TRANSPORTE ZAVALA CARGO SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2016 2017
Efectivo 31,306 161,077
Cuentas por Cobrar comerciales 1,357,430 1,739,666
Cuentas por Cobrar Relacionada
Otr Cuentas p Cobr CP 14,907 15,628
Existencias 69,765 160,585
Otros Activos Corrientes
Gast Pagados por Antic 352,361 233,462
Activo Corriente 1,825,769 2,310,418
Doc por Cob Emp Relac LP
Inversiones Permanentes
Activos Fijos 3,347,048 3,093,930
Intagibles 6,255 652
Credito Mercantil
Otros Activos LP 513,530
Activo no Corriente 3,866,833 3,094,582
Activo Total 5,692,602 5,405,000
Sobregiros Avances en CC 10,525 1,078
Deudas Financieras CP
Provedores CP 1,627,991 1,898,727
Cuentas por Pagar a Afiliadas
Provisiones CP
Deu Fin LP Porcion CP
Otros Pas no Comerc CP 835,408 339,613
Pasivo Corriente 2,473,924 2,239,418
Pasivo no Corriente 1,099,925 684,552
Pasivo Total 3,573,849 2,923,970
Capital Social 1,304,746 1,304,746
Excedente de Revaluacion 13,881
Capital Adicional -
Reservas Legales 37,754 37,754
Utilidades Retenidas 580,882 762,200
Utilidad del Ejercicio 195,371 362,449
Patrimonio Neto 2,118,753 2,481,030
Pasivo y Patrimonio 5,692,602 5,405,000

ANALISIS VERTICAL % 2016 2017

Efectivo 0.01 0.03
Cuentas por Cobrar comerciales 0.24 0.32
Cuentas por Cobrar Relacionada - -
Otr Cuentas p Cobr CP 0.00 0.00
Existencias 0.01 0.03
Otros Activos Corrientes - -
Gast Pagados por Antic 0.06 0.04
Activo Corriente 0.32 0.43
Doc por Cob Emp Relac LP - -
Inversiones Permanentes - -
Activos Fijos 0.59 0.57
Intagibles 0.00 0.00
Credito Mercantil - -
Otros Activos LP 0.09 -
Activo no Corriente 0.68 0.57
Activo Total 1 1
Sobregiros Avances en CC 0.00 0.00
Deudas Financieras CP - -
Provedores CP 0.29 0.35
Cuentas por Pagar a Afiliadas - -
Provisiones CP - -
Deu Fin LP Porcion CP - -
Otros Pas no Comerc CP 0.15 0.06
Pasivo Corriente 0.43 0.41
Pasivo no Corriente 0.19 0.13
Pasivo Total 0.63 0.54
Capital Social 0.23 0.24
Excedente de Revaluacion - 0.00
Capital Adicional - -
Reservas Legales 0.01 0.01
Utilidades Retenidas 0.10 0.14
Utilidad del Ejercicio 0.03 0.07
Patrimonio Neto 0.37 0.46
Pasivo y Patrimonio 1 1

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

2016 2017
Ventas 10,011,988 10,893,529
Costo de Ventas -7,718,122 -8,486,286
Utilidad Bruta 2,293,866 2,407,243
Gastos de Administracion -1,390,031 -1,351,695
Gastos de Ventas -305,555 -424,600
Utilidad de Operación 598,280 630,948
Gastos Financieros -237,968 -134,733
Ingresos Financieros 3,804 50,113
Diferencia de Cambio (neta) 47,919 -20,332
Otros Ingresos 129,718 114,787
Otros Egresos -144,488 -53,089
Resultado del Ejercicio 397,265 587,693

ANALISIS VERTICAL % 2016 2017

Ventas 100.00% 100.00%
Costo de Ventas -77.09% -77.90%
Utilidad Bruta 22.91% 22.10%
Gastos de Administracion -13.88% -12.41%
Gastos de Ventas -3.05% -3.90%
Utilidad de Operación 5.98% 5.79%
Gastos Financieros -2.38% -1.24%
Ingresos Financieros 0.04% 0.46%
Diferencia de Cambio (neta) 0.48% -0.19%
Otros Ingresos 1.30% 1.05%
Otros Egresos -1.44% -0.49%
Resultado del Ejercicio 3.97% 5.39%

