INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE ZONGOLICA

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA DE EL ESTUDIO DE FACTIVILIDAD DE UN EXPENDIO DE CAFÉ

NOMBRE DEL PROYECTO: EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL

9.3 Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
MEMORIA DE CALCULO 2
MEMORIA DE CALCULO 3
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
D.III. RFR

OTROS CALCULOS DEL PROYECTO

PROYECCION DE LA DEMANDA
LOCALIZACION
CAPACIDAD DE PRODUCCION
EVALUACION DE ADYACENCIA
ONGOLICA
DE UN EXPENDIO DE CAFÉ
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Maquinaria, mobiliario y equipo de almacén
Diablito pieza 1
Tarima pieza 2
Báscula de Plataforma pieza 1
Maquinaria, mobiliario y equipo de producción
Cucharon pieza 1
Bascula Electronica pieza 1
Maquina selladora pieza 1
Caja almacenamiento pieza 3
Cilindro para Gas pieza 1
Tostador De Café pieza 1
Molino De Café pieza 1
Mesa pieza 1
Mobiliario y equipo administrativos/ventas
Computadora de escritorio pieza 1
Impresora pieza 1
Silla pieza 1
Banco alto para barra pieza 2
Comedor para 2 personas de madera pieza 1
Barra-mostrador pieza 1
vitrina circular pieza 1
Herramientas y equipo menor lote 1
ACTIVO DIFERIDO
Estudio de mercado Presupuesto 1
Papelería y útiles Presupuesto 1
Gastos de instalación Presupuesto 1
Gastos de constitucion legal Presupuesto 1
Permiso del ayuntamiento Presupuesto 1
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima Presupuesto 1
Mano de obra Presupuesto 1
Servicios y otros Presupuesto 1
TOTAL
 TEPETL
ERSION
COSTO UNITARIO TOTAL

$ 680.00 $ 680.00
$ 65.00 $ 130.00
$ 1,990.00 $ 1,990.00

$ 100.00 $ 100.00
$ 899.00 $ 899.00
$ 599.00 $ 599.00
$ 663.00 $ 1,989.00
$ 1,400.00 $ 1,400.00
$ 69,600.00 $ 69,600.00
$ 10,440.00 $ 10,440.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00

$ 7,999.00 $ 7,999.00
$ 1,399.00 $ 1,399.00
$ 837.20 $ 837.20
$ 200.00 $ 400.00
$ 1,700.00 $ 1,700.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00

$ 500.00 $ 500.00
$ 150.00 $ 150.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 2,457.79 $ 2,457.79
$ 120.00 $ 120.00

$ 86,125.00 $ 86,125.00
$ 5,760.00 $ 5,760.00
$ 6,155.00 $ 6,155.00
$ 219,929.99
INDICE

MEMORIAS DE CALCULO
EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL

PRECIO DE VENTA
Concepto Precio
Café Tepeth $ 120.00
Estricta de altura $ 180.00
Prima lavado $ 150.00 COSTO DE PRODUCCION DE UN KG
Robusta $ 90.00 INGREDIENTE
Caracolillo $ 100.00 Estricta de altura
Costo de Producion de un kg de estricta de altura

COSTO DE PRODUCCION DE UN

Debido a que los socios seran los que atiendan el expendio, y realizaran los los trabajos de INGREDIENTE
los diversos puestos de opto por un pago por igual
Caracolillo

Presupuesto de Mano de Obra Costo de Producion de un kg de caracolillo

Gastos de Gastos de Gastos de Gastos de

No. Concepto M.O. Por M.O. Por M.O. Por M.O. Por
Día Semana Mes Año
1 Sicio 1 120.00 720.00 2,880.00 34,560.00 COSTO DE PRODUCCION DE U

1 Socio 2 120.00 720.00 2,880.00 34,560.00 INGREDIENTE

0
 Total Mano de Obra 240.00 1,440.00 5,760.00 69,120.00 Costo de Producion de un kg de CAFÉ TEPETL

preguntar si entra todo el personal

STO DE PRODUCCION DE UN KG DE ESTRICTA DE ALTURA COSTO DE PRODUCCION DE UN KG DE PRIMA LAVADO
Unidad de Unidad de
Cantidad Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida Medida
KG 1.25 $ 90.00 $ 112.50 Prima lavado Kg 1.25 $ 75.00
un kg de estricta de altura $ 112.50 Costo de Producion de un kg de prima lavado

