA 650,000.00 650,000.00 90% 585,000.00 cheque
CUENTAS POR COBRAR 65,000.00 13% DEBITO FISCAL 84,500.00 650,000.00 10% 65,000.00 credito
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 19,500.00 INGRESOS POR VENT 565,500.00 650,000.00
COSTO DE VENTAS 390,000.00
VENTAS 565,500.00 IT 650,000.00
DEBITO FISCAL 84,500.00 3% 19,500.00
IT POR PAGAR 19,500.00
INVENTARIO DE MERCADERAIS 390,000.00
p/vta de mercaderia s/g fact. 1,059,500.00 1,059,500.00
29/10/2019 -21-
BANCOS M/N 585,000.00
CAJA M/N 585,000.00
p/dpto. cta cte. 585,000.00 585,000.00
31/10/2019 -22- IMPORTE IVA COSTO
GASTOS DE COMUNICACIÓN 374.10 GASTOS DE COMUNIC 350.00 45.5 304.50
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 60.00 GASTOS DE COMUNIC 80.00 10.4 69.60
SERVICIO DE AGUA 52.20 SERVICIO DE TE Y REF 60.00 60.00
ENERGIA ELECTRICA 266.20 SERVICIO DE AGUA 60.00 7.8 52.20
PASAJES URBANOS 130.00 ENERGIA ELECTRICA 260.00 33.8 226.20
CREDITO FISCAL 97.50 ENERGIA ELECTRICA 40 40.00
BANCOS M/N 980.00 PASAJES URBANOS 130 130.00
p/gastos de caja chica y reposicion c/cheque 980.00 980.00 980.00 97.50 882.50
31/10/2019 -23-
SUELDOS Y SALARIOS 36,200.78
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 4,601.11
RC-IVA POR PAGAR 14.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,585.67
p/ plla de sueldos octubre 2019 36,200.78 36,200.78
31/10/2019 -24- FECHAS UFV
CARGAS SOCIALES 12,080.21 30/09/2019 2.31692
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 6,049.17 31/10/2019 2.32126
PROVISION PARA INDEMINIZACION 3,015.52
PROVISION AGUINALDO 3,015.52 AGOSTO V. LIBROS FACTOR V. ACTUAL DIF REONDEADO
p/ plla de aportes y beneficio sociales 12,080.21 12,080.21 CREDITO FISCAL 40,137.00 1.001873176 40,212.18 75.18 75.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
31/10/2019 -25-
CREDITO FISCAL 75.00 SEPTIEMBRE V. LIBROS REDONDEADO DIF
MANTENIMIENTO DE VALOR 75.00 CREDITO FISCAL 45,509.50 45,510.00 0.50
CREDITO FISCAL 0.50 DEBITO FISCAL 84,500.00 84,500.00 0.00
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.50 IT POR PAGAR 19,500.00 19,500.00 0.00
DEBITO FISCAL 84,500.00
CREDITO FISCAL 45,510.00 CREDITO FISCAL 45,510.00
IVA POR PAGAR 38,990.00 DEBITO FISCAL 84,500.00
regularizacion impuestos septiembre 84,575.50 84,575.50 SALDO A FISCO 38,990.00
02/11/2019 -26-
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,585.67
CAJA M/N 31,585.67
p/pgo sueldos octubre 31,585.67 31,585.67
10/11/2019 -27-
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 10,650.28
CAJA M/N 10,650.28
p/pgo aportes octubre 10,650.28 10,650.28
12/11/2019 -28-
IT POR PAGAR 19,500.00
RC-IVA POR PAGAR 14.00
IVA POR PAGAR 38,990.00
CAJA M/N 58,504.00
p/pgo impuestos octubre 58,504.00 58,504.00
25/11/2019 -29-
CAJA M/N 195,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 195,000.00
p/cobro L/C del 25/8/2019 195,000.00 195,000.00
28/11/2019 -30-
INVENTARIO DE MERCADERIAS 42,630.00 FACTURA 49,000.00 49,000.00 100% 49,000.00 efectivo
CREDITO FISCAL 6,370.00 13% CREDITO FISCAL 6,370.00 49,000.00 0.00
CAJA M/N 49,000.00 COSTO MERCADERIA 42,630.00 49,000.00
p/compra mercaderia s/g fact al contado 49,000.00 49,000.00
29/11/2019 -31-
CAJA M/N 60,000.00 FACTURA 300,000.00 300,000.00 20% 60,000.00 cheque
DOCUMENTOS POR COBRAR 240,000.00 13% DEBITO FISCAL 39,000.00 300,000.00 80% 240,000.00 L/C
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 9,000.00 INGRESOS POR VENT 261,000.00 300,000.00
COSTO DE VENTAS 230,000.00
VENTAS 261,000.00 IT 300,000.00
DEBITO FISCAL 39,000.00 3% 9,000.00
IT POR PAGAR 9,000.00
INVENTARIO DE MERCADERAIS 230,000.00
p/vta de mercaderia s/g fact. 539,000.00 539,000.00 IMPORTE IVA COSTO
30/11/2019 -32- GASTOS DE COMUNIC 250.00 32.5 217.50
GASTOS DE COMUNICACIÓN 278.40 GASTOS DE COMUNIC 70.00 9.1 60.90
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 165.00 SERVICIO DE TE Y REF 85.00 0 85.00
SERVICIO DE AGUA 113.10 SERVICIO DE AGUA 130.00 16.9 113.10
ENERGIA ELECTRICA 224.00 ENERGIA ELECTRICA 200.00 26 174.00
PASAJES URBANOS 120.00 ENERGIA ELECTRICA 50 0 50.00
CREDITO FISCAL 84.50 SERVICIO DE TE Y REF 80.00 0.00 80
BANCOS M/N 985.00 PASAJES URBANOS 120 0 120.00
p/gastos de caja chica y reposicion c/cheque 985.00 985.00 985.00 84.50 900.50
