Carrera: Gestión y Administración de Pymes

Materia.- Plan de negocios.

Unidad 3.- Evaluación financiera.
Actividad 1.- Estimando los presupuestos para implementar mi plan de negocios.
Docente: Dra. Jessica Alejandra Canto Maldonado.

 
Isai Garel Ortega Cama
15 de Noviembre del 2
i plan de negocios.

Isai Garel Ortega Camacho

15 de Noviembre del 2022
Presupuesto de ingresos

Presupuesto Anual de Ingresos

Acciones productivas
Mes q1 p1 Q1=q1*p1
Cantidad Precio Total
Enero 5,000 $5.00 $25,000.00
Febrero 15,000 $5.00 $75,000.00
Marzo 25,000 $5.00 $125,000.00
Abril 30,000 $5.00 $150,000.00
Mayo 35,000 $5.00 $175,000.00
Junio 35,000 $5.00 $175,000.00
Julio 35,000 $5.00 $175,000.00
Agosto 20,000 $5.00 $100,000.00
Septiembre 20,000 $5.00 $100,000.00
Octubre 15,000 $5.00 $75,000.00
Noviembre 10,000 $5.00 $50,000.00
Diciembre 5,000 $5.00 $25,000.00
TOTAL 250,000 $5.00 $1,250,000.00
 Presupuesto de Inversión
Concepto Especificaciones Cantidad
Uso personal en el proceso de
Azadón 1
producción
Uso personal en el proceso de
Pala 1
producción
Uso personal en el proceso de
Bote de plastico 1
producción
Uso personal en el proceso de
Molde 1
producción
Uso personal en el proceso de
Racero 1
producción
Uso personal en el proceso de
Cuña 1
producción
Uso personal en el proceso de
Plancha 1
producción
Uso personal en el proceso de
Carretilla 1
producción
Uso personal en el proceso de
Talache 1
producción
Subtotal herramienta para la producción del producto
Ladrillera Terreno de 20 x 30 metros 1

Fabricado dentro del patio de

Horno 1
produccion para cocción del material

Subtotal Mobiliario
Laptop HP Equipo de computo HP i5 1
Multifuncional EPSON Multfuncional (impresión y escaner) 1
Telefono celular Celular Iphone 7 1
Subtotal Equipo electrico y de computo
TOTAL
rsión
Costo Unitario Importe Total
$200.00 $200.00

$200.00 $200.00

$50.00 $50.00

$600.00 $600.00

$300.00 $300.00

$50.00 $50.00

$100.00 $100.00

$500.00 $500.00

$300.00 $300.00
$2,300.00
$600,000.00 $600,000.00

$30,000.00 $30,000.00

$630,000.00
15000 $15,000.00
4000 $4,000.00
6000 $6,000.00
$25,000.00
$657,300.00
 Cálculo de la depreciación de inversión de bien
Cálcu
Equipo Tasa Inversión Total
Año 1
Azadón 100% $200.00 $200.00
Pala 100% $200.00 $200.00
Bote de plastico 100% $50.00 $50.00
Molde 100% $600.00 $600.00
Racero 100% $300.00 $300.00
Cuña 100% $50.00 $50.00
Plancha 100% $100.00 $100.00
Carretilla 100% $500.00 $500.00
Talache 100% $300.00 $300.00
Ladrillera 20% $600,000.00 $120,000.00
Horno 20% $30,000.00 $6,000.00
Laptop HP 20% $15,000.00 $3,000.00
Multifuncional EPSON 25% $4,000.00 $1,000.00
Telefono celular 25% $6,000.00 $1,500.00
TOTAL $657,300.00 $133,800.00
n de inversión de bienes, maquinaria y equipo
Cálculo de la Depreciación
TOTAL
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$200.00
$200.00
$50.00
$600.00
$300.00
$50.00
$100.00
$500.00
$300.00
$120,000.00 $120,000.00 $120,000.00 $120,000.00 $600,000.00
$6,000.00 $6,000.00 $6,000.00 $6,000.00 $30,000.00
$3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $3,000.00 $15,000.00
$1,000.00 $1,000.00 $1,000.00 $4,000.00
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $6,000.00
$131,500.00 $131,500.00 $131,500.00 $129,000.00 $657,300.00
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
NO. CONCEPTO
1 INVERSIÓN FIJA
Maquinaria y Equipo
Sub. Inversión Fija
2 INVERSIÓN DIFERIDA
Agua, luz e Internet
Gastos de operación
Permisos
Sub. Inversión Diferida
3 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo
Sub. Inv. Cap. De Trabajo
INVERSIÓN TOTAL
STO DE INVERSIÓN
IMPORTE

