Informe Visita Control Obra Mejoramiento Av. Palermo

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE VISITA DE CONTROL

N° 0xx-2021-OCI/2155-SVC
VISITA DE CONTROL
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA VICTORIA
LA VICTORIA, LIMA, LIMA
ESTADO SITUACIONAL DE OBRA: “MEJORAMIENTO Y

AMPLIACIÓN DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD
VEHICULAR Y PEATONAL EN LA AV. PALERMO, URB.
BALCONCILLO, DISTRITO DE LA VICTORIA”
PERÍODO DE EVALUACIÓN
DEL 2 DE JULIO AL 8 DE JULIO DE 2021
TOMO I DE I
LA VICTORIA, 8 DE JULIO DE 2021
“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres”

“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

N° 0xx-2021-OCI/2155-SVC
ESTADO SITUACIONAL DE OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SERVICIO

DE TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL EN LA AV. PALERMO, URB.
BALCONCILLO, DISTRITO DE LA VICTORIA”
_________________________________________________________________________
ÍNDICE
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________
N° Pág.
I. ORIGEN 3
II. OBJETIVOS 3
III. ALCANCE 3
IV. INFORMACIÓN RESPECTO AL HITO DE CONTROL 3
V. SITUACIONES ADVERSAS 6
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 19
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 19
VIII. CONCLUSIÓN 20
IX. RECOMENDACIONES 20
APÉNDICES
Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

Período del 2 de Julio al 8 de Julio de 2021
INFORME DE VISITA DE CONTROL Nº 0xx-2021-OCI/2155-SVC
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N° 0xx-2021-OCI/2155-SVC
ESTADO SITUACIONAL DE OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SERVICIO DE

TRANSITABILIDAD VEHICULAR Y PEATONAL EN LA AV. PALERMO, URB. BALCONCILLO, DISTRITO
DE LA VICTORIA”
I. ORIGEN
El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por el Órgano de Control Institucional (OCI)
mediante oficio n.° 0yy-2021-MLV/OCI de 5 de abril de 2021, registrado en el Sistema de Control
Gubernamental – SCG con la orden de servicio n.° 2155-2021-009, en el marco de lo previsto en la
Directiva n.° 002-2019-CG/NORM“Servicio de Control Simultáneo” aprobada mediante Resolución
de Contraloría n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019 y sus modificatorias.
II. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Determinar si la ejecución de la obra: “Mejoramiento y Ampliación Del Servicio De Transitabilidad

Vehicular y Peatonal en La Av. Palermo, Urb. Balconcillo, Distrito De La Victoria” se desarrolla de acuerdo
a la normativa, estipulaciones contractuales y expediente técnico.
2.2 Objetivo específico
Verificar que la tramitación y pago de las valorizaciones de ejecución de obra, se encuentren

adecuadamente sustentadas de acuerdo a lo establecido en el expediente técnico y normativa
aplicable, así como verificar el estado situacional de la obra, a fin de constatar que cuente con la
documentación de garantías vigentes, se encuentre en óptimas condiciones y que se hayan
ejecutado de acuerdo al Expediente Técnico y calidad esperada.
III. ALCANCE
El servicio de Visita de Control se desarrolló a la ejecución de la Obra: “Mejoramiento y Ampliación

Del Servicio De Transitabilidad Vehicular y Peatonal en La Av. Palermo, Urb. Balconcillo, Distrito De
La Victoria”, el cual se encuentra a cargo de la Municipalidad Distrital de La Victoria, que está bajo el
ámbito de control del OCI y que ha sido ejecutada del 2 de julio al 8 de julio de 2021, en el distrito de
La Victoria, provincia y departamento de Lima.
IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL
El proceso en curso materia de la Visita de Control, corresponde a la etapa de ejecución contractual

de la Obra: “Mejoramiento y Ampliación Del Servicio De Transitabilidad Vehicular y Peatonal en La
Av. Palermo, Urb. Balconcillo, Distrito De La Victoria”, en adelante la “ejecución de Obra” a cargo de
la Municipalidad Distrital de La Victoria, en adelante “la Entidad”.

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Expediente Técnico
La Entidad, mediante Resolución Gerencial n.° 017-2019-GDU/MLV de 21 de junio de 2019, aprobó

el expediente técnico reformulado del proyecto de inversión pública, con código único de inversiones
n.° 2441855 de 21 de junio de 2019, con un presupuesto total de obra de S/ 3 360 135,84,
financiamiento obtenido a través del Programa Mejoramiento Integral de Barrios – PMIB del
Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, el cual comprendió la ejecución de obra como
la supervisión; consignando los siguientes componentes:
Cuadro n.° 1
Componentes del expediente técnico
Ítem Descripción Sub Total
01 Pavimentos 1 532 125,98
02 Veredas y sardineles 512 320,49
03 Berma central 369 541,16
04 Gestión de reducción de riesgo de desastres 5 000,00
Costo Directo 2 418 987,63
Gastos Generales 193 519,01
Utilidad 169 329,13
Sub Total 2 781 835,77
IGV (18%) 500 730,44
Supervisión de Obra 72 569,63
Actualización del expediente 5 000,00
Presupuesto Total de Obra 3 360 135,84
Fuente: Expediente Técnico aprobado mediante Resolución de Gerencia de Desarrollo Urbano
n.° 017-2019-GDU/MLV de 21 de junio de 2019
Elaborado por: Comisión de Control
Contrato de Obra
Como resultado de la Licitación Pública n.° 002-2019-CS/MLV – Primera Convocatoria, la