30/11/2019 -33-
SUELDOS Y SALARIOS 36,200.78
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 4,601.11
RC-IVA POR PAGAR 281.00
FONDO SOCIAL 766.67
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 30,552.00
p/ plla de sueldos noviembre 2019 36,200.78 36,200.78
30/11/2019 -34-
CARGAS SOCIALES 12,080.21
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 6,049.17
PROVISION PARA INDEMINIZACION 3,015.52
PROVISION AGUINALDO 3,015.52
p/ plla de aportes y beneficio sociales 12,080.21 12,080.21 SEPTIEMBRE V. LIBROS REDONDEADO DIF
30/11/2019 -35- CREDITO FISCAL 6,454.50 6,455.00 0.50
CREDITO FISCAL 0.50 DEBITO FISCAL 39,000.00 39,000.00 0.00
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.50 IT POR PAGAR 9,000.00 9,000.00 0.00
DEBITO FISCAL 39,000.00
CREDITO FISCAL 6,455.00 CREDITO FISCAL 6,455.00
IVA POR PAGAR 32,545.00 DEBITO FISCAL 39,000.00
regularizacion impuestos noviembre 39,000.50 39,000.50 SALDO A FISCO 32,545.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
02/12/2019 -36-
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 30,552.00
BANCOS M/N 30,552.00
p/pgo sueldos noviembre 30,552.00 30,552.00
10/12/2019 -37-
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 10,650.28
BANCOS M/N 10,650.28
p/pgo sueldos noviembre 10,650.28 10,650.28
12/12/2019 -38-
IT POR PAGAR 9,000.00
RC-IVA POR PAGAR 281.00
IVA POR PAGAR 32,545.00
BANCOS M/N 41,826.00
p/pgo IT-RC IVA de noviembre 41,826.00 41,826.00
15/12/2019 -39-
DOCUMENTOS POR PAGAR 356,984.00
BANCOS M/N 356,984.00
p/pgo L/C 120 del 15/8/2019 356,984.00 356,984.00
16/12/2019 -40-
INVENTARIO DE MERCADERIAS 522,000.00 FACTURA 600,000.00 600,000.00 50% 300,000.00 cheque
CREDITO FISCAL 78,000.00 13% CREDITO FISCAL 78,000.00 600,000.00 50% 300,000.00 L/C
BANCOS M/N 300,000.00 COSTO MERCADERIA 522,000.00 600,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 300,000.00
p/compra mercaderia s/g fact 600,000.00 600,000.00
18/12/2019 -41-
CAJA M/N 200,000.00 FACTURA 250,000.00 250,000.00 80% 200,000.00 cheque
CUENTAS POR COBRAR 50,000.00 13% DEBITO FISCAL 32,500.00 250,000.00 20% 50,000.00 L/C
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 7,500.00 INGRESOS POR VENT 217,500.00 250,000.00
COSTO DE VENTAS 195,000.00
VENTAS 217,500.00 IT 250,000.00
DEBITO FISCAL 32,500.00 3% 7,500.00
IT POR PAGAR 7,500.00
INVENTARIO DE MERCADERAIS 195,000.00
p/vta de mercaderia s/g fact. 452,500.00 452,500.00
19/12/2019 -42-
BANCOS M/N 450,000.00
CAJA M/N 450,000.00
p/dpto en cuenta corriente 450,000.00 450,000.00
20/12/2019 -43-
PROVISION PARA AGUINALDOS 33,170.72
CARGAS SOCIALES 3,030.06
BANCOS M/N 36,200.78
p/pgo aguinaldos 2019 36,200.78 36,200.78
30/12/2019 -44- IMPORTE IVA COSTO
GASTOS DE COMUNICACIÓN 147.90 GASTOS DE COMUNIC 120.00 15.6 104.40
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 30.00 GASTOS DE COMUNIC 50.00 6.5 43.50
SERVICIO DE AGUA 69.60 SERVICIO DE TE Y REF 30.00 0 30.00
ENERGIA ELECTRICA 194.65 SERVICIO DE AGUA 80.00 10.4 69.60
OBSEQUIOS Y DONACIONES 295.80 ENERGIA ELECTRICA 195.00 25.35 169.65
PASAJES URBANOS 120.00 ENERGIA ELECTRICA 25 0 25.00
CREDITO FISCAL 102.05 OBSEQUIOS Y DONAC 340.00 44.2 295.8
BANCOS M/N 40.00 PASAJES URBANOS 120 0 120.00
CAJA CHICA 1,000.00 960.00 102.05 857.95
p/gastos de caja chica y cierre 1,000.00 1,000.00 BOLETA DEPOSITO 40.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
31/12/2019 -45-
SUELDOS Y SALARIOS 36,200.78
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 4,601.11
RC-IVA POR PAGAR 86.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 31,513.67
p/ plla de sueldos noviembre 2019 36,200.78 36,200.78
31/12/2019 -46-
CARGAS SOCIALES 9,064.69
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 6,049.17
PROVISION PARA INDEMINIZACION 3,015.52 SEPTIEMBRE V. LIBROS REDONDEADO DIF
p/ plla de aportes y beneficio sociales 9,064.69 9,064.69 CREDITO FISCAL 78,102.05 78,102.00 -0.05
31/12/2019 -47- DEBITO FISCAL 32,500.00 32,500.00 0.00
DIFERENCIA POR REDONDEO 0.05 IT POR PAGAR 7,500.00 7,500.00 0.00
CREDITO FISCAL 0.05
DEBITO FISCAL 32,500.00 CREDITO FISCAL 78,102.00
CREDITO FISCAL 32,500.00 DEBITO FISCAL 32,500.00
regularizacion impuestos diciembre 32,500.05 32,500.05 SALDO CONTRIBUYEN 45,602.00