RATIOS FINANCIEROS

Liquidez
Detalle
Capital de trabajo (Activo Corriente)
Capital de trabajo neto (Activo corriente - Pasivo Corriente)
Ratio corriente (Activo corriente / Pasivo Corriente)
Prueba acida (Act corrien- Inventario / Pasivo corrie)
Relevancia Activo Corriente (Activo corriente / Activo Total)

Actividad
Detalle
Rotacion c x c (Ventas / Cuentas x cobrar)
Periodo promedio de cobro (360 / (ventas / Cuent x Cobrar ))
Rotacion de inventario (Costo de ventas / inventarios)
Periodo de rotacion de inventario (360 / (Costo de Vent / Invent))
Rotacion de cuentas por pagar (Costo de Vent / Cuentas x pagar )
Periodo promedio de pago (360 / Costo de Vent / Cuent x pagar))
Ciclo operativo (Periodo Promed Cobro + Perio de Rotacion Invent)
Ciclo de conversion de efectivo (Periodo Promed pago - Ciclo Operativo)
Rotacion de activos fijos (Ventas / Activo Fijo)
Rotacion de activos totales (Ventas / Activo Total)
Caja y Bancos / Ventas

Endeudamiento
Detalle
Grado de endeudamiento (Pasivo Total / Activo Total)
Endeudamiento sobre patrimonio (Pasivo Total / Patrimonio)
Grado de propiedad (Patrimonio / Activo Total)

Rentabilidad
Detalle
Margen bruto (Utilidad Bruta / Ventas)
Margen neto (Utilidad Neta / Ventas)
ROI Convencional (Utilidad Neta / Total Activo)
ROA (Activos Fijos / Ventas)
ROE (Utilidad del Ejercicio / Patrimoniol)

Analisis de Liquidez corriente y Prueba acida

3.00

2.50

2.00

1.50

1.00

0.50

-
2016 2017 2018 2019 2020
Row 122 Row 123

Ciclo de operativo

100.00
90.00
80.00
70.00 Row
60.00 129
50.00 Row
131
40.00
30.00
20.00
10.00
 80.00
70.00 Row
60.00 129
50.00 Row
40.00 131
30.00
20.00
10.00
-
2016 2017 2018 2019 2020

Margen Bruto vs Margen Neto

30.00%

25.00%

20.00%

15.00%

10.00%

5.00%

0.00%
1 2
-5.00%

-10.00%
2016 2017 2018 2019 2020
E ZAVALA CARGO SAC
ITUACION FINANCIERA

2018 2019 2020

128,395 8,865 25,428
2,533,147 2,134,493 1,366,358

17,885 23,569 23,307

298,503 356,862 273,649
- 6,515
3,446,883 3,004,589 3,270,536
6,424,813 5,534,893 4,959,278 -

8,770,331 8,580,220 8,269,712

- - -

8,770,331 8,580,220 8,269,712 -

15,195,144 14,115,113 13,228,990 -
137,868 11,783 -
-
2,063,299 1,953,211 2,168,983

442,797 481,412 1,799,776

2,643,964 2,446,406 3,968,760
9,446,415 8,473,696 6,063,355
12,090,379 10,920,102 10,032,115
2,000,000 2,000,000 2,000,000
15,688 26,859 31,724
168,000 640,140 718,234
37,754 37,754 37,754
432,117 883,323 490,259
451,206 -393,065 -81,097
3,104,765 3,195,011 3,196,875 -
15,195,144 14,115,113 13,228,990 -

2018 2019 2020

 0.01 0.00 0.00
0.17 0.15 0.10
- - -
0.00 0.00 0.00
0.02 0.03 0.02
- 0.00 -
0.23 0.21 0.25
0.42 0.39 0.37
- - -
- - -
0.58 0.61 0.63
- - -
- - -
- - -
0.58 0.61 0.63
1 1 1
0.01 0.00 -
- - -
0.14 0.14 0.16
- - -
- - -
- - -
0.03 0.03 0.14
0.17 0.17 0.30
0.62 0.60 0.46
0.80 0.77 0.76
0.13 0.14 0.15
0.00 0.00 0.00
0.01 0.05 0.05
0.00 0.00 0.00
0.03 0.06 0.04
0.03 -0.03 -0.01
0.20 0.23 0.24
1 1 1