Entidad y el Consorcio Balconcillo, en adelante el contratista, suscribieron el contraton.°
020-2019-SGASG-GAF/MLV de 9 de octubre de 2019 para la ejecución de la obra por el
monto de S/ 2 954 309,60, incluido IGV y por un plazo de ciento veinte (120) días
calendarios, contados a partir de 17 de octubre de 2019, el mismo que venció el 13 de
febrero de 2020.
Supervisión de Obra
Como resultado de la Licitación Pública n.° 017-2019-CS/MLV – Primera Convocatoria, la

Entidad y elSr. Carlos Alberto García Mercado, en adelante el supervisor, suscribieron el
contrato n.° 027-2019-MLV de27 de noviembre de 2019 para la supervisar la ejecución de
obra por el monto de S/ 72 569,63, incluido IGV y por un plazo de ciento cincuenta (150)
días calendarios, que incluye la supervisión misma y la revisión y/o elaboración de la
liquidación de obra.
Al respecto, con la finalidad de verificar si la ejecución de la obra y pagos se realizaron

conforme a la normativa aplicable, disposiciones contractuales y expediente técnico de
obra, se procedió a revisar y analizar la documentación contenida en el expediente técnico
y comprobantes de pago.
V. SITUACIONES ADVERSAS
De la revisión efectuada a la culminación, recepción y liquidación de la obra: “Mejoramiento y

ampliación del servicio de transitabilidad vehicular y peatonal en la av. Palermo, urb. Balconcillo,
distrito de La Victoria”, se han identificado situaciones adversas que afectan o podrían afectar la

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continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proyecto en mención, las cuales
se exponen a continuación:
1. INAPLICACIÓN DE PENALIDAD POR LA TRAMITACIÓN Y APROBACIÓN DE

VALORIZACIONES DE EJECUCIÓN DE OBRA CON METRADOS NO EJECUTADOS, QUE
POSTERIORMENTE FUERON DESCONTADOS; LO CUAL GENERARÍA PERJUICIO
ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR S/ 295 430,96.
De la revisión al expediente de contratación de la ejecución de la Obra “Mejoramiento y Ampliación

del Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Av. Palermo, Urb. Balconcillo del Distrito
de la Victoria – Provincia de Lima – Departamento de Lima ”, en adelantela obra, se identificó que el
contratista presentó metrados no ejecutados en tres primeras valorizaciones de ejecución de obra, y
que posteriormente descontó en las siguientes dos; verificándose además, que no se advirtió la
aplicación de penalidades por parte de funcionarios de la Municipalidad de La Victoria, en adelante
la Entidad.
Lo descrito contravino lo dispuesto en la cláusula décima: otras penalidades, del contrato n.° 020-
2019-SGASG-GAF/MLV, suscrito el 9 de octubre de 2019 por el representante común del contratista
conjuntamente con la Gerente de Administración y Finanzas de la Entidad.
La situación descrita, no permitió el cobro de penalidad por S/ 295 430,96 (Doscientos noventa y cinco
mil cuatrocientos treinta con 96/100 soles) al contratista, que incumplió la estipulación contractual.
Dicha situación se generó debido a la falta de diligencia por parte del subgerente de Obras Públicas
y Mantenimiento y del Gerente de Desarrollo Urbano de la Entidad, al haberse otorgado
conformidades al trámite de pago de dos últimas valorizaciones de ejecución de Obra, sin advertir
que el contratista había descontado importes por la no ejecución de metrados en cuatro partidas
contractuales.
Lo señalado se explica a continuación:
a) Valorizaciones de ejecución de obra:
Durante el período de ejecución de la Obra, se tramitó y pagó al contratista cinco (5) valorizaciones de
ejecución de obra por el importe de S/ 2 922 467,81, advirtiéndose que en las valorizaciones n. os 4 y 5 se
ha valorizado cuatro (4) partidas con valor negativo, descontando de esta forma aquellos metrados que en
anteriores valorizaciones se cuantificaron sin acreditar su ejecución; tal como se muestra en el cuadro:
Cuadro n.° 2
Determinación de metrados de cada partida valorizada en exceso
Valorización n.º
Metrado 1 2 3 4 5
Ítem Descripción Und.
Contractual Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero
2019 2019 2019 2020 2020
Conformación y compactación
03.03.01 de subrasante para veredas en m2 589.19 568.07 - 21.12 - -12.80
berma central
Afirmado de e= 4" para
03.03.02 m2 589.19 - 568.07 21.12 - -12.80
veredas en berma central
Excavación de zanja eléctrica
03.05.01 m 251.33 251.33 - - - -51.52
de 0.30 x 0.50m
Control de calidad p/ veredas,
03.06.03 sardineles y accesos glb 26 - 13.00 8.00 -21.00 -
peatonales en berma central
Fuente: Comprobantes de Pago alcanzados por la Sub Gerencia de Contabilidad y Finanzas de la Entidad.
Elaborado por: Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de La Victoria.