3.- LIBROS MAYORES. – Centraliza el movimiento de cada cuenta, los momentos cuando aumenta o disminuye,
además determina el saldo
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
BANCOS M/N
CAJA M/N
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO saldo inicial 256,000.00 256,000.00
saldo inicial 500,000.00 500,000.00 caja chica 1,000.00 255,000.00
sueldos agosto 31,318.67 468,681.33 deposito 400,000.00 655,000.00
aportes agosto 10,650.28 458,031.05 mercaderia 63,210.00 591,790.00
impuestos agosto 45,881.00 412,150.05 mercaderia 168,040.00 423,750.00
30/09/2019 caja chica 769.00 422,981.00
deposito cta cte 400,000.00 12,150.05
pgo L/C de 30 dias 252,060.00 170,921.00
ventas 350,562.00 362,712.05 deposito octubre 585,000.00 755,921.00
ventas 72,000.00 434,712.05 caja chica octubre 980.00 754,941.00
sueldos septiembre 31,318.67 403,393.38 caja chica noviembre 985.00 753,956.00
aportes septiembre 10,650.28 392,743.10 pago sueldos noviembre 30,552.00 723,404.00
pago aportes noviembre 10,650.28 712,753.72
impuestos septiembre 16,198.00 376,545.10
pago impuestos noviembre 41,826.00 670,927.72
compra mercaderia 40,000.00 336,545.10 pgo L/C de 120 dias 356,984.00 313,943.72
ventas octubre 585,000.00 921,545.10 compra mercaderia dicimbre 300,000.00 13,943.72
deposito cta cte octubre 585,000.00 336,545.10 deposito diciembre 450,000.00 463,943.72
sueldos octubre 31,585.67 304,959.43 pago aguinaldo 2019 36,200.78 427,742.94
aportes octubre 10,650.28 294,309.15 deposito diciembre 40.00 427,782.94
SUMAS IGUALES 1,691,040.00 1,263,257.06
impuestos octubre 58,504.00 235,805.15
cobro L/C del 25/8/2019 195,000.00 430,805.15
LIBRO MAYOR
compra mercaderia noviembre 49,000.00 381,805.15 CUENTAS POR COBRAR
venta 60,000.00 441,805.15 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
venta diciembre 200,000.00 641,805.15 saldo inicial 456,000.00 456,000.00
deposito cta cte, 450,000.00 191,805.15 ventas 108,000.00 564,000.00
ventas octubre 65,000.00 629,000.00
235,805.15
ventas diciembre 50,000.00 679,000.00
SUMAS IGUALES 1,962,562.00 1,770,756.85
SUMAS IGUALES 679,000.00 0.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
LIBRO MAYOR
DOCUMENTOS POR COBRAR LIBRO MAYOR
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
L/C 90 dias del 25/08/20 195,000.00 195,000.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
cobro L/C del 25/8/2019 195,000.00 0.00 25,413.00 25,413.00
L/C 90 dias del 29/11/20 240,000.00 240,000.00 25,413.00
SUMAS IGUALES 435,000.00 195,000.00 SUMAS IGUALES 25,413.00 0.00
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CREDITO FISCAL TERRENOS
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
agosto 42,600.00 42,600.00 800,000.00 800,000.00
septiembre 11,739.00 54,339.00 800,000.00
septiembre 54,613.00 108,952.00 SUMAS IGUALES 800,000.00 0.00
septiembre 83.46 109,035.46
mantenimiento 74.00 109,109.46 LIBRO MAYOR
redondeo 0.54 109,110.00 EDIFICIOS
compensacion septiembre 68,973.00 40,137.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
octubre 5,200.00 45,337.00 569,824.00 569,824.00
octubre caja chica 97.50 45,434.50 569,824.00
mantenimiento 75.00 45,509.50 SUMAS IGUALES 569,824.00 0.00
redondeo 0.50 45,510.00 LIBRO MAYOR
compensacion octubre 45,510.00 0.00 MUEBLES Y ENSERES
noviembre compra 6,370.00 6,370.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
noviembre compra 84.50 6,454.50 98,562.00 98,562.00
redondeo 0.50 6,455.00 98,562.00
compensacion noviembre 6,455.00 0.00 SUMAS IGUALES 98,562.00 0.00
diciembre compra 78,000.00 78,000.00 LIBRO MAYOR
diciembre compra 102.05 78,102.05 VEHICULOS
redondeo 0.05 78,102.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
compensacion diciembre 32,500.00 45,602.00 256,812.00 256,812.00
SUMAS IGUALES 199,040.05 153,438.05 256,812.00
SUMAS IGUALES 256,812.00 0.00
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
INVENTARIO DE MERCADERIAS EQUIPO DE COMPUTACION
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
650,000.00 650,000.00 46,895.00 46,895.00
78,561.00 728,561.00 46,895.00
365,487.00 1,094,048.00 SUMAS IGUALES 46,895.00 0.00
250,500.00 843,548.00 LIBRO MAYOR
140,000.00 703,548.00 ACCIONES
compra octubre 34,800.00 738,348.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
octubre venta 390,000.00 348,348.00 256,000.00 256,000.00
compra noviembre 42,630.00 390,978.00 SUMAS IGUALES 256,000.00 0.00
noviembre venta 230,000.00 160,978.00
compra diciembre 522,000.00 682,978.00 LIBRO MAYOR
venta diciembre 195,000.00 487,978.00 CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES 1,693,478.00 1,205,500.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
245,698.00 245,698.00
LIBRO MAYOR 27,090.00 272,788.00
MERCADERIAS EN TRANSITO SUMAS IGUALES 0.00 272,788.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
89,000.00 89,000.00 LIBRO MAYOR
SUMAS IGUALES 89,000.00 0.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR 01/09/2019 120 dias del 15/08/2019 356,984.00 356,984.00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 14/09/2019 30 dias 252,060.00 609,044.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO 14/10/2019 30 dias 252,060.00 356,984.00
48,970.00 48,970.00 pago 120 dias del 15/08/ 356,984.00 0.00
SUMAS IGUALES 48,970.00 0.00 90 dias del 16/12/2019 300,000.00 300,000.00
SUMAS IGUALES 609,044.00 909,044.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
 CICLO CONTABLE
LIBRO MAYOR
IT POR PAGAR LIBRO MAYOR
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO INTERESES POR PAGAR
45,600.00 45,600.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
agosto 45,600.00 0.00 5,689.00
septiembre 10,516.86 10,516.86
septiembre 5,400.00 15,916.86 SUMAS IGUALES 0.00 5,689.00
redondeo 0.14 15,917.00 LIBRO MAYOR
septiembre 15,917.00 0.00 PROVISION PARA INDEMNIZACION
octubre 19,500.00 19,500.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
pago octubre 19,500.00 0.00 159,984.38 159,984.38
noviembre 9,000.00 9,000.00 septiembre 3,015.52 162,999.90
pago noviembre 9,000.00 0.00 octubre 3,015.52 166,015.42
diembre 7,500.00 7,500.00 noviembre 3,015.52 169,030.94
SUMAS IGUALES 90,017.00 97,517.00 diciembre 3,015.52 172,046.46
LIBRO MAYOR SUMAS IGUALES 0.00 172,046.46
RC-IVA POR PAGAR LIBRO MAYOR
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO PRESTAMOS BANCARIOS
281.00 281.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
agosto 281.00 0.00 555,923.00 555,923.00
septiembre 281.00 281.00 SUMAS IGUALES 0.00 555,923.00
septiembre 281.00 0.00 LIBRO MAYOR
octubre 14.00 14.00 CAPITAL SOCIAL
pago octubre 14.00 0.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
noviembre 281.00 281.00 2,500,000.00 2,500,000.00
pago noviembre 281.00 0.00 SUMAS IGUALES 0.00 2,500,000.00
diembre 86.00 86.00 LIBRO MAYOR
SUMAS IGUALES 857.00 943.00 AJUSTE DE CAPITAL
LIBRO MAYOR FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 56,895.00 56,895.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
31,318.67 31,318.67 SUMAS IGUALES 0.00 56,895.00
agosto 31,318.67 0.00 LIBRO MAYOR
septiembre 31,318.67 31,318.67 RESULTADOS ACUMULADOS
septiembre 31,318.67 0.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
octubre 31,585.67 31,585.67 50,250.00 50,250.00
pgo octubre 31,585.67 0.00 SUMAS IGUALES 0.00 50,250.00
noviembre 30,552.00 30,552.00
LIBRO MAYOR
pago noviembre 30,552.00 0.00
RESULTADOS DE LA GESTION
diciembre 31,513.67 31,513.67
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
SUMAS IGUALES 124,775.01 156,288.68
26,125.51 26,125.51
LIBRO MAYOR
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR SUMAS IGUALES 0.00 26,125.51
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR
10,650.28 10,650.28
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
agosto 10,650.28 0.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
septiembre 4,601.11 4,601.11
125,698.00 125,698.00
septiembre 6,049.17 10,650.28
septiembre 10,650.28 0.00
SUMAS IGUALES 0.00 125,698.00
octubre 4,601.11 4,601.11
LIBRO MAYOR
octubre 6,049.17 10,650.28
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