ESULTADOS INTEGRALES
Ventas
2018 2019 2020 2021
16,000,000
13,366,986 10,750,595 9,441,978 10,893,015
-10,158,531 -8,714,265 -7,085,506 -8,432,542 14,000,000
3,208,456 2,036,330 2,356,472 2,460,473 12,000,000
-1,566,627 -1,783,122 -1,592,453 -1,536,786
10,000,000
-588,741 -370,303 -285,647 -394,969
1,053,087 -117,095 478,372 528,718 8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000
 12,000,000

10,000,000

8,000,000
-431,887 -827,324 -721,781 -470,739 6,000,000
21,810 6,826 56 16,522
-445,718 480,046 120,682 36,519 4,000,000
2,117,855 188,144 156,139 541,329 2,000,000
-1,523,769 -123,662 -114,564 -391,915
-
791,378 -393,064 -81,097 260,435 2016 2

2018 2019 2020 2021 Utilidades

100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 1,000,000
-76.00% -81.06% -75.04% -77.41% 800,000
24.00% 18.94% 24.96% 22.59% 600,000
-11.72% -16.59% -16.87% -14.11% 400,000
-4.40% -3.44% -3.03% -3.63% 200,000
7.88% -1.09% 5.07% 4.85%
-
-3.23% -7.70% -7.64% -4.32% 2016 201
-200,000
0.16% 0.06% 0.00% 0.15%
-400,000
-3.33% 4.47% 1.28% 0.34%
15.84% 1.75% 1.65% 4.97% -600,000

-11.40% -1.15% -1.21% -3.60%

5.92% -3.66% -0.86% 2.39%

ANCIEROS

Liquidez
2016 2017 2018 2019 2020
1,825,769 2,310,418 6,424,813 5,534,893 4,959,278
(648,155) 71,000 3,780,849 3,088,487 990,518
0.74 1.03 2.43 2.26 1.25 por cada sol de obligacion
0.71 0.96 2.32 2.12 1.18 por cada sol de obligacion
32.07% 42.75% 42.28% 39.21% 37.49%

Actividad
2016 2017 2018 2019 2020
7 6 5 5 7 esta cobrando a sus cliente
48.81 57 68 71 52 esta cobrando a sus cliente
111 53 34 24 26 esta rotando su inventario
3.25 6.81 10.58 14.74 13.90 rota sus inventario envia c
5 4 5 4 3 la empresa paga a sus prov
76 81 73 81 110 la empresa paga a sus prov
 52 64 79 86 66 la empresa hace efectivo s
(24) (16) 6 6 (44) el ciclo de operación es ne
3 4 2 1 1 Refleja las veces que se ha
2 2 1 1 1 El Ratio de rotación de acti
0.00 0.01 0.01 0.00 0.00 El ratio de rotación de caja

Endeudamiento
2016 2017 2018 2019 2020
62.78% 54.10% 79.57% 77.36% 75.83% en la empresa el 62.78 % e
1.69 1.18 3.89 3.42 3.14 Estos ratios informan acer
0.37 0.46 0.20 0.23 0.24 Un �ndice elevado indicar

Rentabilidad
2016 2017 2018 2019 2020
22.91% 22.10% 24.00% 18.94% 24.96% por cada sol que vendió la
3.97% 5.39% 5.92% -3.66% -0.86% por cada sol que vendió la
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% por cada sol invertido en lo
0.33 0.28 0.66 0.80 0.88
0.19 0.24 0.25 (0.12) (0.03)

acida

9 2020

Ciclo de Conversion de efectivo

120

100

80

60

40

20

-
100

80

60

40

20

-
2016 2017 2018 2019 2020
Row 133 Row 134
ROI DUPONT=((Utilidad Neta)/Ventas)∗(Ventas/Activo)

Multiplicador del Patrimonio=Activo/Patrimonio

ROE convencional=(Utilidad Neta)/Patrimonio

ROE DUPONT=Margen Neto∗Rotación de Activos∗Multiplicador de Patrimonio

ROE DUPONT=((Utilidad Neta)/Ventas)∗(Ventas/Activo)∗(Activo/patrimonio)