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(*): Fecha de término de ejecución de obra.
a.1) Partidas “03.03.01Conformación y Compactación de Subrasante para Veredas en Berma Central” y

“03.03.02Afirmado de e= 4" para Veredas en Berma Central”
En las valorizaciones n.os 1, 2 y 3, presentadas por el contratista mediante Carta n. o 005-2019-

WRJJ/CB de 31 de octubre de 2019,Carta n. o 006-2019-WRJJ/CB de 2 de diciembre de 2019 y Carta
n.o 007-2019-WRJJ/CB de 30 de diciembre de 2019, respectivamente; se presentaron como metrados
ejecutados en las Partidas “03.03.01 Conformación y Compactación de Subrasante para Veredas en
Berma Central” y “03.03.02 Afirmado de e= 4 para Veredas en Berma Central” por un total de 589.19
m2; sin embargo, posteriormente, parte de dichos metrados fueron descontados en la valorización n.º
5 presentada a la supervisión mediante Carta n.º 008-2020-WRJJ/CB de 29 de febrero de 2020,
indicando la cantidad de (-12.80 m2) como metrados valorizados en negativo para ambas partidas; tal
y como se muestra el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 3
Determinación de los días de incumplimiento por las partidas valorizadas en exceso
Valorización nº
Precio 1 3 5
unitario S/
Cantidad Cantidad Cantidad
Importe S/ Importe S/ Importe S/
valorizada valorizada valorizada
Conformación y Compactación
03.03.01 de Subrasante para Veredas m2 13,59 568.07 7 720,07 21.12 287,02 -12.80 -173,95
en Berma Central
Afirmado de e= 4" para

03.03.02 m2 23,30 - - 21.12 492,10 -12.80 -298,24
Veredas en Berma central
Costo directo S/ 7720,07 779,12 -472,19

Gastos generales (5.50%) 424.60 42,85 -25,97
Utilidad (4.00%) 308.80 31,16 -18,89
Sub total S/ 8453,48 853,13 -517,05
IGV (18.00%) 1 521,63 153,56 -93,07
Importe valorizado S/ 9975,10 1006,70 -610,12
Fecha de pago 19/11/2019 03/01/2020 -
Fecha de descuento - - 18/05/2020
Días calendarios de incumplimiento
- - 136
Fuente: Comprobantes de Pago n.os 15566 y 15567 de 19 de noviembre de 2019 (Valorización n.° 1), 81 y 82 de 3 de enero de 2020 (Valorización n.° 3), 5942 y 5944
de 18 de mayo de 2020 (Valorización n.° 5), alcanzados por la Sub Gerencia de Contabilidad y Finanzas.
Al respecto, es de señalar que de acuerdo a las respectivas especificaciones técnicas, las partidas
anteriormente mencionadas se encuentran referidas al escarificado y nivelado del material de la
subrasante (terreno de fundación) en un espesor máximo de 0.10 m, y en la construcción de una
capa de grava y finos debidamente graduada y mezclada, colocada sobre la subrasante debidamente
preparada ubicada en la berma central ubicada en el cruce de Av. Canadá con Av. Palermo
asimismo, se verificó en situ que no se han ejecutado dichos trabajos en campo.
Dicha valorización n.º 5 fue tramitada por el Supervisor ante el Subgerente de Obras Públicas y
Mantenimiento, mediante Carta n.º 028-2020-ING.CAGM de 5 de marzo de 2020 sin estipular la
aplicación de penalidad; a su turno el Subgerente de Obras Públicas y Mantenimiento mediante
Informe n.º 285-2020SGOPYM-GDU/MLV de 11 de mayo de 2020 dio su conformidad al pago de
dicha valorización sin advertir la aplicación de penalidad al haberse descontado la no ejecución de las
partidas “03.03.01Conformación y compactación de subrasante para veredas en berma central” y
“03.03.02 Afirmado de e= 4" para veredas en berma central” y “03.05.01 Excavación de zanja
eléctrica de 0.30 x 0.50m”.

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Posteriormente, el Gerente de Desarrollo Urbano, mediante Memorando n.º 205-2020-GDU/MLV de

11 de mayo de 2020 dio su conformidad y tramitó ante la Gerencia de Administración y Finanzas el
respectivo pago al contratista, sin advertir la aplicación de penalidad al haberse descontado la no
ejecución de la partida citada. Finalmente, dicha valorización n.° 5 fue pagada mediante los
comprobantes de pago n.os 5942 y 5944 de 18 de mayo de 2020.
a.2) Partida “03.05.01 Excavación de Zanja Eléctrica de 0.30 x 0.50m”:
De la revisión a la documentación que sustenta la valorización n. o 1, el contratista presentó como