pago octubre 10,650.28 0.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
noviembre 4,601.11 4,601.11
8,974.00 8,974.00
noviembre 6,049.17 10,650.28
pago noviembre 10,650.28 0.00
SUMAS IGUALES 0.00 8,974.00
diciembre 4,601.11 4,601.11
diciembre 6,049.17 10,650.28 LIBRO MAYOR
SUMAS IGUALES 42,601.12 53,251.40 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR
65,281.00 65,281.00
PROVISION PARA AGUINALDOS
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
SUMAS IGUALES 0.00 65,281.00
24,124.16 24,124.16
septiembre 3,015.52 27,139.68 LIBRO MAYOR
octubre 3,015.52 30,155.20 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
noviembre 3,015.52 33,170.72 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
pago aguinaldos 33,170.72 0.00 21,600.00 21,600.00
SUMAS IGUALES 33,170.72 33,170.72
SUMAS IGUALES 0.00 21,600.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
LIBRO MAYOR LIBRO MAYOR
CAJA CHICA SERVICIO DE AGUA
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
1,000.00 1,000.00 septiembre 52.20 52.20
cierre de caja chica 1,000.00 0.00 octubre 52.20 104.40
SUMAS IGUALES 1,000.00 1,000.00 noviembre 113.10 217.50
LIBRO MAYOR diciembre 69.60 287.10
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES SUMAS IGUALES 287.10 0.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO LIBRO MAYOR
10,516.86 10,516.86 MATERIAL DE ESCRITORIO
5,400.00 15,916.86 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
octubre 19,500.00 35,416.86 septiembre 217.50 217.50
noviembre 9,000.00 44,416.86 SUMAS IGUALES 217.50 0.00
diciembre 7,500.00 51,916.86 LIBRO MAYOR
SUMAS IGUALES 51,916.86 0.00 PASAJES URBANOS
LIBRO MAYOR FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
COSTO DE VENTAS septiembre 80.00 80.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO octubre 130.00 210.00
250,500.00 250,500.00 noviembre 120.00 330.00
140,000.00 390,500.00 diciembre 120.00 450.00
390,000.00 780,500.00 SUMAS IGUALES 450.00 0.00
noviembre 230,000.00 1,010,500.00
diciembre 195,000.00 1,205,500.00 MANTENIMIENTO DE VALOR
SUMAS IGUALES 1,205,500.00 0.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR septiembre 74.00 74.00
DEBITO FISCAL octubre 75.00 149.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO SUMAS IGUALES 0.00 149.00
45,573.06 45,573.06
23,400.00 68,973.06 DIFERENCIA POR REDONDEO
redondeo 0.06 68,973.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
compensacion septiemb 68,973.00 0.00 septiembre 0.46 0.46
octubre 84,500.00 84,500.00 octubre 0.50 0.96
compensacion octubre 84,500.00 0.00 noviembre 0.50 1.46
noviembre 39,000.00 39,000.00 diciembre 0.05 1.41
compensacion noviemb 39,000.00 0.00 SUMAS IGUALES 0.05 1.46
diciembre 32,500.00 32,500.00
compensacion diciembr 32,500.00 0.00 SUELDOS Y SALARIOS
SUMAS IGUALES 224,973.06 224,973.06 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR septiembre 36,200.78 36,200.78
VENTAS octubre 36,200.78 72,401.56
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO noviembre 36,200.78 108,602.34
304,988.94 304,988.94 diciembre 36,200.78 144,803.12
156,600.00 461,588.94 SUMAS IGUALES 144,803.12 0.00
octubre 565,500.00 1,027,088.94
noviembre 261,000.00 1,288,088.94 CARGAS SOCIALES
diciembre 217,500.00 1,505,588.94 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
SUMAS IGUALES 0.00 1,505,588.94 septiembre 12,080.21 12,080.21
LIBRO MAYOR octubre 12,080.21 24,160.42
GASTOS DE COMUNICACIÓN noviembre 12,080.21 36,240.63
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO diciembre aguinaldo 3,030.06 39,270.69
septiembre 175.74 175.74 diciembre indemnizacio 9,064.69 48,335.38
octubre 374.10 549.84 SUMAS IGUALES 48,335.38 0.00
noviembre 278.40 828.24
diciembre 147.90 976.14 IVA POR PAGAR
SUMAS IGUALES 976.14 0.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR octubre 38,990.00 38,990.00
ENERGIA ELECTRICA pago octubre 38,990.00 0.00
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO noviembre 32,545.00 32,545.00
septiembre 133.10 133.10 pago noviembre 32,545.00 0.00
octubre 266.20 399.30 SUMAS IGUALES 71,535.00 71,535.00
noviembre 224.00 623.30
diembre 194.65 817.95 FONDO SOCIAL
SUMAS IGUALES 817.95 0.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
LIBRO MAYOR noviembre 766.67 766.67
SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO SUMAS IGUALES 0.00 766.67
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
septiembre 27.00 27.00 OBSEQUIOS Y DONACIONES
octubre 60.00 87.00 FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
noviembre 165.00 252.00 diciembre 295.80 0.00
diciembre 30.00 282.00 SUMAS IGUALES 295.80 0.00
SUMAS IGUALES 282.00 0.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
4.- BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
EMPRESA TANIA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(Expresado en bolivianos)
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA M/N 1,962,562.00 1,770,756.85 191,805.15 0.00
2 BANCOS M/N 1,691,040.00 1,263,257.06 427,782.94 0.00
3 CUENTAS POR COBRAR 679,000.00 0.00 679,000.00 0.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 435,000.00 195,000.00 240,000.00 0.00
5 CREDITO FISCAL 199,040.05 153,438.05 45,602.00 0.00
6 INVENTARIO DE MERCADERIAS 1,693,478.00 1,205,500.00 487,978.00 0.00
7 MERCADERIAS EN TRANSITO 89,000.00 0.00 89,000.00 0.00
8 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 48,970.00 0.00 48,970.00 0.00
9 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 25,413.00 0.00 25,413.00 0.00
10 TERRENOS 800,000.00 0.00 800,000.00 0.00
11 EDIFICIOS 569,824.00 0.00 569,824.00 0.00
12 MUEBLES Y ENSERES 98,562.00 0.00 98,562.00 0.00
13 VEHICULOS 256,812.00 0.00 256,812.00 0.00
14 EQUIPO DE COMPUTACION 46,895.00 0.00 46,895.00 0.00
15 ACCIONES 256,000.00 0.00 256,000.00 0.00
16 CUENTAS POR PAGAR 0.00 272,788.00 0.00 272,788.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR 609,044.00 909,044.00 0.00 300,000.00
18 IT POR PAGAR 90,017.00 97,517.00 0.00 7,500.00
19 RC-IVA POR PAGAR 857.00 943.00 0.00 86.00
20 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 124,775.01 156,288.68 0.00 31,513.67
21 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 42,601.12 53,251.40 0.00 10,650.28
22 PROVISION PARA AGUINALDOS 33,170.72 33,170.72 0.00 0.00
23 INTERESES POR PAGAR 0.00 5,689.00 0.00 5,689.00
24 PROVISION PARA INDEMNIZACION 0.00 172,046.46 0.00 172,046.46
25 PRESTAMOS BANCARIOS 0.00 555,923.00 0.00 555,923.00
26 CAPITAL SOCIAL 0.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00
27 AJUSTE DE CAPITAL 0.00 56,895.00 0.00 56,895.00
28 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 50,250.00 0.00 50,250.00
29 RESULTADOS DE LA GESTION 0.00 26,125.51 0.00 26,125.51
30 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 0.00 125,698.00 0.00 125,698.00
31 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSE 0.00 8,974.00 0.00 8,974.00
32 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 0.00 65,281.00 0.00 65,281.00
33 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMP 0.00 21,600.00 0.00 21,600.00
34 CAJA CHICA 1,000.00 1,000.00 0.00 0.00
35 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 51,916.86 0.00 51,916.86 0.00
36 COSTO DE VENTAS 1,205,500.00 0.00 1,205,500.00 0.00
37 DEBITO FISCAL 224,973.06 224,973.06 0.00 0.00
38 VENTAS 0.00 1,505,588.94 0.00 1,505,588.94
39 GASTOS DE COMUNICACIÓN 976.14 0.00 976.14 0.00
40 ENERGIA ELECTRICA 817.95 0.00 817.95 0.00
41 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 282.00 0.00 282.00 0.00
42 SERVICIO DE AGUA 287.10 0.00 287.10 0.00
43 MATERIAL DE ESCRITORIO 217.50 0.00 217.50 0.00
44 PASAJES URBANOS 450.00 0.00 450.00 0.00
45 MANTENIMIENTO DE VALOR 0.00 149.00 0.00 149.00
46 DIFERENCIA POR REDONDEO 0.05 1.46 0.00 1.41
47 SUELDOS Y SALARIOS 144,803.12 0.00 144,803.12 0.00
48 CARGAS SOCIALES 48,335.38 48,335.38 0.00
49 IVA POR PAGAR 71,535.00 71,535.00 0.00 0.00
50 FONDO SOCIAL 0.00 766.67 0.00 766.67
51 OBSEQUIOS Y DONACIONES 295.80 0.00 295.80 0.00
S UMAS I GUALES 11,503,450.86 11,503,450.86 5,717,525.94 5,717,525.94

