8/5/23, 11:38 Examen: [AAB01] Cuestionario 1: Responda las interrogantes sobre los productos e insumos de cada una de las

de las fases de la aud…

[AAB01] Cuestionario 1: Responda las

interrogantes sobre los productos e insumos de
cada una de las fases de la auditoría financiera.
Comenzado: 8 de mayo en 11:35

Instrucciones del examen

Descripción de la actividad
En contacto con el docente (ACD)         (    )
Componentes del
Práctico – experimental (APE)                (    )
aprendizaje:
Autónomo (AA)                                        ( x )

Responda las interrogantes sobre los productos e insumos de cada

Actividad de aprendizaje:
una de las fases de la auditoría financiera.

Tipo de recurso: Cuestionario 1

Tema de la unidad: Fases de la auditoría financiera

Realiza auditorías financieras aplicando las fases del proceso que le


Resultados de aprendizaje permitan obtener las evidencias suficientes para respaldar los
que se espera lograr: resultados de su opinión en los informes, y contribuir con acciones
de mejora en los sectores públicos y privados.

El desarrollo de la evaluación comprende temas sobre la auditoría y

su entorno, auditoría de estados financieros, propuesta de servicios
profesionales, etapas de la auditoría y normas de trabajo del auditor
independiente, las mismas que constan en el texto básico y la guía,
para ello tenga presente los siguientes requerimientos:

Estrategias didácticas: El cuestionario es de calificación automática y se activará,

oportunamente en la semana 5, a través del EVA.
El cuestionario presenta 10 interrogantes de opción múltiple y
dicotómica (V o F) que incluye la unidad uno.
Estas interrogantes también pueden ser objeto de su evaluación
presencial.
Para responder el cuestionario dispone de dos intentos.

Pregunta 1 0.5 pts

 Los cambios actuales exigen a los contadores públicos numerosos retos a sus
organismos colegiados, entre ello, la necesidad de actualizar la normativa

https://utpl.instructure.com/courses/53350/quizzes/342479/take 1/5
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contable y de redefinir los marcos conceptuales y de calidad en que se apoyan

los servicios.

Falso

Verdadero

Pregunta 2 0.5 pts

En relación con el escenario actual de la auditoría.  La Ley Sarbanes – Oxley,

SOX es utilizada como criterio para los contadores públicos que dictaminan
estados financieros de empresas que cotizan en bolsa.

Verdadero

Falso

Pregunta 3 0.5 pts

 El organismo que emitió las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) y que se
constituyen en ordenamientos y declaraciones para mejorar en todo el mundo la
calidad y el grado de uniformidad de las prácticas y servicios de auditoría, se
denomina “Internacional Auditing and Assurance Stándards Board, IAASB” 

Falso

Verdadero

Pregunta 4 1 pts

El levantamiento de información por medio de entrevistas con los principales

ejecutivos a cargo del gobierno corporativo de la entidad es parte de:

El proceso de la auditoría
https://utpl.instructure.com/courses/53350/quizzes/342479/take 2/5
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El enfoque de la auditoría.

La propuesta de servicios profesionales

Pregunta 5 1 pts

Para que el auditor presente un trabajo de calidad debe observar las directrices
establecidas en la NIA:

530. Evidencia de auditoria

210. Acuerdo de los términos del encargo de auditoria.

220.Control de calidad para información de auditorías.

Pregunta 6 1 pts

El momento en que se estudia y evalúa el control interno de una empresa,

corresponde a la fase:

Intermedia

Cierre de la auditoria

Preliminar

Pregunta 7 1 pts

Cumplido el protocolo de acceso a la empresa, donde se destaca la entrega del

compromiso de confidencialidad, se lleva a cabo el levantamiento de información,
se efectúan conversaciones con los principales ejecutivos de los gobierno
corporativos con el fin de perfilar por escrito los:

Sistemas representativos de gestión y del negocio: ventas cuentas por cobrar,

abastecimientos, cuentas por pagar nóminas, sistemas de contabilidad, plataformas de
cómputo y régimen fiscal de la empresa.

https://utpl.instructure.com/courses/53350/quizzes/342479/take 3/5
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Estados financieros básicos y opinar al respecto si dicha información está preparada de

acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera.

Honorarios, acuerdos del trabajo y seleccionar al gerente de auditoría que participará en

la evaluación de los estados financieros.

Pregunta 8 1 pts

El auditor identifica la existencia de controles internos de prevención y detección

en la empresa, a través de la fase:

Preliminar

Cierre / comunicación de la auditoría.

Intermedia/ ejecución

Pregunta 9 1 pts

El auditor obtiene información necesaria para decidir si procede aceptar al cliente

y preparar la propuesta de servicios y honorarios , mediante:

Revisión del expediente de la empresa a través de la Superintendencia de Compañías,

Valores y Seguros.

Visita a las instalaciones de la empresa, entrevistas a los ejecutivos del gobierno

corporativo, estudio de documentos con información básica de la empresa y obtiene
información de bancos y abogados.

Visitas direccionadas a los organismos de control: Servicio de Rentas Internas,

Ministerio de Relaciones Laborales y Contraloría General del Estado.

Pregunta 10 1 pts

Entre algunos de los documentos que sustentan el cálculo de los honorarios en

auditoría constan:

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Centro de cómputo, caja, crédito y cobranzas, archivo general, control de vigilancia y

seguridad, recursos humanos, compras y contabilidad.

Número de horas a invertir en la auditoría, grado de dificultad de la auditoría y cantidad y

nivel del personal que será asignado.

Recomendaciones de control interno de auditorías anteriores, acta constitutiva de la

empresa y sus modificaciones, descripción sobre el perfil del sistema contable y
nóminas.

Pregunta 11 1 pts

Las entidades económicas se integran por los siguientes ciclos:

Ambiente de control, actividades de control, seguimiento y monitoreo

Ingresos, egresos, producción, tesorería, información

Planeación, organización, control y evaluación

Pregunta 12 0.5 pts

La elaboración de los papeles de trabajo y el sistema de índices, así como el

diseño de las marcas de auditoría, son responsabilidad de los ejecutivos de la
organización.

Verdadero

Falso

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