metrado ejecutado en la Partida “03.03.01 Excavación de Zanja Eléctrica de 0.30 x 0.50m” la cantidad
de (251.33 m); sin embargo, posteriormente, parte de dicho metrado fue descontado en la
valorización n.º 5 presentada a la supervisión mediante Carta n.º 008-2020-WRJJ/CB de 29 de
febrero de 2020, indicando la cantidad de (-51.52 m), como metrado valorizado en negativo, tal y
como se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro n.° 4
Determinación de los días de incumplimiento por las partidas valorizadas en exceso
Valorización nº
1 5
Precio unitario
S/ Cantidad Cantidad
Importe S/ Importe S/
valorizada valorizada
Excavación de Zanja
03.05.01 Eléctrica de 0.30 x m 7.58 251.33 1 905,08 -51.52 -390,52
0.50m
Costo Directo S/ 1 905,08 -390,52
Gastos generales (5.50%)
104,78 -21,48
Utilidad (4.00%) 76,20 -15,62
Sub total S/ 2 086,06 -427,62
IGV (18.00%) 375,49 -76,97
Importe descontado S/
2 461,56 -504,59
Fecha de pago 19/11/2019 -
Fecha de descuento - 18/05/2020
Días calendarios de incumplimiento - 181
Fuente: Comprobantes de Pago n.os 15566 y 15567de 19de noviembre de 2019(Valorización n.° 1), 5942 y 5944 de 18 de mayo de 2020
(Valorización n.° 5), alcanzados por la Sub Gerencia de Contabilidad y Finanzas.
Al respecto, es de señalar que de acuerdo a las respectivas especificaciones técnicas, esta partida
consistía en el corte y extracción manual del material excavado para llegar al nivel indicado en los
planos de instalaciones eléctricas; siendo dicho metrado de 51.52 m 2 deducido en el presupuesto
Deductivo de Obra, conforme a lo estipulado en la documentación que sustenta la Resolución de
Gerencia Municipal n.º 007-2020-GM/MLV de 11 de febrero 2020.
Dicha valorización n.º 5 fue tramitada por el Supervisor ante el Subgerente de Obras Públicas y
Mantenimiento, mediante Carta n.º 028-2020-ING.CAGM de 5 de marzo de 2020 sin estipular la
Informe n.º 285-2020SGOPYM-GDU/MLV de 11 de mayo de 2020 dio su conformidad al pago de
dicha valorización sin advertir la aplicación de penalidad al haberse descontado la no ejecución de
51.52 m2 de la partida“03.05.01 Excavación de zanja eléctrica de 0.30 x 0.50m”.

11 de mayo de 2020 dio su conformidad y tramitó ante la Gerencia de Administración y Finanzas el

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comprobantes de pago n.os 5942 y 5944 de 18 de mayo de 2020.
a.3) Partida “03.06.03 Control de calidad p/veredas, sardineles y accesos peatonales en berma central”:
De la revisión a la documentación que sustentan la valorizaciónn. o2, dada por el contratista mediante
Carta n.o 006-2019-WRJJ/CB de 2 de diciembre de 2019, y la valorización n. o3, el contratista
presentó como metrados ejecutados en la Partida “03.06.03 Control de calidad p/veredas, sardineles
y accesos peatonales en berma central” la cantidad de (21.00Glb); sin embargo, posteriormente,
dichometrado fue descontado en la valorización n.º 4,presentadaa la supervisión mediante Carta n.º
003-2020-WRJJ/CBde 31 de enero de 2020, indicando la cantidad de (-21.00Glb) como metrado
valorizado en negativo, tal y como se muestra en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 5
Determinación de los días de incumplimiento por la partida valorizada en exceso
Valorización nº
Precio 2 3 4
unitario S/ Cantidad Cantidad Cantidad
Importe S/ Importe S/ Importe S/
valorizada valorizada valorizada
Control de calidad p/
veredas, sardineles y
03.06.03 glb 850,00 13 11 050,00 8 6 800,00 -21 -17 850,00
accesos peatonales en
berma central
Costo Directo S/ 11 050,00 6 800,00 -17 850,00
Gastos generales (5.50%) 607,75 374,00 -981,75
Utilidad (4.00%) 442,00 272,00 -714
Sub total S/
12 099,75 7 446,00 -19 545,75
IGV (18.00%) 2 177,96 1 340,28 -3 518,24
Importe valorizado S/ 14 277,71 8 786,28 -23 063,99
Fecha de pago 11/12/2019 03/01/2020 -
Fecha de descuento - - 26/02/2020
Días calendario de incumplimiento - - 77
Fuente: Comprobantes de Pago n.os 16584, 16585 y 16586 de 11 de diciembre de 2020 (Valorización n.° 2), 81 y 82 de 3 de enero de 2020(Valorización n.° 3),
2328 y 2329 de 26 de febrero de 2020(Valorización n.° 4), alcanzados por la Sub Gerencia de Contabilidad y Finanzas de la Entidad.
Al respecto, es de señalar que de acuerdo a las respectivas especificaciones técnicas, esta partida se
encuentra referida a la presentación de certificados de ensayos mínimos de controles de calidad:
Ensayo a la compresión simple del concreto, Próctor Modificado del material propio y de los
materiales de préstamo, Densidad de Campo del material propio y del material de préstamo, Análisis
granulométrico de los materiales, Diseño de la mezcla asfáltica y Lavado asfáltico de la mezcla de
concreto asfáltico utilizado en la obra; sin embargo, de la documentación que sustentadora del citado
comprobante de pago, no existe documentación alguna que acredite haber hecho tales trabajos. No
obstante que se adjunta certificados de controles de calidad por parte de la empresa Unión de
Concreteras S.A (UNICON) efectuados por ellos mismos. Asimismo, según Carta n.º 006-2020-
ecordova de 21 de febrero de 2020, generada por el monitor de proyecto del programa Mejoramiento
Integral de Barrios del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, previo a la liquidación de
obra, se advirtieron en su momento la existencia de fisuras en la vereda de la berma central de
cuadra 1 de la Av. Palermo, así como el deficiente acabado en las bancas y sardineles de la berma
central, lo cual hizo imprescindible la ejecución de la partida en mención que fue deducida.
Dicha valorización n.° 4 fue tramitada por el Supervisor ante el Subgerente de Obras Públicas y
Mantenimiento, mediante Carta n.º 014-2020-ING.CAGM de 4 de febrero de 2020 sin estipular la
Informe n.º 139-SGOPYM-GDU/MLV de 12 de febrero de 2020 dio su conformidad al pago de dicha
valorización sin advertir la aplicación de penalidad al haberse descontado la no ejecución de la
partida “03.06.03 Control de Calidad p/veredas, sardineles y accesos peatonales en Berma Central”.