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
5.- HOJA DE TRABAJO
ARQUEO DE CAJA. - Recuento del efectivo y valores en caja
TANIA SRL

ARQUEO DE CAJA HORAS 18:30

PRACTICADO AL 31/12/2019 CUSTODIO

DETALLE TOTAL OBSERVACIONES

EFECTIVO
BILLETES 186,200.00
CANTIDAD CORTES PARCIAL
749 200.00 149,800.00
112 100.00 11,200.00
402 50.00 20,100.00
210 20.00 4,200.00
90 10.00 900.00

MONEDAS 5,598.00
CANTIDAD CORTES PARCIAL
922 5.00 4,610.00
302 2.00 604.00
310 1.00 310.00
60 0.50 30.00
200 0.20 40.00
40 0.10 4.00

CHEQUES 0.00
BENEFICIARIO BANCO FECHA

FACTURAS 0.00
PROVEEDOR DETALLE FECHA

RECIBOS 0.00
BENEFICIARIO DETALLE FECHA

VALES 0.00
BENEFICIARIO DETALLE FECHA

SALDO SEGÚN ARQUEO DE CAJA 191,798.00

MENOS : SALDO SEGÚN LIBROS 191,805.15
FALTANTE EN CAJA -7.15

CU S T OD IO CON T A D OR GE N E R A L

Registro del faltante en caja

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A1-
FALTANTES Y SOBRANTES 7.15
CAJA M/N 7.15
regularizacion s/g arqueo de caja 7.15 7.15

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS DIFERIDOS

ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO gasto pagado por adelantado
Evidencia
LIBRO MAYOR
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
01/09/2019 1 pgo por 7 meses 1/9/2019 48,970.00 48,970.00

SUMAS IGUALES 48,970.00 0.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
Calculo y amortización del gasto de alquiler de 4 meses septiembre, octubre, noviembre, diciembre
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresado en bolivianos)
DETALLE VENCIDOS 4
IMPORTE Mes alquiler
MESES
pago 7 meses 1/9/2019 48,970.00 6,995.71 27,982.86

Registro del gasto

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A2-
ALQUILERES PAGADOS 27,982.86
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 27,982.86
amortizacion 4 meses de alquiler 27,982.86 27,982.86

SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

Evidencia
LIBRO MAYOR
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
01/09/2019 1 pgo por 10 meses 1/9/2019 25,413.00 25,413.00
25,413.00
SUMAS IGUALES 25,413.00 0.00

Calculo y amortización del gasto 4 meses septiembre, octubre, noviembre, diciembre

SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresado en bolivianos)
DETALLE VENCIDOS 4
IMPORTE Mes seguro
MESES
pgo 10 meses 1/9/2019 25,413.00 2,541.30 10,165.20

Registro del gasto

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A3-
SEGUROS PAGADOS 10,165.20
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 10,165.20
amortizacion 4 meses seguros 10,165.20 10,165.20

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
 CICLO CONTABLE
REEXPRESIÓN DE ACTIVOS FIJOS Y DEPRECIACIÓN
REEXPRESION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
(Expresado en bolivianos)
c d=UFVa/UFVi e=c*d f=e-c g h =g*d i=h-g j=e*% dep k=h+j l=e-k
FECHA DE DIFERENCIA DEPREC. DIFERENCIA DEPRECIACION
VALOR FACTOR DE VALOR DEPRECIACION DEPRECIAC. DE
N° DETALLE INCORPORACI AJUSTAR ACUM. AJUSTAR ACUMULADA VALOR REAL
LIBROS REEXPRESION REEXPRESADO ACUMULADA LA GESTION
ON ACTIVO REEXPRESADA DEP. ACUM. TOTAL
TERRENO
500 metros2 01/10/2017 800,000.00 1.008141 806,512.80 6,512.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 806,512.80
TOTAL 800,000.00 806,512.80 6,512.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 806,512.80
EDIFICIOS
1 Terreno 300 mts2 01/10/2017 569,824.00 1.008141 574,462.94 4,638.94 125,698.00 126,721.31 1,023.31 4,787.19 131,508.50 442,954.44
TOTAL 569,824.00 574,462.94 4,638.94 125,698.00 126,721.31 1,023.31 4,787.19 131,508.50 442,954.44
MUEBLES Y ENSERES
Varios 25/10/2017 98,562.00 1.008141 99,364.39 802.39 8,974.00 9,047.06 73.06 3,312.15 12,359.21 87,005.18
TOTAL 98,562.00 99,364.39 802.39 8,974.00 9,047.06 73.06 3,312.15 12,359.21 87,005.18
VEHICULOS
varios 24/09/2017 256,812.00 1.008141 258,902.71 2,090.71 65,281.00 65,812.45 531.45 4,315.05 70,127.50 188,775.21
TOTAL 256,812.00 258,902.71 2,090.71 65,281.00 65,812.45 531.45 4,315.05 70,127.50 188,775.21
EQUIPO DE COMPUTACION
varios 01/08/2018 46,895.00 1.008141 47,276.77 381.77 21,600.00 21,775.85 175.85 3,939.73 25,715.58 21,561.19
TOTAL 46,895.00 47,276.77 381.77 21,600.00 21,775.85 175.85 3,939.73 25,715.58 21,561.19
TOTAL GENERAL 1,772,093.00 0.00 1,786,519.61 14,426.61 221,553.00 223,356.66 1,803.66 16,354.12 239,710.78 1,546,808.83

FECHA -A4- -A5- -A6-

UFVi 2.31304 01/09/2019
UFVa 2.33187 31/12/2019

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A4-
Registro por la actualización de activos fijos
TERRENOS 6,512.80
EDIFICIOS 4,638.94
MUEBLES Y ENSERES 802.39
VEHICULOS 2,090.71
EQUIPO DE COMPUTACION 381.77
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 14,426.61
reexpresion de activos fijos 14,426.61 14,426.61

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A5-
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENE 1,803.67 Registro por la actualización de la
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 1,023.31
Depreciación acumulada de activos fijos
DEPRECIACION ACUMUL.MUEBLES Y ENSERES 73.06
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 531.45
DEPRECIACION ACUMUL.EQUIPO DE COMP. 175.85
reexpresion depreciacion acumulada 1,803.67 1,803.67

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A6-
DEPRECIACION EDIFICIOS 4,787.19
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 3,312.15
DEPRECIACION VEHICULOS 4,315.05
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 3,939.73 Registro depreciación del periodo
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 4,787.19
DEPRECIACION ACUMUL.MUEBLES Y ENSERES 3,312.15
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 4,315.05
DEPRECIACION ACUMUL.EQUIPO DE COMP. 3,939.73
p/depreciacion de 4 meses 16,354.12 16,354.12

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
PRESTAMOS BANCARIOS
Evidencia

PRESTAMOS BANCARIOS
FECHAS COMP DETALLE DEBE HABER SALDO
01/09/2019 1 1/7/2019 INT 0.51% mensual 555,923.00 555,923.00
SUMAS IGUALES 0.00 555,923.00

* se aclara que se calculó el interés de julio y agosto

* el préstamo es con periodo de gracia de 1 año, por tanto, corresponde calcular los interese de septiembre, octubre,
noviembre y diciembre
Calculo de los intereses devengados de 4 meses septiembre, octubre, noviembre, diciembre

PRESTAMOS BANCARIOS
PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresado en bolivianos)
DETALLE 0.51% INTERES DE
IMPORTE
MENSUAL 4 MESES

1/7/2019 interes 0.51% mensual 555,923.00 2,835.21 11,340.83

Registro del gasto

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A7-
INTERESES PAGADOS 11,340.83
INTERESES POR PAGAR 11,340.83
p/interes de 4 meses 11,340.83 11,340.83