COSTO DE PRODUCCION DE UN KG DE CARACOLILLO COSTO DE PRODUCCION DE UN KG DE ROBUSTA

Unidad de Unidad de
INGREDIENTE
Medida Medida
Cantidad Costo Unitario Total Cantidad Costo Unitario
KG 1.25 $ 70.00 $ 87.50 Robusta Kg 1.25 $ 35.00

un kg de caracolillo $ 87.50 Costo de Producion de un kg de robusta

COSTO DE PRODUCCION DE UN KG DE CAFÉ TEPETH

Unidad de
Medida Cantidad Costo Unitario Total

KG 1.25 $ 60.00 $ 75.00

un kg de CAFÉ TEPETL $ 75.00
LAVADO
Total
$ 93.75
$ 93.75

BUSTA

Total
$ 43.75

$ 43.75
INDICE

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL

EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL

DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

MESES AÑO 1
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Ingresos
Por ventas $0.00 $253,440.00 $126,720.00 $190,080.00 $126,720.00 $126,720.00 $158,400.00 $158,400.00 $126,720.00 $126,720.00 $126,720.00

Egresos
Costos Variables $82,005.00 $82,005.00 $82,005.00 $121,755.00 $82,005.00 $82,005.00 $101,880.00 $101,880.00 $82,005.00 $82,005.00 $82,005.00
Costos Fijos $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00

Total de egresos $91,415.00 $91,415.00 $91,415.00 $131,165.00 $91,415.00 $91,415.00 $111,290.00 $111,290.00 $91,415.00 $91,415.00 $91,415.00

Flujo de
Efectivo -$91,415.00 $162,025.00 $35,305.00 $58,915.00 $35,305.00 $35,305.00 $47,110.00 $47,110.00 $35,305.00 $35,305.00 $35,305.00
Efectivo Acumulado -$91,415.00 $70,610.00 $105,915.00 $164,830.00 $200,135.00 $235,440.00 $282,550.00 $329,660.00 $364,965.00 $400,270.00 $435,575.00

Capital de Trabajo Requerido: $ $91,415.00

 12

$126,720.00

$82,005.00
$9,410.00

$91,415.00

$35,305.00
$470,880.00
INDICE
EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL

PROGRAMA DE INGRESOS Y COSTOS DE OPERACIÓN

PRESUPUESTO DE VENTA EN UNIDADES MENSUALES

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Alta 50% Venta Media

Producción Producción Producción

PRODUCTO UNIDAD DE MEDIDA Diaria Semanal Mensual MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
Café Tepeth kg 34 238 952 952 952 952 1,428 952
Estricta de altura kg 1 6 24 24 24 24 36 24
Prima lavado kg 1 6 24 24 24 24 36 24
Robusta kg 1 6 24 24 24 24 36 24
Caracolillo kg 1 6 24 24 24 24 36 24
PRESUPUESTO DE VENTA MENSUALES
MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Venta MES 8 Venta Alta
PRODUCTO Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
Café Tepeth $ 120.00 $ 114,240.00 $ 114,240.00 $ 114,240.00 $ 171,360.00 $ 114,240.00 $ 114,240.00 $ 142,800.00 $ 142,800.00
Estricta de altura $ 180.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 6,480.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 5,400.00 $ 5,400.00
Prima lavado $ 150.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 5,400.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 4,500.00 $ 4,500.00
Robusta $ 90.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 3,240.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00
Caracolillo $ 100.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 3,600.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
TOTAL INGRESOS $126,720.00 $126,720.00 $126,720.00 $190,080.00 $126,720.00 $126,720.00 $158,400.00 $158,400.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS