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13 de febrero de 2020 dio su conformidad y tramitó ante la Gerencia de Administración y Finanzas el
comprobantes de pago n.os 2328 y 2329 de 25 de febrero de 2020.
b) Liquidación del contrato de obra:
La Entidad mediante Resolución Gerencial n.º 51-2020-GDU/MLV de 25 de septiembre de 2020 aprobó la

Liquidación de Obra por el importe de S/ 41 792,93 sin la aplicación de penalidad alguna; tal y como se
muestra en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 6
Cuadro resumen de liquidación de obra
Importes autorizados
Concepto Importes pagados S/ Saldo a Pagar
S/
Valorizaciones S/ 2 441 249,90 S/ 2 441 249,90 S/ 0,00

Reajustes S/ 35 417,74 S/ 0,00 S/ 35 417,74
Adelanto Directo S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Adelanto por Materiales S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Deducción de Reintegros S/ 0,00 S/ 0,00 S/ 0,00
Total General S/ 2 476 667,64 S/ 0,00 S/ 35 417,74
Impuestos General a las Ventas (18%) S/ 445 800,17 S/ 0,00 S/ 6 375,19
Costo Total de Obra S/ 2 992 467,81 S/ 0,00 S/ 41 492,93
Penalidades y Gastos
Penalidades por mora S/ 0,00
Penalidades por ausencia del residente de
la obra S/ 0,00
Gastos por elaboración de liquidación de
obra S/ 0,00
Retenciones
Retención por garantía de Fiel
Cumplimiento S/ 0,00
Acreencias
Consorcio Balconcillo S/ 41 792,93
Municipalidad de La Victoria S/ 0,00
Fuente:Anexo n.° 1 adjunto a la Resolución Gerencial n.º 51-2020-GDU/MLV de 25 de septiembre de 2020.
c) Cálculo de penalidad que debió aplicarse:
El numeral 161.2 del artículo 161 del Reglamento establece que la Entidad prevé en los documentos del
procedimiento de selección la aplicación de la penalidad por mora, así como otras penalidades; motivo por
el cual se estableció en el numeral 9 de la cláusula décima del contrato n.° 020-2019-SGASG-GAF/MLV
de 9 de octubre de 2019, suscrito para la ejecución de la obra, la aplicación adicional de penalidad en caso
el contratista presente valorizaciones de obras y/o metrados no ejecutados y pagos en exceso,
valorizaciones adelantadas u otros actos que ocasionen pagos indebidos o no encuadrados en las
disposiciones vigentes, sin perjuicio de las acciones legales que pudieran corresponder, estableciéndose
como forma de calcular dicha penalidad el importe de uno por mil (1/1000) del monto del contrato por cada
día de incumplimiento, cuya fórmula se describe a continuación:
Penalidad “9”= (Monto del Contrato) x (Días de incumplimiento)

1000
En el cuadro n.° 02 se presentan los metrados valorizados mensualmente de aquellas partidas descritas,
llegándose a identificar que tanto en la partida “03.03.01 Conformación y compactación de subrasante
para veredas en berma central” y “03.03.02 Afirmado de e= 4" para veredas en berma central”, se habían
valorizado en el mes de diciembre 2019 (valorización n.° 3) la cantidad de 21.12 m2 y parte de esta
misma cantidad fue descontada en el mes de febrero de 2020 (valorización n.° 5); asimismo, se valorizó la

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cantidad de 251.33metros de la partida “03.05.01Excavación de zanja eléctrica de 0.30 x 0.50m” en el mes

de octubre de 2019 y descontando posteriormente la cantidad de 51.52 metros en lavalorización tramitada
en el mes de febrero 2020 (valorización n.° 5).
Cálculo de la penalidad máxima que debió aplicarse en la valorización n.º 4:
Para el caso de la partida “03.06.03 Control de calidad p/ veredas, sardineles y accesos peatonales en
berma central”, el tiempo transcurrido máximo de incumplimiento en dicha partida fue de setenta y siete
(77) días calendarios.
Empleando la formula descrita, se tiene el importe de S/ 227 481,84 que debió aplicársele al contratista
como penalidad, de acuerdo al siguiente cálculo efectuado:
Penalidad “9”= 2 954 309,60 x (77) = S/ 227 481,84

1000
Cálculo de la penalidad máxima que debió aplicarse en la valorización n.º 5:
Para el caso de la partida “03.05.01 Excavación de zanja eléctrica de 0.30 x 0.50m”, el tiempo transcurrido
máximo de incumplimiento fue de ciento ochenta y uno (181) días calendarios.
Empleando la formula descrita, se tiene el importe de S/ 534730,04 que debió aplicársele al contratista
como penalidad, de acuerdo al siguiente cálculo efectuado:
Penalidad “9”= 2 954 309,60 x (181) = S/ 534 730,04