REEXPRESIÓN DEL PATRIMONIO

REEXPRESION DEL PATRIMONIO

PRACTICADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Expresado en bolivianos)
DETALLE VALOR FACTOR VALOR DIFERENCIA
FECHA
LIBROS ACTUAL. ACTUALIZ. AJUSTAR
Capital social 2,500,000.00 1.0081408 2,520,352.00 20,352.00
Ajuste de capital 56,895.00 1.0081408 57,358.17 463.17
Resultados acumulados 50,250.00 1.0081408 50,659.08 409.08
2,607,145.00 2,628,369.25 21,224.25

Registro de la reexpresión del patrimonio

FECHA DETALLE DEBE HABER

31/12/2019 -A8-
AJUSTE POR INFLACION Y TENECIA DE BIENES 11,340.83
AJUSTE DE CAPITAL 11,340.83
p/reexpresion de patrimonio 11,340.83 11,340.83

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
HOJA DE TRABAJO AL 31/12/2019 EXPRESADO EN BOLIVIANO
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
N° CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS- PAT
1 CAJA M/N 191,805.15 0.00 7.15 191,798.00 0.00 191,798.00
2 BANCOS M/N 427,782.94 0.00 427,782.94 0.00 427,782.94
3 CUENTAS POR COBRAR 679,000.00 0.00 679,000.00 0.00 679,000.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 240,000.00 0.00 240,000.00 0.00 240,000.00
5 CREDITO FISCAL 45,602.00 0.00 45,602.00 0.00 45,602.00
6 INVENTARIO DE MERCADERIAS 487,978.00 0.00 487,978.00 0.00 487,978.00
7 MERCADERIAS EN TRANSITO 89,000.00 0.00 89,000.00 0.00 89,000.00
8 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTAD 48,970.00 0.00 27,982.86 20,987.14 0.00 20,987.14
9 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 25,413.00 0.00 10,165.20 15,247.80 0.00 15,247.80
10 TERRENOS 800,000.00 0.00 6,512.80 806,512.80 0.00 806,512.80
11 EDIFICIOS 569,824.00 0.00 4,638.94 574,462.94 0.00 574,462.94
12 MUEBLES Y ENSERES 98,562.00 0.00 802.39 99,364.39 0.00 99,364.39
13 VEHICULOS 256,812.00 0.00 2,090.71 258,902.71 0.00 258,902.71
14 EQUIPO DE COMPUTACION 46,895.00 0.00 381.77 47,276.77 0.00 47,276.77
15 ACCIONES 256,000.00 0.00 256,000.00 0.00 256,000.00
16 CUENTAS POR PAGAR 0.00 272,788.00 0.00 272,788.00 272,788.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR 0.00 300,000.00 0.00 300,000.00 300,000.00
18 IT POR PAGAR 0.00 7,500.00 0.00 7,500.00 7,500.00
19 RC-IVA POR PAGAR 0.00 86.00 0.00 86.00 86.00
20 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 0.00 31,513.67 0.00 31,513.67 31,513.67
21 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 0.00 10,650.28 0.00 10,650.28 10,650.28
22 PROVISION PARA AGUINALDOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
23 INTERESES POR PAGAR 0.00 5,689.00 11,340.83 0.00 17,029.83 17,029.83
24 PROVISION PARA INDEMNIZACION 0.00 172,046.46 0.00 172,046.46 172,046.46
25 PRESTAMOS BANCARIOS 0.00 555,923.00 0.00 555,923.00 555,923.00
26 CAPITAL SOCIAL 0.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00
27 AJUSTE DE CAPITAL 0.00 56,895.00 11,340.83 0.00 68,235.83 68,235.83
28 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 50,250.00 0.00 50,250.00 50,250.00
29 RESULTADOS DE LA GESTION 0.00 26,125.51 0.00 26,125.51 26,125.51
30 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 0.00 125,698.00 5,810.50 0.00 131,508.50 131,508.50
31 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y 0.00 8,974.00 3,385.21 0.00 12,359.21 12,359.21
32 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS 0.00 65,281.00 4,846.50 0.00 70,127.50 70,127.50
33 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE 0.00 21,600.00 4,115.58 0.00 25,715.58 25,715.58
34 CAJA CHICA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 51,916.86 0.00 51,916.86 0.00 51,916.86
36 COSTO DE VENTAS 1,205,500.00 0.00 1,205,500.00 0.00 1,205,500.00
37 DEBITO FISCAL 0.00 0.00 0.00 0.00
38 VENTAS 0.00 1,505,588.94 0.00 1,505,588.94 1,505,588.94
39 GASTOS DE COMUNICACIÓN 976.14 0.00 976.14 0.00 976.14
40 ENERGIA ELECTRICA 817.95 0.00 817.95 0.00 817.95
41 SERVICIO DE TE Y REFRIGERIO 282.00 0.00 282.00 0.00 282.00
42 SERVICIO DE AGUA 287.10 0.00 287.10 0.00 287.10
43 MATERIAL DE ESCRITORIO 217.50 0.00 217.50 0.00 217.50
44 PASAJES URBANOS 450.00 0.00 450.00 0.00 450.00
45 MANTENIMIENTO DE VALOR 0.00 149.00 0.00 149.00 149.00
46 DIFERENCIA POR REDONDEO 0.00 1.41 0.00 1.41 1.41
47 SUELDOS Y SALARIOS 144,803.12 0.00 144,803.12 0.00 144,803.12
48 CARGAS SOCIALES 48,335.38 0.00 48,335.38 0.00 48,335.38
49 IVA POR PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00
50 FONDO SOCIAL 0.00 766.67 0.00 766.67 766.67
51 OBSEQUIOS Y DONACIONES 295.80 0.00 295.80 0.00 295.80
SUMAS IGUALES 5,717,525.94 5,717,525.94 0.00 0.00
52 FALTANTES Y SOBRANTES 7.15 7.15 0.00 7.15
53 ALQUILERES PAGADOS 27,982.86 27,982.86 0.00 27,982.86
54 SEGUROS PAGADOS 10,165.20 10,165.20 0.00 10,165.20
55 AJUSTE POR INFLACION Y TENECIA DE BIENES 13,144.50 14,426.61 0.00 1,282.11 1,282.11
56 DEPRECIACION EDIFICIOS 4,787.19 4,787.19 0.00 4,787.19
57 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 3,312.15 3,312.15 0.00 3,312.15
58 DEPRECIACION VEHICULOS 4,315.05 4,315.05 0.00 4,315.05
59 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 3,939.73 3,939.73 0.00 3,939.73
60 INTERESES PAGADOS 11,340.83 11,340.83 0.00 11,340.83
93,421.27 93,421.27 5,759,647.50 5,759,647.50 1,519,732.01 1,533,146.97 4,239,915.49 4,226,500.53
UTILIDAD ANTES LOS IMPUESTOS 13,414.96 13,414.96
1,533,146.97 1,533,146.97 4,239,915.49 4,239,915.49

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
6.- ESTADOS FINANCIEROS
EMPRESA TANIA SRL
NIT: 276248956
AV.BUCH
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 septiembre al 31 de diciembre 2019
(expresado en bolivianos)