MES 1 Venta MES 2 Venta MES 3 Venta MES 4 Venta MES 5 Venta MES 6 Venta MES 7 Venta
Precio de Costo MES 8 Venta Alta
Baja Baja Normal Normal Normal Normal Normal
PRODUCTO
Café Tepeth $ 75.00 $71,400.00 $71,400.00 $71,400.00 $107,100.00 $71,400.00 $71,400.00 $89,250.00 $89,250.00
Estricta de altura $ 112.50 $2,700.00 $2,700.00 $2,700.00 $4,050.00 $2,700.00 $2,700.00 $3,375.00 $3,375.00
Prima lavado $ 93.75 $2,250.00 $2,250.00 $2,250.00 $3,375.00 $2,250.00 $2,250.00 $2,812.50 $2,812.50
Robusta $ 43.75 $1,050.00 $1,050.00 $1,050.00 $1,575.00 $1,050.00 $1,050.00 $1,312.50 $1,312.50
Caracolillo $ 87.50 $2,100.00 $2,100.00 $2,100.00 $3,150.00 $2,100.00 $2,100.00 $2,625.00 $2,625.00
TOTAL COSTO DE MATERIAS PRIMAS $79,500.00 $79,500.00 $79,500.00 $119,250.00 $79,500.00 $79,500.00 $99,375.00 $99,375.00

PRESUPUESTO DE EGRESOS
MESES DE TRABAJO
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
COSTOS FIJOS
Gastos de Administracion $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Gastos de Venta $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Mano de Obra $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $5,760.00
Arrendamiento del local $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $2,000.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Mantenimiento del Equipo $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00 $350.00
Subtotal $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $9,410.00
COSTOS VARIABLES
Energia Electrica $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00 $200.00
Materias Primas $79,500.00 $79,500.00 $79,500.00 $119,250.00 $79,500.00 $79,500.00 $99,375.00 $99,375.00 $79,500.00
Empaques $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $1,825.00
Gas $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Materiales de Limpieza $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00 $80.00
Subtotal $82,005.00 $82,005.00 $82,005.00 $121,755.00 $82,005.00 $82,005.00 $101,880.00 $101,880.00 $82,005.00
TOTAL COSTOS $91,415.00 $91,415.00 $91,415.00 $131,165.00 $91,415.00 $91,415.00 $111,290.00 $111,290.00 $91,415.00
UTILIDAD BRUTA $35,305.00 $35,305.00 $35,305.00 $58,915.00 $35,305.00 $35,305.00 $47,110.00 $47,110.00 $35,305.00
 VENTAS UNIDADES
SERVICIOS 1 2 3 4 5
Café Tepeth 12376 61014 300797 1482931 7310852
Estricta de altura 312 1538 1615 7962 39254
Prima lavado 312 1538 1615 7962 39254
Robusta 312 1538 1615 7962 39254
Caracolillo 312 1538 1615 7962 39254
ÓN

Venta Alta 25% Venta Alta 25% Venta

Venta Media Venta Media Venta Media Venta Media
Incremento Incremento Media

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL ANUAL

952 1,190 1,190 952 952 952 952 12,376.00
24 30 30 24 24 24 24 312.00
24 30 30 24 24 24 24 312.00
24 30 30 24 24 24 24 312.00
24 30 30 24 24 24 24 312.00

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta TOTAL ANUAL
$ 114,240.00 $ 114,240.00 $ 114,240.00 $ 114,240.00 $ 1,485,120.00
$ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 4,320.00 $ 56,160.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 46,800.00
$ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 2,160.00 $ 28,080.00
$ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 31,200.00
$126,720.00 $126,720.00 $126,720.00 $126,720.00 $1,647,360.00

MES 9 Venta MES 10 Venta MES 11 Venta MES 12 Venta

Normal Normal Normal Alta
TOTAL ANUAL
$71,400.00 $71,400.00 $71,400.00 $71,400.00 $928,200.00
$2,700.00 $2,700.00 $2,700.00 $2,700.00 $35,100.00
$2,250.00 $2,250.00 $2,250.00 $2,250.00 $29,250.00
$1,050.00 $1,050.00 $1,050.00 $1,050.00 $13,650.00
$2,100.00 $2,100.00 $2,100.00 $2,100.00 $27,300.00
$79,500.00 $79,500.00 $79,500.00 $79,500.00 $1,033,500.00

Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

$250.00 $250.00 $250.00 $3,000.00

$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $12,000.00
$5,760.00 $5,760.00 $5,760.00 $69,120.00
$2,000.00 $2,000.00 $2,000.00 $24,000.00
$50.00 $50.00 $50.00 $600.00
$350.00 $350.00 $350.00 $4,200.00
$9,410.00 $9,410.00 $9,410.00 $112,920.00

$200.00 $200.00 $200.00 $2,400.00

$79,500.00 $79,500.00 $79,500.00 $1,033,500.00
$1,825.00 $1,825.00 $1,825.00 $21,900.00
$400.00 $400.00 $400.00 $4,800.00
$80.00 $80.00 $80.00 $960.00
$82,005.00 $82,005.00 $82,005.00 $1,063,560.00
$91,415.00 $91,415.00 $91,415.00 $1,176,480.00
$35,305.00 $35,305.00 $35,305.00 $470,880.00
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1
Gastos de Administracion $ 250.00 $ 3,000.00
Gastos de Venta $ 1,000.00 $ 12,000.00
Mano de Obra $ 5,760.00 $ 69,120.00
Arrendamiento del local $ 2,000.00 $ 24,000.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 50.00 $ 600.00
Mantenimiento del Equipo $ 350.00 $ 4,200.00
Energia Electrica $ 200.00 $ 2,400.00
Materias Primas $ 86,125.00 $ 1,033,500.00
Empaques $ 1,825.00 $ 21,900.00
Gas $ 400.00 $ 4,800.00
Materiales de Limpieza $ 80.00 $ 960.00
TOTAL $ 1,176,480.00

La inflacion promedio del 2018= 4.93

https://es.inflation.eu/tasas-de-inflacion/mexico/inflacion-historica/ipc-inflacion-mexico-2018.aspx
DIO DE CAFÉ TEPETL
YECCION DE COSTOS
AÑO AÑO
2 3
$ 14,790.00 $ 72,914.70
$ 59,160.00 $ 291,658.80
$ 340,761.60 $ 1,679,954.69
$ 118,320.00 $ 583,317.60
$ 2,958.00 $ 14,582.94
$ 20,706.00 $ 102,080.58
$ 11,832.00 $ 58,331.76
$ 5,095,155.00 $ 25,119,114.15
$ 107,967.00 $ 532,277.31
$ 23,664.00 $ 116,663.52
$ 4,732.80 $ 23,332.70
$ 5,800,046.40 $ 28,594,228.75
AÑO AÑO
4 5
$ 359,469.47 $ 1,772,184.49
$ 1,437,877.88 $ 7,088,737.97
$ 8,282,176.61 $ 40,831,130.70
$ 2,875,755.77 $ 14,177,475.94
$ 71,893.89 $ 354,436.90
$ 503,257.26 $ 2,481,058.29
$ 287,575.58 $ 1,417,747.59
$ 123,837,232.76 $ 610,517,557.50
$ 2,624,127.14 $ 12,936,946.79
$ 575,151.15 $ 2,835,495.19
$ 115,030.23 $ 567,099.04
$ 140,969,547.75 $ 694,979,870.39

cion-mexico-2018.aspx
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2
Gastos de Administracion $ 3,000.00 $ 14,790.00
Gastos de Venta $ 12,000.00 $ 59,160.00
Mano de Obra $ 69,120.00 $ 340,761.60
Arrendamiento del local $ 24,000.00 $ 118,320.00
Servicios Publicos Drenaje y agua $ 600.00 $ 2,958.00
Mantenimiento del Equipo $ 4,200.00 $ 20,706.00

TOTAL $ 112,920.00 $ 556,695.60

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

Energia Electrica $ 2,400.00 $ 20,706.00
Materias Primas $ 1,033,500.00 $ 1,085,175.00
Empaques $ 21,900.00 $ 107,967.00
Gas $ 4,800.00 $ 23,664.00
Materiales de Limpieza $ 960.00 $ 4,732.80