$657,300.00
$657,300.00
DA
$1,500.00
$10,000.00
$20,000.00
$31,500.00
PITAL DE TRABAJO
$200,000.00
$200,000.00
$888,800.00
 Materiales e Insumos
Concepto Unidad de medida Cantidad Costo Unitario
Barro Metros cubicos 3 $1,000.00
Tierra moldeo Metros cubicos 1 $800.00
Agua Metros cubicos 12 $70.00
Arena Especial Metros cubicos 1 $1,200.00
Leña Viaje 2 $1,000.00
TOTAL $4,070.00
Importe Total Considerando una media de producción de
$3,000.00 20,000 piezas mensuales
$800.00
$840.00
$1,200.00
$2,000.00
$7,840.00
 Presupuesto de sueldos y salar
Sueldo Base Sueldo Base Prestaciones
Concepto
Mensual Anual Aguinaldo
Artesano
Cuachero: Julian $10,000.00 $120,000.00 $5,000.00
Hdz
Artesano
Cuachero: Juan $10,000.00 $120,000.00 $5,000.00
Quiñones
Machetero: Fco. $6,000.00 $72,000.00 $3,000.00
Javier Bernal
Ayudante Gral: $6,000.00 $72,000.00 $3,000.00
Jose Valero
Chofer: Isaac $12,000.00 $144,000.00 $6,000.00
Ortiz
TOTAL $44,000.00 $528,000.00 $22,000.00
puesto de sueldos y salarios fijos
Prestaciones Costo con IMSS INFONAVIT COSTO
P. Vacaciona prestaciones 20% 5% ANUAL

$535.71 $125,535.71 $25,107.14 $6,276.79 $156,919.64

$535.71 $125,535.71 $25,107.14 $6,276.79 $156,919.64

$321.43 $75,321.43 $15,064.29 $3,766.07 $94,151.79

$321.43 $75,321.43 $15,064.29 $3,766.07 $94,151.79

$642.86 $150,642.86 $30,128.57 $7,532.14 $188,303.57

$2,357.14 $552,357.14 $110,471.43 $27,617.86 $690,446.43

Considerando una media de producción de
20,000 piezas mensuales
 Presupuesto sueldo
Nombre del
Escolaridad Cargo
responsable
Jose Garcia Primaria Sentador
Enrique Torres Primaria Quemador
Raul Flores Licenciatura Contador Publico
Raul Flores Licenciatura Abogado
Total de sueldo variable, no hay prestaciones, se paga po
 Presupuesto sueldos y salarios variables
Salario por
Relación con la empresa No. De eventos Total Salario
evento
Empleado Eventual $800.00 $2.00 $1,600.00
Empleado Eventual $1,200.00 $2.00 $2,400.00
Se contrata sus servicios $1,500.00 $1.00 $1,500.00
Se contrata sus servicios $1,500.00 $1.00 $1,500.00
hay prestaciones, se paga por evento realizado $7,000.00