1000
De los montos anteriormente determinados, se tendría una penalidad totalde S/ 762 211, 88 que debió
aplicarse al contratista, sin embargo, dicha penalidad total es superior al 10% del monto del contrato (S/
295 430,96); por lo que, la penalidad máxima que debió aplicarsepor presentar valorizaciones con
metrados no ejecutados, asciende a S/ 295 430,96 (Doscientos noventa y cinco mil cuatrocientos treinta
con 96/100 soles).
De otra parte, el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado establece que la Entidad
prevé en los documentos del procedimiento de selección la aplicación de la penalidad por mora,
así como otras penalidades; motivo por el cual se ha establecido en el numeral 9 de la cláusula
décima quinta del contrato n.° 020-2019-MLV de 9 de octubre de 2019, suscrito para la ejecución
de la obra, la aplicación adicional de penalidad en caso el contratista presente valorizaciones de
obras y/o metrados no ejecutados y pagos en exceso, valorizaciones adelantadas u otros actos
que ocasionen pagos indebidos o no encuadrados en las disposiciones vigentes (autorización
por parte de Sedapal), sin perjuicio de las acciones legales que pudieran corresponder,
estableciéndose como forma de calcular dicha penalidad el importe de uno por mil (1/1000) del
monto del contrato por cada día de incumplimiento.
Las disposiciones aplicables al hecho advertido, son:
 Reglamento de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante

Decreto Supremo n.° 344-2018-EF, publicado el 31 de diciembre de 2018, vigente desde el
30 de enero de 2019.
“CÁPITULO IV
INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
(…)

Página 11 de 15
Artículo 163. Otras penalidades
163.1. Los documentos del procedimiento de selección pueden establecer penalidades

distintas a la mencionada en el artículo 162, siempre y cuando sean objetivas,
razonables, congruentes y proporcionales con el objeto de la contratación. Para estos
efectos, incluyen los supuestos de aplicación de penalidad, distintas al atraso o mora,
la forma de cálculo de la penalidad para cada supuesto y el procedimiento mediante el
cual se verifica el supuesto a penalizar.
163.2. Estas penalidades se calculan de forma independiente a la penalidad por mora.
(…)
Artículo 187.- Funciones del Inspector o Supervisor
187.1. La Entidad controla los trabajos efectuados por el contratista a través del inspector o
supervisor, según corresponda, quien es el responsable de velar directa y
permanentemente por la correcta ejecución técnica, económica y administrativa de la
obra y del cumplimiento del contrato, además de la debida y oportuna administración
de riesgos durante todo el plazo de la obra, debiendo absolver las consultas que
formule el contratista según lo previsto en los artículos siguientes. (…).
(…)”.
 Contrato n.° 020-2020-MLV de 9 de octubre de 2019, mediante el cual se contrató a la

empresa Consorcio Balconcillo para la ejecución de Obra “Mejoramiento y Ampliación del
Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Av. Palermo, Urb. Balconcillo del
Distrito de La Victoria – Provincia de Lima – Departamento de Lima”.
“(…)
CLÁUSULA DÉCIMA TERCERA: PENALIDADES
(…)
Adicionalmente a la penalidad por mora se aplicarán las siguientes penalidades:
PENALIDADES
N° Supuestos de penalidad Forma de cálculo Procedimiento
(…) (…) (…) (…)
Si EL CONTRATISTA presenta
valorizaciones de obras y/o metrados no Según informe del
Uno por mil
ejecutados (sobre – valorizaciones) y pagos Supervisor de la
(1/1000) del monto
en exceso, valorizaciones adelantadas u Obra o algún
9 del contrato por
otros actos que ocasionen pagos indebidos funcionario de la
cada día de
o no encuadrados en las disposiciones entidad, según
incumplimiento
vigentes, sin perjuicio de las acciones corresponda.
legales que pudieran corresponder.
(…) (…) (…) (…)
Estas penalidades se deducen de las valorizaciones o en la liquidación final, según

corresponda; o si fuera necesario, se cobra del monto resultante de la ejecución de la
garantía de fiel cumplimiento.

Página 12 de 15
(…)”.
La situación expuesta afectaría el logro de los objetivos por la no aplicación de otras penalidades
en la liquidación de obra; y económicamente a la Entidad al no advertir la aplicación de
penalidades por la tramitación de la valorizaciones n.° s 1 y 2 que tienen pagos en exceso por
metrados no ejecutados.
2. LA ENTIDAD NO ADVIRTIÓ EN EL INFORME DE LIQUIDACIÓN LAS DEFICIENCIAS

EXISTENTES POR PRESENCIA DE DESGASTE Y MAL ACABADO, QUE PODRÍA
COMPROMETER LA CALIDAD Y VIDA ÚTIL DE LA OBRA, GENERANDO EL RIESGO DE
QUE NO SE SUBSANEN LAS OBSERVACIONES DENTRO DEL PLAZO DE GARANTIA
PREVISTO.
Al respecto, se pudo advertir que, mediante Acta de Inspección Técnica de 2 de julio de 2021, el
encargado de la subgerencia de Obras Públicas y Mantenimiento, refirió que a la fecha no se
han adoptado las acciones necesarias para el levantamiento de las observaciones, precisando
que vienen realizando las coordinaciones con el contratista para la implementación de los
correspondientes trabajos incompletos, ya que aún la obra se encuentra en el periodo de
garantía de trabajos, el cual está previsto en el contrato n.° 020-.2019-SGASG-GAF/MLV de 9
de octubre de 2019, identificándose notorias deficiencias en los sardineles de la berma central
que se presentan en las imágenes del siguiente cuadro:
Cuadro n.° 7
Distribución de sardineles en berma central en todo el recorrido de la obra
Fuente: Acta de Inspección Física de 2 de julio de 2021.