Ventas 1,505,588.94
Menos: Costo de ventas 1,205,500.00
UTILIDAD BRUTA 300,088.94
Menos: GASTOS DE OPERACIÓN
Impuesto a las transacciones 51,916.86
Gastos de comunicación 976.14
Energia electrica 817.95
Servicio de te y refrigerio 282.00
Servicio de agua 287.10
Material de escritorio 217.50
Pasajes urbanos 450.00
Sueldos y salarios 144,803.12
Cargas sociales 48,335.38
Obsequios y donaciones 295.80
Faltantes y sobrantes 7.15
Alquileres pagados 27,982.86
Seguros pagados 10,165.20
Depreciacion edificios 4,787.19
Depreciacion muebles y ens 3,312.15
Depreciacion vehiculos 4,315.05
Depreciacion equipode computacion 3,939.73 302,891.18
PERDIDA DE OPERACIÓN -2,802.24
Menos: GASTOS FINANCIEROS
Intereses pagados 11,340.83
Mas: OTROS INGRESOS
Mantenimiento de valor 149.00
Diferencia de cambio 1.41
Ajuste por inflacion y tenencia de biene 1,282.11 1,432.52
PERDIDA 3ER CUATRIMESTRE -12,710.55
Mas: UTILIDAD 1ER-2DO CUATRIMESTRES 26,125.51
UTLIDAD ANTES DE LOS IMPUESTOS 13,414.96
Menos: IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS IUE 3,354.00
UTILIDAD DE LA GESTION 10,060.96

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
EMPRESA TANIA SRL
NIT: 28522016
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2019
(Expresado en bolivianos)

ACTIVO PASIVO 1,371,657.91

ACTIVO CORRIENTE 2,197,395.88 PASIVO CORRIENTE 643,688.45
Disponible 619,580.94 Cuentas por pagar 272,788.00
Caja m/n 191,798.00 Documentos por pagar 300,000.00
Bancos m/n 427,782.94 IT por pagar 7,500.00
Exigibles 964,602.00 RC-IVA por pagar 86.00
Cuentas por cobrar 679,000.00 Sueldos y salarios por pagar 31,513.67
Documentos por cobrar 240,000.00 Aportes y retenciones por pagar 10,650.28
Credito fiscal 45,602.00 Intereses por pagar 17,029.83
Bienes de cambio 576,978.00 Fondo Social 766.67
Inventario de mercaderias 487,978.00 IUE por pagar 3,354.00
Mercaderias en transito 89,000.00 PASIVO NO CORRIENTE 727,969.46
Activos diferidos 36,234.94 Provision para indemnizacion 172,046.46
Alquileres pagados por adelantado 20,987.14 Prestamos bancarios 555,923.00
Seguros pagados por adelantado 15,247.80
ACTIVO NO CORRIENTE 1,802,808.82 PATRIMONIO 2,628,546.79
Propiedad planta y equipo 1,546,808.82 Capital social 2,500,000.00
Terrenos 806,512.80 Ajuste de capital 68,235.83
Edificios 574,462.94 Resultados acumulados 50,250.00
Depreciacion acumulada edificios 131,508.50 442,954.44 Resultado de la gestion 10,060.96
Muebles y enseres 99,364.39
Depreciacion acumulada muebles e 12,359.21 87,005.18
Vehiculos 258,902.71
Depreciacion acumulada vehiculos 70,127.50 188,775.21
Equipo de computacion 47,276.77
Depreciacion acumulada equipo de 25,715.58 21,561.19
Inversiones 256,000.00
Acciones 256,000.00
TOTAL ACTIVO 4,000,204.70 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,000,204.70

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS DE SEPTIEMBRE 2019
N° Bono de APORTES LABORALES AFP`s 12,71% Total OTROS DESCUENTOS Total
NOMBRES Y Fecha de Haber Total ANBS 1% Sueldo Liquido
Cargos Antigüeda B. Sol. Desc. de RC-IVA Sanciones otros
APELLIDOS Ingreso Básico Ganado Rent.Vej. 10% R.C. 1.71% C.AFP 0.5% 5% 10% Neto Pagable
d 0.5% Ley 13% y multas desc.
Elvis Chura Gerente 01/03/2014 11,500.00 700.26 12,200.26 1,220.03 208.62 61.00 61.00 0.00 1,550.65 10,649.61 281.00 0.00 281.00 10,368.61
Belen Mamani Contador 01/01/2013 8,600.00 700.26 9,300.26 930.03 159.03 46.50 46.50 0.00 1,182.06 8,118.20 0.00 0.00 0.00 8,118.20
Maria Vistas Vendedor 01/03/2018 9,000.00 0.00 9,000.00 900.00 153.90 45.00 45.00 1,143.90 7,856.10 0.00 0.00 0.00 7,856.10
Celia Ramos Servicios 01/07/2014 5,000.00 700.26 5,700.26 570.03 97.47 28.50 28.50 724.50 4,975.76 0.00 0.00 0.00 4,975.76
TOTALES 34,100.00 2,100.78 36,200.78 3,620.09 619.02 181.00 181.00 0.00 4,601.11 31,599.67 281.00 0.00 281.00 31,318.67

(PLANILLA
p DE APORTES
) PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES DE SEPTIEMBRE 2019
N° OMBRES Y APELLID TOTAL APORTES PATRONALES TOTAL BENEFICIOS SOCIALES TOTAL TOTAL
BENEFICI
GANADO CNSS AFP PRO VIVIENDA BONO SOL APORTE DEMNIZACION AGUINALDOS OS CARGAS
10% 1.71% 2.00% 3.00% PATRONAL 8.33% 8.33% SOCIALES SOCIALES
1 Elvis Chura 12,200.26 1,220.03 208.62 244.01 366.01 2,038.67 1,016.28 1,016.28 2,032.56 4,071.23
2 Belen Mamani 9,300.26 930.03 159.03 186.01 279.01 1,554.08 774.71 774.71 1,549.42 3,103.50
3 Maria Vistas 9,000.00 900.00 153.90 180.00 270.00 1,503.90 749.70 749.70 1,499.40 3,003.30
4 Celia Ramos 5,700.26 570.03 97.47 114.01 171.01 952.52 474.83 474.83 949.66 1,902.18
36,200.78 3,620.09 619.02 724.03 1,086.03 6,049.17 3,015.52 3,015.52 6,031.04 12,080.21

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS DE OCTUBRE 2019

N° Bono de APORTES LABORALES AFP`s 12,71% Total OTROS DESCUENTOS Total
NOMBRES Y Fecha de Haber Total ANBS 1% Sueldo Liquido
Cargos Antigüeda B. Sol. Desc. de RC-IVA Sanciones otros
APELLIDOS Ingreso Básico Ganado Rent.Vej. 10% R.C. 1.71% C.AFP 0.5% 5% 10% Neto Pagable
d 0.5% Ley 13% y multas desc.
Elvis Chura Gerente 01/03/2014 11,500.00 700.26 12,200.26 1,220.03 208.62 61.00 61.00 0.00 1,550.65 10,649.61 14.00 0.00 14.00 10,635.61
Belen Mamani Contador 01/01/2013 8,600.00 700.26 9,300.26 930.03 159.03 46.50 46.50 0.00 1,182.06 8,118.20 0.00 0.00 0.00 8,118.20
Maria Vistas Vendedor 01/03/2018 9,000.00 0.00 9,000.00 900.00 153.90 45.00 45.00 1,143.90 7,856.10 0.00 0.00 0.00 7,856.10
Celia Ramos Servicios 01/07/2014 5,000.00 700.26 5,700.26 570.03 97.47 28.50 28.50 724.50 4,975.76 0.00 0.00 0.00 4,975.76
TOTALES 34,100.00 2,100.78 36,200.78 3,620.09 619.02 181.00 181.00 0.00 4,601.11 31,599.67 14.00 0.00 14.00 31,585.67