TOTAL $ 1,063,560.00 $ 1,242,244.80

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 112,920.00 $ 556,695.60
COSTOS VARIABLES $ 1,063,560.00 $ 1,242,244.80
COSTOS TOTALES $ 1,176,480.00 $ 1,798,940.40
DE CAFÉ TEPETL
ALES DE PRODUCCION
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 72,914.70 $ 359,469.47 $ 1,772,184.49
$ 291,658.80 $ 1,437,877.88 $ 7,088,737.97
$ 1,679,954.69 $ 8,282,176.61 $ 40,831,130.70
$ 583,317.60 $ 2,875,755.77 $ 14,177,475.94
$ 14,582.94 $ 71,893.89 $ 354,436.90
$ 102,080.58 $ 503,257.26 $ 2,481,058.29

$ 2,744,509.31 $ 13,530,430.89 $ 66,705,024.28

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 102,080.58 $ 503,257.26 $ 2,481,058.29
$ 1,139,433.75 $ 1,196,405.44 $ 1,256,225.71
$ 532,277.31 $ 2,624,127.14 $ 12,936,946.79
$ 116,663.52 $ 575,151.15 $ 2,835,495.19
$ 23,332.70 $ 115,030.23 $ 567,099.04

$ 1,913,787.86 $ 5,013,971.22 $ 20,076,825.01

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 2,744,509.31 $ 13,530,430.89 $ 66,705,024.28
$ 1,913,787.86 $ 5,013,971.22 $ 20,076,825.01
$ 4,658,297.17 $ 18,544,402.11 $ 86,781,849.29
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1
Café Tepeth $ 120.00 $ 1,485,120.00 $ 1,485,120.00
Estricta de
altura $ 180.00 $ 56,160.00 $ 56,160.00
Prima $ 150.00 $ 46,800.00 $ 46,800.00
lavado
Robusta $ 90.00 $ 28,080.00 $ 28,080.00
Caracolillo $ 100.00 $ 31,200.00 $ 31,200.00

TOTAL $ 1,647,360.00
DIO DE CAFÉ TEPETL
CCION DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 7,321,641.60 $ 36,095,693.09 $ 177,951,766.92 $ 877,302,210.93

$ 276,868.80 $ 1,364,963.18 $ 6,729,268.50 $ 33,175,293.69

$ 230,724.00 $ 1,137,469.32 $ 5,607,723.75 $ 27,646,078.08
$ 138,434.40 $ 682,481.59 $ 3,364,634.25 $ 16,587,646.85
$ 153,816.00 $ 758,312.88 $ 3,738,482.50 $ 18,430,718.72

$ 8,121,484.80 $ 40,038,920.06 $ 197,391,875.92 $ 973,141,948.26

INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,647,360.00 $ 8,121,484.80
COSTOS FIJOS $ 112,920.00 $ 556,695.60
COSTOS VARIABLES $ 1,063,560.00 $ 1,242,244.80
( - ) COSTOS TOTALES $ 1,176,480.00 $ 1,798,940.40
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 470,880.00 $ 6,322,544.40
( - ) DEPRECIACION $ 8,868.01 $ 9,311.41
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 462,011.99 $ 6,313,232.99
( - ) IMPUESTOS $ 46,201.20 $ 631,323.30
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 415,810.79 $ 5,681,909.69

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Diablito $ 680.00 10%
Tarima $ 65.00 16.6%
Báscula de Plataforma $ 1,990.00 10%
Cucharon $ 100.00 10%
Bascula Electronica $ 899.00 14.2%
Maquina selladora $ 599.00 12.5%
Caja almacenamiento $ 663.00 12.5%
Cilindro para Gas $ 1,400.00 10%
Tostador De Café $ 69,600.00 10%
Molino De Café $ 10,440.00 10%
Mesa $ 1,500.00 10%
Computadora de escritorio $ 7,999.00 25%
Impresora $ 1,399.00 25%
Silla $ 837.20 10%
Banco alto para barra $ 200.00 10%
Comedor para 2 personas de madera $ 1,700.00 10%
Barra-mostrador $ 4,000.00 10%
vitrina circular $ 3,000.00 10%

TOTAL $ 87,936.00
FÉ TEPETL
ULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 40,038,920.06 $ 197,391,875.92 $ 973,141,948.26
$ 2,744,509.31 $ 13,530,430.89 $ 66,705,024.28
$ 1,913,787.86 $ 5,013,971.22 $ 20,076,825.01
$ 4,658,297.17 $ 18,544,402.11 $ 86,781,849.29
$ 35,380,622.89 $ 178,847,473.81 $ 886,360,098.97
$ 9,776.98 $ 10,265.83 $ 10,779.12
$ 35,370,845.91 $ 178,837,207.98 $ 886,349,319.84
$ 3,537,084.59 $ 17,883,720.80 $ 88,634,931.98
$ 31,833,761.32 $ 160,953,487.18 $ 797,714,387.86