Las disposiciones aplicables al hecho advertido, son:
 Ley n.° 30225 Ley de Contrataciones del Estado, vigente desde el 9 de enero de 2016; y
modificado mediante Decreto Legislativo n.° 1444 vigente desde el 30 de enero de 2019.
Artículo 9°. Responsabilidad

Todas aquellas personas que intervengan en los procesos de contratación por o a nombre de
la Entidad, con independencia del régimen jurídico que los vincule con esta, son
responsables, en el ámbito de las actuaciones que realicen, de efectuar contrataciones de
manera eficiente, maximizando los recursos públicos invertidos y bajo el enfoque de gestión
por resultados, a través del cumplimiento de las disposiciones de la presente Ley y su
reglamento y los principios, sin perjuicio de los márgenes de discrecionalidad que se otorgan.
(…)

Página 13 de 15
 Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo

n.° 344-2018-EF de 31 de diciembre de 2018 y modificado mediante Decreto Supremo n.°
377-2019-EF vigente desde el 30 de enero de 2019.
Artículo 173. Vicios ocultos

173.1. La recepción conforme de la Entidad no enerva su derecho a reclamar posteriormente
por defectos o vicios ocultos.
173.2. Las discrepancias referidas a defectos o vicios ocultos son sometidas a conciliación
y/o arbitraje. En dicho caso el plazo de caducidad se computa a partir de la conformidad
otorgada por la Entidad hasta (30) días hábiles posteriores al vencimiento del plazo de
responsabilidad del contratista previsto en el contrato.
 Contrato n.° 020-2020-MLV de 9 de octubre de 2019, mediante el cual se contrató a la

empresa Consorcio Balconcillo para la ejecución de Obra “Mejoramiento y Ampliación del
Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Av. Palermo, Urb. Balconcillo del
Distrito de La Victoria – Provincia de Lima – Departamento de Lima”.
“(…)
CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA: PERIODO DE GARANTÍA
Queda estipulado que si en el curso de los SIETE (07) años siguientes a su Recepción sin
observaciones, la obra se destruye total o parcialmente, por razones imputables a EL
CONTRATISTA, o defectos constructivos, éste será responsable y en eso LA ENTIDAD
podrá iniciar las acciones que se establece en el artículo 173° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado.
(…)”.
La situación descrita, conlleva que no se cumpla con levantar las observaciones presentadas
en el plazo previsto por la norma de contrataciones, situación que afectaría el control técnico
durante el plazo de garantía de la obra ejecutada.
VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
La información y documentación que la Comisión de Control ha revisado y analizado durante el

desarrollo del servicio de Visita de Control al estado situacional de ejecución de la Obra:
“Mejoramiento del Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en el Jirón Obreros Cuadras 5 y 6
del Distrito de la Victoria - Provincia de Lima - Departamento de Lima”, se encuentra detallada en el
Apéndice n.° 1.
Las situaciones adversas identificadas en el presente informe se sustentan en la revisión y análisis

de la documentación e información obtenida por la Comisión de Control, la cual ha sido señalada en
la condición y se encuentra en el acervo documentario de la Municipalidad Distrital de La Victoria.
VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS
Durante la ejecución del presente servicio de Visita de Control, no se ha emitido Reporte de Avance
ante Situaciones Adversas alguno.

Página 14 de 15
VIII. CONCLUSIÓN
Durante la ejecución del servicio de Visita de Control al estado situacional de ejecución de la Obra:
“Mejoramiento y Ampliación del Servicio de Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Av. Palermo,
Urb. Balconcillo del Distrito de La Victoria – Provincia de Lima – Departamento de Lima”, se ha
advertido cuatro (2) situaciones adversas que afectan o podrían afectar la continuidad del proceso,
el resultado o el logro de los objetivos de la ejecución de la obra, las cuales ha sido detalladas en el
presente informe.
IX. RECOMENDACIONES
1. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad el presente Informe de Visita de Control, el cual

contiene las situaciones adversas identificada como resultado del servicio de Visita de Control
alestado situacional de ejecución de la Obra: “Mejoramiento y Ampliación del Servicio de
Transitabilidad Vehicular y Peatonal en la Av. Palermo, Urb. Balconcillo del Distrito de La Victoria
– Provincia de Lima – Departamento de Lima”, con la finalidad que se adopten las acciones
preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en
la gestión institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado o el
logro de los objetivos de la ejecución de la obra.
2. Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que debe comunicar al Órgano de Control

Institucional, a través del plan de acción, las acciones preventivas o correctivas que implemente
respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe de Visita de Control.
La Victoria, 5 de julio de 2021.
Maria Teresa Villanueva Enrriquez Jvan Jovanovic Aguirre

Supervisor Jefe de Comisión
Comisión de Control Comisión de Control
APÉNDICE n.° 1

Página 15 de 15
DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL
1. INAPLICACIÓN DE PENALIDAD POR LA TRAMITACIÓN Y APROBACIÓN DE VALORIZACIONES

DE EJECUCIÓN DE OBRA CON METRADOS NO EJECUTADOS, QUE POSTERIORMENTE
FUERON DESCONTADOS; LO CUAL GENERARÍA PERJUICIO ECONÓMICO A LA ENTIDAD POR
S/ 295 430,96.
N° Documento
1 Informe n.º 230-2021-SGOPM-GDU/MLV de fecha 3 de septiembre de 2020
2 Acta de Suspensión del Plazo de Ejecución de Obra de fecha 2 de octubre de 2020
2. LA ENTIDAD NO ADVIRTIÓ EN EL INFORME DE LIQUIDACIÓN LAS DEFICIENCIAS EXISTENTES