 Ventas Anuales
16,000,000

14,000,000

12,000,000

10,000,000

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000
 12,000,000

10,000,000

8,000,000

6,000,000

4,000,000

2,000,000

-
2016 2017 2018 2019 2020

Utilidades Anuales
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
-
2016 2017 2018 2019 2020
-200,000
-400,000
-600,000

or cada sol de obligacion a cortoplazo, la empresa cuenta con 4.41 de activos corrientes para hacerle frente
or cada sol de obligacion a corto plazo, la empresa cuenta con 3.26 de activos corrientes para hacerle frente sin co

sta cobrando a sus clientes al año cada 5 veces

sta cobrando a sus clientes cada 64 dias
sta rotando su inventario cada 2 veces al año
ota sus inventario envia cada 153 días fuera de almacen
empresa paga a sus proveedores 12 veces al año
empresa paga a sus proveedores cada 29 dias
 empresa hace efectivo su dinero cada 52 desde la adquision de producto hasta la cobranza
ciclo de operación es negativo ya que su cobranza es mas rapida que el pago a los proveedores
efleja las veces que se ha utilizado el activo fijo en la obtención de ingresos, es un índice de la eficiencia en la gestió
Ratio de rotación de activos refleja la eficacia de la empresa en la gestión de sus activos para generar ventas.
ratio de rotación de caja y bancos es muy interesante, ya que es un índice que nos permitirá tener una idea del efe

n la empresa el 62.78 % esta financiado por recursos de tercero

stos ratios informan acerca del nivel de endeudamiento de una empresa en relación a su patrimonio neto. Hemos
n �ndice elevado indicar�a fuerte capacidad de solvencia y una mejor defensa en �pocas de crisis econ �mica, a

or cada sol que vendió la empresa obtuvo una utilidad bruta de 0.08 de las ventas
or cada sol que vendió la empresa obtuvo una utilidad neta de 0.08 de las ventas
or cada sol invertido en los activos se tiene un rendimiento de 0.10 sobre los activos invertidos
ltiplicador de Patrimonio

vo)∗(Activo/patrimonio)
tes para hacerle frente
ntes para hacerle frente sin contar con los inventarios
oveedores
ice de la eficiencia en la gestión de los bienes de activo fijo.
vos para generar ventas.
ermitirá tener una idea del efectivo hay en caja de cara a cubrir los días de venta.

su patrimonio neto. Hemos

�pocas de crisis econ �mica, al poder actuar los recursos propios como absorbentes de las p �rdidas; sin embargo

invertidos
de las p �rdidas; sin embargo, un exceso de capitales podr �a actuar negativamente sobre la rentabilidad de los ac
sobre la rentabilidad de los accionistas si hubiese otras opciones de financiaci �n con un coste menor.
n un coste menor.
TRANSPORTE ZAVALA CARGO SAC
RUC: 20502028015

PDT 621 - 2020

VENTAS NOTAS DE CREDITO COMPRAS

MES BASE IGV BASE IGV

ENERO 1,000 180 2,000 360 500 90
FEBRERO 5,000 900 3,000 540 4,000 720
MARZO 8,000 1,440 - - 3,000 540
ABRIL 7,000 1,260 1,000 180 2,000 360
MAYO 6,000 1,080 - 7,000 1,260
JUNIO 4,000 720 - - 500 90
JULIO 3,000 540 - 8,000 1,440
AGOSTO 2,000 360 - 1,000 180
SETIEMBRE 1,000 180 - 1,000 180
OCTUBRE 6,000 1,080 - - 1,000 180
NOVIEMBRE 4,000 720 2,000 360 500 90
DICIEMBRE 3,000 540 1,000 180 600 108