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10 $ 68.00 $ 340.00
6 $ 10.83 $ 10.83
10 $ 199.00 $ 995.00
10 $ 10.00 $ 50.00
7 $ 128.43 $ 256.86
8 $ 74.88 $ 224.63
8 $ 82.88 $ 248.63
10 $ 140.00 $ 700.00
10 $ 6,960.00 $ 34,800.00
10 $ 1,044.00 $ 5,220.00
10 $ 150.00 $ 750.00
4 $ 1,999.75 -$ 1,999.75
4 $ 349.75 -$ 349.75
10 $ 83.72 $ 418.60
10 $ 20.00 $ 100.00
10 $ 170.00 $ 850.00
10 $ 400.00 $ 2,000.00
10 $ 300.00 $ 1,500.00

$ 8,868.01 $ 43,595.94
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1
( + ) VENTAS $ - $ 1,647,360.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,647,360.00
COSTOS FIJOS $ - $ 112,920.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 1,063,560.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 1,176,480.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 113,662.20 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 8,227.79 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 98,040.00 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 219,929.99 $ 470,880.00
DIO DE CAFÉ TEPETL
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 8,121,484.80 $ 40,038,920.06 $ 197,391,875.92 $ 973,141,948.26
$ - $ - $ - $ 43,595.94
$ 8,121,484.80 $ 40,038,920.06 $ 197,391,875.92 $ 973,185,544.20
$ 556,695.60 $ 2,744,509.31 $ 13,530,430.89 $ 66,705,024.28
$ 1,242,244.80 $ 1,913,787.86 $ 5,013,971.22 $ 20,076,825.01
$ 1,798,940.40 $ 4,658,297.17 $ 18,544,402.11 $ 86,781,849.29
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 6,322,544.40 $ 35,380,622.89 $ 178,847,473.81 $ 886,403,694.91
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 1,647,360.00 $ 8,121,484.80
COSTOS FIJOS $ 112,920.00 $ 556,695.60
COSTOS VARIABLES $ 1,063,560.00 $ 1,242,244.80
COSTOS TOTALES $ 1,176,480.00 $ 1,798,940.40
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 318,636.33 $ 657,223.01
PUNTO DE EQUILIBRIO % 19% 1

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe
vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
DIO DE CAFÉ TEPETL
NTO DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 40,038,920.06 $ 197,391,875.92 $ 973,141,948.26
$ 2,744,509.31 $ 13,530,430.89 $ 66,705,024.28
$ 1,913,787.86 $ 5,013,971.22 $ 20,076,825.01
$ 4,658,297.17 $ 18,544,402.11 $ 86,781,849.29
$ 2,882,276.92 $ 13,883,076.33 $ 68,110,201.18
7% 7% 7%
INDICE EXPENDIO DE CAFÉ TEPETL
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
AÑO 0 $ - $ 219,929.99 -$ 219,929.99
AÑO 1 $ 1,647,360.00 $ 1,176,480.00 $ 470,880.00
AÑO 2 $ 8,121,484.80 $ 1,798,940.40 $ 6,322,544.40
AÑO 3 $ 40,038,920.06 $ 4,658,297.17 $ 35,380,622.89
AÑO 4 $ 197,391,875.92 $ 18,544,402.11 $ 178,847,473.81
AÑO 5 $ 973,185,544.20 $ 86,781,849.29 $ 886,403,694.91
TOTAL $ 1,220,385,184.98 $ 113,179,898.96 $ 1,107,205,286.02

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayo
que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años un
extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo
Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excede
pesos.
TIR =
É TEPETL
AD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.00000 $ - $ 219,929.99
0.90909 $ 1,497,600.00 $ 1,069,527.27
0.82645 $ 6,711,970.91 $ 1,486,727.60
0.75131 $ 30,081,833.26 $ 3,499,847.61
0.68301 $ 134,821,307.23 $ 12,666,076.16
0.62092 $ 604,271,655.69 $ 53,884,700.68
$ 777,384,367.08 $ 72,826,809.32