POR PRESENCIA DE DESGASTE Y MAL ACABADO, QUE PODRÍA COMPROMETER LA CALIDAD
Y VIDA ÚTIL DE LA OBRA, GENERANDO EL RIESGO DE QUE NO SE SUBSANEN LAS
OBSERVACIONES DENTRO DEL PLAZO DE GARANTIA PREVISTO.
N° Documento
1 Carta n.º 016-2020 de 30 de diciembre de 2020
2 Informe n.º076-2021-SGOPM-GDU/MLV de 26 de enero de2021
3 Carta n.º 028-2020/CEM de 6 de enero de 2021
4 Carta n.º 1140-2019-ET-C de 9 de octubre de 2019
5 Acta de Entrevista de fecha de 31 de marzo de 2021
6 Contrato n.º 017-2020-MLV de 9 de octubre de 2020


Informe Visita Control Obra Mejoramiento Av. Palermo

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ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE VISITA DE CONTROL

ESTADO SITUACIONAL DE OBRA: “MEJORAMIENTO Y

LA VICTORIA, 8 DE JULIO DE 2021

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres”

INFORME DE VISITA DE CONTROL

ESTADO SITUACIONAL DE OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SERVICIO

IV. INFORMACIÓN RESPECTO AL HITO DE CONTROL 3

VI. DOCUMENTACIÓN VINCULADA AL HITO DE CONTROL 19

VII. INFORMACIÓN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 19

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

INFORME DE VISITA DE CONTROL

ESTADO SITUACIONAL DE OBRA: “MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL SERVICIO DE

2.1 Objetivo general

Determinar si la ejecución de la obra: “Mejoramiento y Ampliación Del Servicio De Transitabilidad

2.2 Objetivo específico

Verificar que la tramitación y pago de las valorizaciones de ejecución de obra, se encuentren

El servicio de Visita de Control se desarrolló a la ejecución de la Obra: “Mejoramiento y Ampliación

IV. INFORMACIÓN RESPECTO DEL HITO DE CONTROL

El proceso en curso materia de la Visita de Control, corresponde a la etapa de ejecución contractual

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

La Entidad, mediante Resolución Gerencial n.° 017-2019-GDU/MLV de 21 de junio de 2019, aprobó

Como resultado de la Licitación Pública n.° 002-2019-CS/MLV – Primera Convocatoria, la

Como resultado de la Licitación Pública n.° 017-2019-CS/MLV – Primera Convocatoria, la

Al respecto, con la finalidad de verificar si la ejecución de la obra y pagos se realizaron

De la revisión efectuada a la culminación, recepción y liquidación de la obra: “Mejoramiento y

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

1. INAPLICACIÓN DE PENALIDAD POR LA TRAMITACIÓN Y APROBACIÓN DE

De la revisión al expediente de contratación de la ejecución de la Obra “Mejoramiento y Ampliación

Lo señalado se explica a continuación:

a) Valorizaciones de ejecución de obra:

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

(*): Fecha de término de ejecución de obra.

a.1) Partidas “03.03.01Conformación y Compactación de Subrasante para Veredas en Berma Central” y

En las valorizaciones n.os 1, 2 y 3, presentadas por el contratista mediante Carta n. o 005-2019-

Afirmado de e= 4" para

Costo directo S/ 7720,07 779,12 -472,19

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

Posteriormente, el Gerente de Desarrollo Urbano, mediante Memorando n.º 205-2020-GDU/MLV de

a.2) Partida “03.05.01 Excavación de Zanja Eléctrica de 0.30 x 0.50m”:

De la revisión a la documentación que sustenta la valorización n. o 1, el contratista presentó como

Posteriormente, el Gerente de Desarrollo Urbano, mediante Memorando n.º 205-2020-GDU/MLV de

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

Posteriormente, el Gerente de Desarrollo Urbano, mediante Memorando n.º 083-2020-GDU/MLV de

b) Liquidación del contrato de obra:

La Entidad mediante Resolución Gerencial n.º 51-2020-GDU/MLV de 25 de septiembre de 2020 aprobó la

Valorizaciones S/ 2 441 249,90 S/ 2 441 249,90 S/ 0,00

c) Cálculo de penalidad que debió aplicarse:

Penalidad “9”= (Monto del Contrato) x (Días de incumplimiento)

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

cantidad de 251.33metros de la partida “03.05.01Excavación de zanja eléctrica de 0.30 x 0.50m” en el mes

Cálculo de la penalidad máxima que debió aplicarse en la valorización n.º 4:

Penalidad “9”= 2 954 309,60 x (77) = S/ 227 481,84

Cálculo de la penalidad máxima que debió aplicarse en la valorización n.º 5:

Penalidad “9”= 2 954 309,60 x (181) = S/ 534 730,04

Las disposiciones aplicables al hecho advertido, son:

 Reglamento de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante

Visita de Control a la Municipalidad Distrital de La Victoria, Provincia de Lima, Región Lima

Artículo 163. Otras penalidades

163.1. Los documentos del procedimiento de selección pueden establecer penalidades

Artículo 187.- Funciones del Inspector o Supervisor

 Contrato n.° 020-2020-MLV de 9 de octubre de 2019, mediante el cual se contrató a la