Cuestionario 1 B1 Definición de La Auditoria Forense Hasta Perfil de Defraudador

17/4/2021 Examen: [AAB01] Cuestionario 1: Desarrolle la evaluación parcial relacionada con los contenidos de los temas: Definición de la aud…
[AAB01] Cuestionario 1: Desarrolle la evaluación

parcial relacionada con los contenidos de los
temas: Definición de la auditoria forense hasta perfil
de defraudador.
Comenzado: 17 de abr en 11:41
Instrucciones del examen

Descripción de la actividad
En contacto con el docente (ACD) ( )

Componentes del
Práctico-experimental (APE) ( )
aprendizaje:
Autónomo (AA) ( X )
Desarrolle la evaluación parcial relacionada con los contenidos de

Actividad de aprendizaje: los temas: Definición de la auditoria forense hasta perfil de
defraudador.
Tipo de recurso: Cuestionario EVA 1
Unidad 1: Introducción a la Auditoría Forense

Tema de la unidad:
Apartado 1.1 al 1.3
Comprender el origen, la naturaleza y trascendencia de la auditoría

forense, así como las responsabilidades del auditor para aportar al
Resultados de aprendizaje
proceso de transparencia de la información empresarial contra
que se espera lograr:
fraudes y errores que pueden surgir en los diferentes sectores
empresariales e institucionales
1. Lea nuevamente los contenidos estudiados de los apartados

Estrategias didácticas:
citados anteriormente.
2. Revise las autoevaluaciones planteadas en el aula virtual
3. Establezca ideas claras sobre el concepto de la auditoría forense
4. Identifique claramente el proceso de la auditoría forense
5. Realice un mapa conceptual sobre los esquemas de fraude y las
características más importantes
6. Analice los indicadores de ocurrencia de fraude
7. Tiene 15 minutos para contestar las preguntas del cuestionario
https://utpl.instructure.com/courses/30167/quizzes/191170/take 1/7
8. Cuenta con dos intentos

9. La evaluación es calificada sobre un punto, que será promediado
con otros cuestionarios parciales propuestos.
Pregunta 1 0.93 pts
Del siguiente enunciado seleccione la repuesta correcta que está relacionada al

término “Forense”:
El término “Forense” proviene de la antigua Roma y está relacionado con actividades

que sirven de apoyo, asesoría y soporte a la justicia, cuando se ha cometido un delito.
“Forense” es un término que está directamente relacionado actos delictivos y es aplicado

a la profesión médica en particular.
El término “Forense” proviene de la antigua Grecia y está relacionado a las actividades

políticas, comerciales y jurídicas que se realizaban en la plaza principal.
Pregunta 2 0.93 pts
La función principal de la auditoría forense es:
Investigar acerca los errores financieros que pudieron haberse presentado en un

ejercicio económico, así como la determinación de responsabilidad sobre estos actos.
Evaluar los procesos de la organización con enfoque en la detección de irregularidades

contables y patrones de conducta anormales, que puede desembocar en evidencia legal
de actos delictivos.
Evaluar y analizar la conducta de las personas que laboran en la empresa, como

aquellas que están relacionadas, con el objetivo de verificar el cumplimiento de
funciones encomendadas.
Pregunta 3 0.93 pts
La auditoría forense puede ser:
Correctiva, enfocándose en los fraudes que ya han sido cometidos.
Preventiva como correctiva, cumple con estos dos enfoques y dependerá del origen o
causa de la auditoría.
Preventiva, evaluando medidas tomadas tomas por la alta dirección
Pregunta 4 0.93 pts
Del siguiente listado, seleccione los principales motivos por los que pueden
llevarse a cabo una auditoría forense:
Requerimiento de personal
Solicitud de proveedor / cliente
Necesidad de prevenir
Requerimiento de auditor interno
Denuncia
Solicitud de entes reguladores
Solicitud de alta dirección
Pregunta 5 1 pts
En cada enunciado presentado seleccione la rama de la auditoría al que

corresponde:
Los reportes presentados tienen

AUDITORIA FINANCIERA
como propósito asegurar el
cumplimiento de la normativa
La principal responsabilidad puede

AUDITORIA FORENSE
recaer sobre la organización,
director o un tercero
El objetivo de la investigación
cuenta con un amplio alcance
AUDITORIA FORENSE
Al final de la auditoría, se presenta

un informe que contiene la opinión
del auditor.
Se presenta bajo un enfoque

AUDITORIA FORENSE
proactivo y reactivo
Analiza información histórica de

hechos que ya ocurrieron
Pregunta 6 1 pts
De los siguientes enunciados indique cual es el enfoque al que corresponden:
La auditoría se encuentra
ENFOQUE PREVENTIVO
contemplada en el plan anual de
auditorías con propósito preventivo y
disuasivo frente a las irregularidades
Permite la creación de
ENFOQUE PREVENTIVO
implementación de programas y
controles antifraude.
Es aplicado cuando existe

ENFOQUE DETECTIVO
información acerca de la existencia
de un delito.
Está principalmente enfocado a la

ENFOQUE DETECTIVO
aplicación de técnicas para obtener
evidencia.
Pregunta 7 1.5 pts
De los siguientes enunciados, identifique las diferentes situaciones de fraude

corporativo y seleccione el esquema al que corresponden:
Un empleado de la organización
CORRUPCIÓN
tiene interés económico personal
que afecta negativamente a los
intereses de la empresa
El administrador de producción
CORRUPCIÓN
acepta un incentivo económico por
parte de un proveedor para que le
brinde exclusividad. CORRUPCIÓN
El gerente de la empresa recibe un
objetivo de valor como gesto de
gratitud por parte de la persona que
ha recibido un beneficio, al haber
tomado una decisión.
Un trabajador de una empresa exige