$2.50
 Salario anual por Considerando una media de producción de
eventos realizados 20,000 piezas mensuales
$19,200.00
$28,800.00
$18,000.00
$18,000.00
$84,000.00
 Presupuesto de Egresos Mensuales
No. Concepto Unidad de medida Cantidad
1 Luz kw/h 302
2 Internet y telefono paquete 1
3 Guantes pares 3
4 Zapatos (semestral) pares 6
5 Lentes (anual) paquete/50 pzas 1
Mantenimiento
6 preventivo Programaciones 1
(semestral)
7 Hojas impresora paquete/500 1
8 Plumas caja/12 2
9 Lapiz caja/12 1
10 Calculadora piezas 1
11 Sellos piezas 2
12 Cartucho impresora piezas 1
TOTAL

(UnADM, 2022)
uesto de Egresos Mensuales
Costo Unitario Costo Total Cantidad Anual Costo Anual
$0.83 $250.66 3624 $3,007.92
$1,000.00 $1,000.00 12 $12,000.00
$30.00 $90.00 36 $1,080.00
$500.00 $3,000.00 12 $6,000.00
$50.00 $50.00 50 $2,500.00

$2,000.00 $2,000.00 2 $4,000.00

$160.00 $160.00 1 $160.00

$50.00 $100.00 2 $100.00
$50.00 $50.00 1 $50.00
$400.00 $400.00 1 $400.00
$100.00 $200.00 2 $200.00
$250.00 $250.00 1 $250.00
$7,550.66 $29,747.92
Considerando una media de producción de
20,000 piezas mensuales
 Pe = CF / PVu - CVu Punto de
equilibrio
Pe = 60,669.52 / 5 - 2.80
Valores Pe
Pe 27,577.05 Pe = 60,669.52 / 2.20 (a)
CF 60,669.52 27577.05
Pe = 27,577.05
Cvu 2.80
Pvu 5.00

Dentro del analisis de lo anterior se puede

visualizar lo siguiente:
Punto de
Se determina que el punto de equilibrio para equilibrio
cubrir los gastos mensuales es de 27,577.05
piezas mensuales, esto nos permitiria cubrir Pe
el total de costos generados. (a)
14.6221

Punto de
equilibrio

Pe
(a)
1000.9
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
Escenario Precio Oferta0%
1 2 3 4
1 5225 1000
2 10450 2000 Escenario
Demanda
3 31350 3000
4 20900 4000
5 26125 14.6221
6 31350 6000
7 36575 7000
8 41800 8000
9 47025 9000
10 52250 76400.46
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio de Costo de variable Costo variable Costo fijo

Ingresos por ventas
venta unitario mensual mensual

$ $ $ $ $
(b) c=a*b (d) e=a*d (f)
5.00 137,885.25 2.80 77,215.74 60,669.52

77215.74

PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio de Costo de variable Costo variable Costo fijo

Ingresos por ventas
venta unitario mensual mensual

$ $ $ $ $
(b) c=a*b (d) e=a*d (f)
5,225.00 76,400.47 2,382.55 34,837.88 41,562.58

PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio de Costo de variable Costo variable Costo fijo

Ingresos por ventas
venta unitario mensual mensual

$ $ $ $ $
(b) c=a*b
Chart Title (d) e=a*d (f)
258.33 258,562.50 180.00 180,162.00 78,401.17
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
% Demanda costo variable
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
2,382.55 34,837.88
Escenario
4765.1 Precio Oferta
34,837.88
Demanda costo variable
7147.65 34,837.88
11912.75 34,837.88
14.6221 34,837.88
 14295.3 34,837.88
16677.85 34,837.88
19060.4 34,837.88
21442.95 34,837.88
76400.47 34,837.88
Costo total
Beneficio
mensual

$
g=e+f h=c-g
137,885.26 -0.01

137,885.26 -0.01

Costo total
Beneficio
mensual

$
g=e+f h=c-g
76,400.46 0.01

Costo total
Beneficio
mensual

$
g=e+f h=c-g
258,563.17 -0.673
Fuentes de consulta

UnADM. (Noviembre de 2022). Plan de negocios. Obtenido de Evaluación financiera:

https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE2/GAP/08/GPLN/U3/
descargables/GPLN_U3_Contenido_2022_2.pdf
 
aluación financiera:
08/GPLN/U3/