(PLANILLA
p DE APORTES
) PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES DE OCTUBRE 2019
N° MBRES Y APELLID TOTAL APORTES PATRONALES TOTAL TOTAL
BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
BENEFICI
GANADO CNSS AFP PRO VIVIENDA BONO SOL APORTE DEMNIZACION AGUINALDOS OS CARGAS
10% 1.71% 2.00% 3.00% PATRONAL 8.33% 8.33% SOCIALES SOCIALES
1 Elvis Chura 12,200.26 1,220.03 208.62 244.01 366.01 2,038.67 1,016.28 1,016.28 2,032.56 4,071.23
2 Belen Mamani 9,300.26 930.03 159.03 186.01 279.01 1,554.08 774.71 774.71 1,549.42 3,103.50
3 Maria Vistas 9,000.00 900.00 153.90 180.00 270.00 1,503.90 749.70 749.70 1,499.40 3,003.30
4 Celia Ramos 5,700.26 570.03 97.47 114.01 171.01 952.52 474.83 474.83 949.66 1,902.18
36,200.78 3,620.09 619.02 724.03 1,086.03 6,049.17 3,015.52 3,015.52 6,031.04 12,080.21

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS DE NOVIEMBRE 2019

N° Bono de APORTES LABORALES AFP`s 12,71% Total OTROS DESCUENTOS Total
NOMBRES Y Fecha de Haber Total ANBS 1% Sueldo Liquido
Cargos Antigüeda B. Sol. 5% 10% Desc. de RC-IVA Sanciones otros
APELLIDOS Ingreso Básico Ganado Rent.Vej. 10% R.C. 1.71% C.AFP 0.5% Neto Pagable
d 0.5% Ley 13% y multas desc.
Elvis Chura Gerente 01/03/2014 11,500.00 700.26 12,200.26 1,220.03 208.62 61.00 61.00 0.00 1,550.65 10,649.61 281.00 766.67 1,047.67 9,601.94
Belen Mamani Contador 01/01/2013 8,600.00 700.26 9,300.26 930.03 159.03 46.50 46.50 0.00 1,182.06 8,118.20 0.00 0.00 0.00 8,118.20
Maria Vistas Vendedor 01/03/2018 9,000.00 0.00 9,000.00 900.00 153.90 45.00 45.00 1,143.90 7,856.10 0.00 0.00 0.00 7,856.10
Celia Ramos Servicios 01/07/2014 5,000.00 700.26 5,700.26 570.03 97.47 28.50 28.50 724.50 4,975.76 0.00 0.00 0.00 4,975.76
TOTALES 34,100.00 2,100.78 36,200.78 3,620.09 619.02 181.00 181.00 0.00 4,601.11 31,599.67 281.00 766.67 1,047.67 30,552.00

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS
CICLO CONTABLE
(PLANILLA
p DE APORTES
) PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES DE NOVIEMBRE 2019
N° MBRES Y APELLID TOTAL APORTES PATRONALES TOTAL TOTAL
BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
BENEFICI
GANADO CNSS AFP PRO VIVIENDA BONO SOL APORTE DEMNIZACION AGUINALDOS OS CARGAS
10% 1.71% 2.00% 3.00% PATRONAL 8.33% 8.33% SOCIALES SOCIALES
1 Elvis Chura 12,200.26 1,220.03 208.62 244.01 366.01 2,038.67 1,016.28 1,016.28 2,032.56 4,071.23
2 Belen Mamani 9,300.26 930.03 159.03 186.01 279.01 1,554.08 774.71 774.71 1,549.42 3,103.50
3 Maria Vistas 9,000.00 900.00 153.90 180.00 270.00 1,503.90 749.70 749.70 1,499.40 3,003.30
4 Celia Ramos 5,700.26 570.03 97.47 114.01 171.01 952.52 474.83 474.83 949.66 1,902.18
36,200.78 3,620.09 619.02 724.03 1,086.03 6,049.17 3,015.52 3,015.52 6,031.04 12,080.21

PLANILLA DE AGUINALDOS 2019

N° NOMBRES Y Fecha de 3 ULTIMOS SUELDOS SUELO DUODOCIMAS
Cargos AGUINALDO
APELLIDOS Ingreso SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE PROMEDIO FACTOR TIEMPO
Elvis Chura Gerente 01/03/2014 12,200.26 12,200.26 12,200.26 12,200.26 33.89 360.00 12,200.26
Belen Mamani Contador 01/01/2013 9,300.26 9,300.26 9,300.26 9,300.26 25.83 360.00 9,300.26
Maria Vistas Vendedor 01/03/2018 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 25.00 360.00 9,000.00
Celia Ramos Servicios 01/07/2014 5,700.26 5,700.26 5,700.26 5,700.26 15.83 360.00 5,700.26
TOTALES 36,200.78 36,200.78 36,200.78 36,200.78 36,200.78

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS DE DICIEMBRE 2019

Bono de APORTES LABORALES AFP`s 12,71% Total OTROS DESCUENTOS Total
NOMBRES Y Fecha de Haber Total ANBS 1% Sueldo Liquido
Cargos Antigüeda B. Sol. Desc. de RC-IVA Sanciones otros
APELLIDOS Ingreso Básico Ganado Rent.Vej. 10% R.C. 1.71% C.AFP 0.5% 5% 10% Neto Pagable
d 0.5% Ley 13% y multas desc.
Elvis Chura Gerente 01/03/2014 11,500.00 700.26 12,200.26 1,220.03 208.62 61.00 61.00 0.00 1,550.65 10,649.61 86.00 0.00 86.00 10,563.61
Belen Mamani Contador 01/01/2013 8,600.00 700.26 9,300.26 930.03 159.03 46.50 46.50 0.00 1,182.06 8,118.20 0.00 0.00 0.00 8,118.20
Maria Vistas Vendedor 01/03/2018 9,000.00 0.00 9,000.00 900.00 153.90 45.00 45.00 1,143.90 7,856.10 0.00 0.00 0.00 7,856.10
Celia Ramos Servicios 01/07/2014 5,000.00 700.26 5,700.26 570.03 97.47 28.50 28.50 724.50 4,975.76 0.00 0.00 0.00 4,975.76
TOTALES 34,100.00 2,100.78 36,200.78 3,620.09 619.02 181.00 181.00 0.00 4,601.11 31,599.67 86.00 0.00 86.00 31,513.67

(PLANILLA
p DE APORTES
) PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES DE DICIEMBRE 2019
N° OMBRES Y APELLID TOTAL APORTES PATRONALES TOTAL TOTAL
BENEFICIOS SOCIALES TOTAL
BENEFICI
GANADO CNSS AFP PRO VIVIENDA BONO SOL APORTE DEMNIZACION AGUINALDOS OS CARGAS
10% 1.71% 2.00% 3.00% PATRONAL 8.33% 8.33% SOCIALES SOCIALES
1 Elvis Chura 12,200.26 1,220.03 208.62 244.01 366.01 2,038.67 1,016.28 0.00 1,016.28 3,054.95
2 Belen Mamani 9,300.26 930.03 159.03 186.01 279.01 1,554.08 774.71 0.00 774.71 2,328.79
3 Maria Vistas 9,000.00 900.00 153.90 180.00 270.00 1,503.90 749.70 0.00 749.70 2,253.60
4 Celia Ramos 5,700.26 570.03 97.47 114.01 171.01 952.52 474.83 0.00 474.83 1,427.35
36,200.78 3,620.09 619.02 724.03 1,086.03 6,049.17 3,015.52 0.00 3,015.52 9,064.69

BALANCE DE APERTURA – LIBRO DIARIO – LIBRO MAYOR – BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y

SALDOS – HOJA DE TRABAJO – ESTADOS FINANCIEROS