CORRUPCIÓN
un valor económico por tomar
determina decisión dentro de su
puesto de trabajo, el cual tiene cierto
grado de influencia
Un trabajador que manera dinero en

APROPIACIÓN ILEGAL DE
efectivo ha hecho uso de él para uso
personal, sin haber pedido
autorización a su superior ni tener
intención de devolverlo.
Un trabajador encargado del

inventario de suministros de oficina
ha sustraído varios útiles de oficina
a lo largo de un ejercicio económico,
lo cual alcanzaría un valor
económico alto.
La encargada de cuentas por cobrar

a recibido un cheque por parte de un
cliente, que ha sido emitido a título
personal para su cobro. La
encargada hace el cobro del
cheque, pero no lo reporta en la
contabilidad para dar de baja la
cuenta por cobrar al cliente.
Un empleado ha venido presentado

reporte de facturas falsas de
consumo durante el ejercicio
económico de las cuales se les ha
devuelvo el valor correspondiente al
reembolso de gastos.
Un trabajador del departamento de

FRAUDES A ESTADOS FI
ventas ha facturado a varios clientes
con sobreprecio con el objetivo de
cumplir con las metas mensuales
establecidas por la dirección.
El gerente general ha dado la orden

FRAUDES A ESTADOS FI
al encargado del departamento de
contabilidad que registre una
donación que no ha sido efectuada,
con el objetivo de generar beneficios
fiscales.
Pregunta 8 0.93 pts
Relacione cada concepto con los factores que incentivan al fraude:
Es el estímulo o presión que motiva

INCENTIVO
a una persona a cometer fraude
Se presenta cuando existen

OPORTUNIDAD
debilidades en el control de una
empresa
El defraudador crea una justificación

RACIONALIZACIÓN
a el acto delictivo cometido.
Está relacionado con las habilidades

CAPACIDAD
que el defraudador posee para
comerte el delito.
Pregunta 9 0.93 pts
Seleccione la respuesta correcta:
Mediante el sistema COSO se ha podido determinar que la mitad de los fraudes

en los estados financieros se relacionan principalmente con:
Los activos y el patrimonio de la empresa

Los ingresos y las cuentas por cobrar
Los ingresos y los gastos del ejercicio económico
Los gastos y las cuentas por pagar
Pregunta 10 0.92 pts
Bajo las siguientes premisas indique las situaciones que presentan mayor y
menor probabilidad de fraude, según el perfil del defraudador:
Ejecutivos con alto nivel de

MENOR PROBABILIDAD
autoridad
Personas que tienen más

MAYOR PROBABILIDAD
antigüedad en la organización
Personal del área de contabilidad. MAYOR PROBABILIDAD
Trabajadores de género femenino MENOR PROBABILIDAD
Personas de edad temprana entre

MAYOR PROBABILIDAD
31 a 45 años.
Nivel académico superior del

MAYOR PROBABILIDAD
defraudador.
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Unidad 1: Introducción a la Auditoría Forense

Comprender el origen, la naturaleza y trascendencia de la auditoría

1. Lea nuevamente los contenidos estudiados de los apartados

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Pregunta 1 0.93 pts

Del siguiente enunciado seleccione la repuesta correcta que está relacionada al

El término “Forense” proviene de la antigua Roma y está relacionado con actividades

“Forense” es un término que está directamente relacionado actos delictivos y es aplicado

El término “Forense” proviene de la antigua Grecia y está relacionado a las actividades

Pregunta 2 0.93 pts

La función principal de la auditoría forense es:

Investigar acerca los errores financieros que pudieron haberse presentado en un

Evaluar los procesos de la organización con enfoque en la detección de irregularidades

Evaluar y analizar la conducta de las personas que laboran en la empresa, como

Pregunta 3 0.93 pts

La auditoría forense puede ser:

Correctiva, enfocándose en los fraudes que ya han sido cometidos.

Preventiva, evaluando medidas tomadas tomas por la alta dirección

Pregunta 4 0.93 pts

Solicitud de proveedor / cliente

Requerimiento de auditor interno

Solicitud de entes reguladores

Solicitud de alta dirección

En cada enunciado presentado seleccione la rama de la auditoría al que

Los reportes presentados tienen

La principal responsabilidad puede

Al final de la auditoría, se presenta

Se presenta bajo un enfoque

Analiza información histórica de

De los siguientes enunciados indique cual es el enfoque al que corresponden:

Es aplicado cuando existe

Está principalmente enfocado a la

Pregunta 7 1.5 pts

De los siguientes enunciados, identifique las diferentes situaciones de fraude

Un trabajador de una empresa exige

Un trabajador que manera dinero en

Un trabajador encargado del

La encargada de cuentas por cobrar

Un empleado ha venido presentado

Un trabajador del departamento de

El gerente general ha dado la orden

Pregunta 8 0.93 pts

Relacione cada concepto con los factores que incentivan al fraude:

Es el estímulo o presión que motiva

Se presenta cuando existen

El defraudador crea una justificación

Está relacionado con las habilidades

Pregunta 9 0.93 pts

Seleccione la respuesta correcta:

Mediante el sistema COSO se ha podido determinar que la mitad de los fraudes

Los activos y el patrimonio de la empresa

Los ingresos y las cuentas por cobrar

Los ingresos y los gastos del ejercicio económico

Los gastos y las cuentas por pagar

Pregunta 10 0.92 pts

Ejecutivos con alto nivel de

Personas que tienen más