DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO Y FINANCIERO

EL BIEN JURIDICO PROTEGIDO

Es EL NORMAL FUNCIONAMIENTO Y DESARROLLO DEL ODEN

ECONOMICO y FINANCIERO y esto es relativo al DESARROLLO
SOCIAL de las personas.

Se busca proteger Marco Económico y Financiero Estable, ya

que estos delitos atentan contras los Derechos, que son
fundamentalmente necesarios para el funcionamiento Del
Estado y el desarrollo de los individuos dentro de una sociedad.
Es decir van contra Las Estructuras Que Permiten El Libre Juego
De Oferta y Demanda y El Equilibrio Económico.
LAVADO DE ACTIVOS
ARTICULO 303. –

1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10) años y

multa de dos (2) a diez (10) veces del monto de la operación,
el que Convirtiere, Transfiriere, Administrare, Vendiere,
Gravare, Disimulare o De Cualquier otro modo pusiere en
Circulación En El Mercado, bienes provenientes de un
ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen
de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la
apariencia de un origen lícito, y siempre que su valor supere
la suma de pesos trescientos mil $ 300.000, sea en un solo
acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre
sí.

AGRAVANTES

a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o

como miembro de una Asociación o Banda formada para la
comisión continuada de hechos de esta naturaleza;

b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera

cometido el hecho en ejercicio u ocasión de sus funciones.
LAVADO DE ACTIVOS
Este Delito, es conexo a LOS ACTIVOS PRODUCIDO DE OTROS
DELITOS, donde el Ingreso de estos ACTIVOS al Mercado Formal
puede alterar las RELACIONES ECONOMICAS.

La clave del DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS, es la Persona que

tiene DINERO o demás ACTIVOS producto de un HECHO ILICITO,
busca que este pueda entrar AL MERCADO FORMAL, para que
este Persona pueda disfrutar del DINERO.
Y esto produce un DESEQUILIBRIO EN EL MERCADO ECONOMICO
Y FINANCIERO.

ACCION TIPICA
Es el que Convirtiere –Transfiriere –Administrare -Vendiere
-Gravare -Disimulare o De Cualquier otro modo pusiere en
Circulación En El Mercado, Bienes Provenientes De Un Ilícito
Penal.
Con La Consecuencia Posible que estos BIENES adquieran la
apariencia de un origen lícito.

Los BIENES deben estar identificados con un Hecho Delictivo

previo y concreto, que permite SOSTENER CON UN GRADO DE
RAZONABILIDAD QUE LOS BIENES PROVIENEN DE ESE HECHO
DELICTIVO.

SUJETO ACTIVO
Puede ser cualquier Persona, pero obviamente el AUTOR, es un
SER RACIONAL, CAPAZ y tiene los MEDIOS NECESARIOS PARA
REALIZAR LOS MECANISMOS NECESARIOS PARA NO SER
DESCUBIERTO.
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS
1-EL INGRESO AL CIRCUITO ECONOMICO, Es colocar el Dinero,
en la economía formal, dándole legalidad.

2-DECANTANCION, Es la limpieza de Rastros. En la que el Sujeto

Activo trata de crear una secuencia compleja de operaciones
financieras, comerciales y económicas con el fin de dificultar el
rastreo de la fuente y la propiedad de los fondos

3-INTEGRACION, Es cuando ya no se puede descubrir el ORIGEN,

ya que el DINERO ESTA LAVADO.

-Son Figuras De Peligro Abstracto, Ya que pueden

potencialmente lograr un DEFASAJE EN EL SITEMA ECONOMICO
y FINANCIERO.Es decir son POSIBLES EFECTOS EN LA ECONOMIA
REAL.
-Es un DELITO DOLOSO, pero cabe la posibilidad de
DOLO EVENTUAL, como ejemplo Una Empresa Financiera
que recibe de un inversor desconocido millones de
dólares, representadose la posibilidad que este dinero no
tengo origen licito y no le importa.
MEDIDAS CAUTELARES
-El Juez podrá adoptar desde el inicio de Las Actuaciones
Judiciales las Medidas Cautelares suficientes para asegurar
la custodia, administración, conservación y disposición del o
de los bienes relacionados al LAVADO DE ACTIVOS.

-En Operaciones De Lavado De Activos, Serán Decomisados

De Modo Definitivo, sin necesidad de condena penal,
cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen,
o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el
imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de
fallecimiento, fuga, prescripción o cualquier otro motivo de
suspensión o extinción de la acción penal, o cuando el
imputado hubiere reconocido la procedencia o uso ilícito de
los bienes.

LOS ACTIVOS QUE FUEREN DECOMISADOS SERÁN

DESTINADOS A REPARAR EL DAÑO CAUSADO A LA
SOCIEDAD O AL ESTADO.
REGIMEN PENAL TRIBUTARIO
BIEN JURIDICO PROTEGIDO
Es la Hacienda Pública, El Estado Tiene objetivos en INTERES
SOCIAL y los cumple por medio del PRESUPUESTO
NACIONAL.
Los Recursos del Presupuestos, Serán provenientes por
medio de la RECAUDACION DE TRIBUTOS que se le COBRAN
A LA SOCIEDAD.
ESTA RECUADACION LOGRARA QUE EL ESTADO CUMPLA
CON SUS OBJETIVO EN INTERES SOCIAL MEDIANTE EL
GASTO PUBLICO.

Existen distintos delitos entre ellos

-EVASION SIMPLE
-EVASIÓN AGRAVADA
-APROVECHAMIENTO INDEBIDO DE SUBSIDIOS
-OBTENCIÓN FRAUDULENTA DE BENEFICIOS FISCALES
-APROPIACIÓN INDEBIDA DE RECURSOS DE LA SEGURIDAD
SOCIAL
EVASION SIMPLE
SUJETO ACTIVO
El Obligado, es La Persona Física que genera el HECHO
IMPONIBLE.

ARTICULO 1º — Será reprimido con prisión de 2 a 6 años El

Obligado que mediante declaraciones engañosas,
ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño,
sea por acción o por omisión, Evadiere Total O
Parcialmente El Pago De Tributos Al Fisco Nacional, al fisco
provincial o a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siempre
que el monto evadido excediere la suma $400.000

EVADIR, es sustraerse a una obligación, una vez ocurrido el

HECHO IMPONIBLE, por el que se deba Tributar, y LA
PERSONA OBLIGADA, EVADIERE EL PAGO.

APROPIACIÓN INDEBIDA DE RECURSOS DE LA

SEGURIDAD SOCIAL
SUJETO ACTIVO
El OBLIGADO AL PAGO. EL EMPLEADOR

El EMPLEADOR es constituido como UN AGENTE

RETENEDOR por el ESTADO, entonces este debe retener
parte del SALARIO del Trabajador e INGRESARLO EN EL
SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL.

1-SITUACION GENERADO DE ACTUAR, HECHO IMPONIBLE

2-LA CAPACIDAD INDIVIDUAL DE ACCION, yo tengo una
OBLIGACION y PODIA CUMPLIRLA
3-El que tuvo la CAPACIDAD DE HACERLO, NO LO HIZO,
AUSENCIA DE LA CONDUCTA ESPERADA