$ 704,557,557.76 Se acepta
802.10% Se acepta
10.67 Se acepta

res presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo

nancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia
cion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion
do se va a recuperar y se tendra un excedente de .67
Cantidad de gramos Porcentaje obtenido
de café que compra de la población
un hogar a la semana muestra
50 4%
100 7%
250 26%
500 22%

Proyeccion Anual de la demanda

Concepto Año 1
Demanda 12576.8
taza de cresimiento 1.69%

*se ci¿oncidera una tasa de crecimiento del 1.69% de la población anual.

 Cantidad de café Cantidad de café
Hogares existentes en la
No. de hogares consumida a la consumida al mes en
cabecera municipal
semana en kg. kg.
57 2.848 11.392
100 9.968 39.872
1424
370 92.56 370.24
313 156.64 626.56
total 840 262 1048.1

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

12789.32 13005.45 13225.25 13448.75
1.69% 1.69% 1.69% 1.69%

.69% de la población anual.

Cantidad de café
consumida al año
en kg.
136.704
478.464
4442.88
7518.72
12576.8
 Colonia El Naranjal Colonia Tezonapa Centro.
energia 200 energia 200
agua 80 agua 80
renta 1500 renta 2000
costos 1,780 costos 2280

Factores objetivos
servicio mercado
Zona Ci 1/Ci
Colonia El Naranjal 1780 0.0005618
Colonia Tezonapa
Centro. 2280 0.0004386
total 0.00100039

indice de
Factores subjetivos importancia
relativa Wj
Vias de comunicación 0.3
Mercado 0.4
Mano de obra 0.2
Seguridad 0.1
Total 1

aplicando la formula MLP(medida de preferencia de localizacion

MLPi=K*(Foi)+ (1-k)*(Fsi)

Foi(valores Fsi (valores

k= 0.5 zona
objetivos) subjetivos)
Colonia El Naranjal 0.56157635 0.2
Colonia Tezonapa
Centro. 0.43842365 0.8

MLP(Colonia El Naranj 0.38078818

MLP(Colonia
Tezonapa Centro) 0.61921182
vos
factor
Foi
0.56157635

0.43842365
1

Factor Vias de comunicación Mercado

Zona comparacion de los socios suma Rij comparacion de los socios suma
Colonia El Na 1 0 1 0.33 0 0 0
Colonia Tezo 1 1 2 0.67 1 1 2
total 3 1 total 2

de preferencia de localizacion):
do Mano de obra Seguridad

Rij comparacion de los socios suma Rij comparacion de los socios suma
0 1 0 1 0.33 0 1 1
1 1 1 2 0.67 1 1 2
1 total 3 1 total 3
dad

Rij 0.33333333 0 0.33333333 0.33333333

( )
0.33
0.67
0.66666667 1 0.66666667 0.66666667
(
1
0.3
0.4
0.2 ) =
=
0.2
0.8
0.1
 Cantidad de
Unidad de Prod./h de Numero de Dias/seman
Operación materia
medida. maquinaria maquinas a
entrante

Tostado y
enfriamiient 60 kg 10 1 7
o del grano
Molido 48 kg 70 1 7
Empacado 48 kg 20 1 7
producto
48 kg
terminado
 Cantidad de Capacidad
producion de
en unidades produccion
Horas de
Factor de Factor de según el Factores de en unidades
producion al
utilizacion eficiencia balanse de conversión de producto
dia
materia para terminado
cada para cada
operación operación

12 67% 94% 525 0.8 420

12 67% 94% 3675 0.8 2940

12 67% 94% 1050 0.8 840

66.6666667 94%
 Evaluación de adyacencia del driabrama de bloques

DPTO. 2 3 4 5 6
1 A(10)
2 E(5)
3 E(5)
4 A(10) A(10)
5 A(10)
6
21

AI= 0.95238095
ma de bloques

7 8
X(-10)
X(-10)
X(-10) 20
X(-10)
X(-10)
A(10) O(1)
7 A(10)