TOTAL 50,000 9,000 9,000 1,620 29,100 5,238

48,380

PAGO IGV IMPORTE PAGADO POR PAGAR PAGO RENT IMPORTE

ENERO -270 ENERO -
FEBRERO -360 FEBRERO 500
MARZO 900 270 MARZO 2,000
ABRIL 720 720 ABRIL 1,500
MAYO -180 MAYO 1,500
JUNIO 630 450 JUNIO 1,000
JULIO -900 JULIO 750
AGOSTO 180 0 AGOSTO 500
SETIEMBRE - SETIEMBRE 250
OCTUBRE 900 180 OCTUBRE 1,500
NOVIEMBRE 270 270 NOVIEMBRE 500
DICIEMBRE 252 252 DICIEMBRE 500
TOTAL 2,142 1,440 702 TOTAL 10,500

DEPRECIACIIMPORTE HONORARIOIMPORTE COSTO DE V

ENERO 500 ENERO 100 ENERO
FEBRERO 500 FEBRERO 200 FEBRERO
MARZO 500 MARZO 300 MARZO
ABRIL 500 ABRIL 500 ABRIL
MAYO 500 MAYO 800 MAYO
JUNIO 500 JUNIO 900 JUNIO
JULIO 500 JULIO 500 JULIO
AGOSTO 500 AGOSTO 300 AGOSTO
SETIEMBRE 500 SETIEMBRE - SETIEMBRE
OCTUBRE 500 OCTUBRE 200 OCTUBRE
NOVIEMBRE 500 NOVIEMBRE 100 NOVIEMBRE
 DICIEMBRE 500 DICIEMBRE - DICIEMBRE
TOTAL 6,000 TOTAL 3,900 TOTAL

GASTOS DE PLANILLA ONP AFP NETO ESSALUD

ENERO 5000 650 4350 450
FEBRERO 5000 650 4350 450
MARZO 5000 650 4350 450
ABRIL 5000 650 4350 450
MAYO 5000 650 4350 450
JUNIO 5000 650 300 4050 450
JULIO 5000 650 4350 450
AGOSTO 5000 650 4350 450
SETIEMBRE 5000 650 4350 450
OCTUBRE 5000 650 4350 450
NOVIEMBRE 5000 650 4350 450
DICIEMBRE 5000 650 4350 450
TOTAL 60000 7800 300 51900 5400

ONP IMPORTE PAGADO AFP IMPORTE PAGADO

ENERO 650 ENERO 0
FEBRERO 650 650 FEBRERO 0
MARZO 650 650 MARZO 0
ABRIL 650 650 ABRIL 0
MAYO 650 650 MAYO 0
JUNIO 650 650 JUNIO 300 200
JULIO 650 650 JULIO 0
AGOSTO 650 650 AGOSTO 0
SETIEMBRE 650 650 SETIEMBRE 0
OCTUBRE 650 650 OCTUBRE 0
NOVIEMBRE 650 650 NOVIEMBRE 0
DICIEMBRE 650 DICIEMBRE 0
TOTAL 7800 6500 TOTAL 300 200

INICIAL MOVIMIENTOS SIN INICIAESTADO DE SITUACION

DEBE HABER DEBE HABER CARGO ABONO
10 80000 0 48380 112778 15602
12 1236 0 48380 48380 1236
20 0 0 34800 34800 0
33 5000 0 0 0 5000
39 0 0 0 6000 6000
40 0 0 6678 7380 702
4013 0 0 6500 7800 1300
4014 0 0 200 300 100
4015 0 0 4050 5400 1350
4016 0 0 0 0 0
4017 0 0 4750 0 4750
41 0 0 51900 51900 0
42 0 1540 40038 40038 1540
46 0 0 3900 3900 0
50 0 5000 0 0 5000
59 0 79696 0 0 79696
 60 34800 0
61 0 34800
62 60000 0
629 5400 0
63 3900 0
65 0 0
68 6000 0
69 34800 0
70 0 41000
75 0 0
79 0 75300
94 75300 0
TOTAL 86236 86236 469776 469776 26588 95688
0 0 -69100
 INVENTARIO INICIAL
10 80000
12 1236
33 5000
40 0
42 1540
VENTAS IGV 50 5000
NO Vent-
GRAVADO NETAS compas 59 79696
100 -1,000 -180 -270
200 2,000 360 -360
300 8,000 1,440 900 VENTAS
500 6,000 1,080 720 1
600 6,000 1,080 -180 12 -1,180
700 4,000 720 630 40 -180
800 3,000 540 -900 70 -1,000
900 2,000 360 180 2
1,000 1,000 180 - 12 2,360
100 6,000 1,080 900 40 360
200 2,000 360 270 70 2,000
300 2,000 360 252 3
12 9,440
5,700.00 41,000.00 7,380.00 40 1,440
70 8,000
4
12 7,080
40 1,080
PAGADO POR PAGAR 70 6,000
5
500 12 7,080
2,000 40 1,080
1,500 70 6,000
1,500 6
1,000 12 4,720
750 40 720
500 70 4,000
250 7
1,500 12 3,540
500 40 540
500 70 3,000
4750 5,750 8
12 2,360
40 360
70 2,000
Gravados No Gravados 9
500 100 12 1,180
4,000 200 40 180
3,000 300 70 1,000
2,000 500 10
7,000 600 12 7,080
500 700 40 1,080
8,000 800 70 6,000
1,000 900 11
1,000 1,000 12 2,360
1,000 100 40 360
500 200 70 2,000
 600 300 12
29,100 5,700 12 2,360
40 360
70 2,000

COMPRAS
1
60 500
40 90
42 590
20 500
61 500
2
60 4,000
40 720
42 4,720
20 4,000
61 4,000
3
60 3,000
ESSALUD IMPORTE PAGADO 40 540
ENERO 450 450 42 3,540
FEBRERO 450 450 20 3,000
MARZO 450 450 61 3,000
ABRIL 450 450 4
MAYO 450 450 60 2,000
JUNIO 450 450 40 360
JULIO 450 450 42 2,360
AGOSTO 450 450 20 2,000
SETIEMBRE 450 450 61 2,000
OCTUBRE 450 5
NOVIEMBRE 450 60 7,000
DICIEMBRE 450 40 1,260
TOTAL 5400 4050 42 8,260
20 7,000
61 7,000
6
60 500
40 90
ESTADO DE RESULTADOS 42 590
GASTOS INGRESOS 20 500
61 500
7
60 8,000
40 1,440
42 9,440
20 8,000
61 8,000
8
60 1,000
40 180
42 1,180
20 1,000
61 1,000
9
60 1,000
40 180
 42 1,180
20 1,000
61 1,000
10
60 1,000
40 180
42 1,180
34800 20 1,000
41000 61 1,000
11
60 500
75300 40 90
110,100 41,000 42 590
-69100 20 500
61 500
0 12
60 600
40 108
42 708
20 600
61 600

COMPRAS NO GRAVADAS
1
60 100
42 100
20 100
61 100
2
60 200
42 200
20 200
61 200
3
60 300
42 300
20 300
61 300
4
60 500
42 500
20 500
61 500
5
60 600
42 600
20 600
61 600
6
60 700
42 700
20 700
61 700
7
60 800
42 800
 20 800
61 800
8
60 900
42 900
20 900
61 900
9
60 1,000
42 1,000
20 1,000
61 1,000
10
60 100
42 100
20 100
61 100
11
60 200
42 200
20 200
61 200
12
60 300
42 300
20 300
61 300

HONORARIO TODO EL AÑO

63 3,900
46 3,900
94 3,900
79 3,900

PAGO HONORARIO
46 3,900
10 3,900

COBRANZA TODO EL AÑO

10 48,380
12 48,380

PAGO PROVEEDORES EL AÑO

42 34,338
42 5,700
10 40,038

PAGO DE IGV TODO EL AÑO

40 1,440
10 1,440

PAGO RENTA TODO EL AÑO

4017 4750
10 4750
 DEPRECIACION TODO EL AÑO
68 6,000
39 6,000
94 6,000
79 6,000

COSTO DE VENTA TODO EL AÑO

69 29,100
69 5,700
20 29,100
20 5,700

PLANILLA TODO EL AÑO

62 60,000
629 5,400
4013 7,800
4014 300
4015 5400
41 51900

94 65,400
79 65,400

PAGO DE PLANILLA
41 51,900
10 51,900

PAGO TRIBUTOS DE PLANILLA

4013 6,500
4014 200
4015 4050
10 10,750
3
4
5
2
3
4
5

3
2 4
6
7
8

#VALUE!
6
7
8
9
6
7
8
9
9
10
11 12
-
-
-
10
11
12

-
- -3,700
-