ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de diciembre de 2016
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2015)

Al 31 de
diciembre de
Activo Nota 2016
Activo corriente
Efectivo equivalente de efectivo 5 12,565,044
Instrumentos financieros - Inversiones 6 41,455,554
Instrumentos financieros - Derivados 6 -
Cuentas por cobrar comerciales y otras 7
cuentas por cobrar-Neto 8,612,167
Activos por impuestos corrientes 13 1,955,971
64,588,736
Activo no corriente
Otros activos no financieros 8 2,416,444
Propiedades, planta y equipo - Neto 9 35,163,754
Activos intangibles - Neto 10 1,925,006
39,505,204
Total del activo 104,093,940

Pasivo
Pasivo corriente
Obligaciones financieras 11 27,066
Instrumentos financieros - Derivados 6 -
Cuentas por pagar comerciales y otras 12
cuentas por pagar 3,735,359
Impuestos corrientes 13 10,146,223
Beneficios a empleados 14 1,969,273
Ingresos diferidos 15 22,084
Provisiones y pasivos contingentes 16 5,000
15,905,005
Pasivo no corriente
Impuesto diferido 21 7,058,792
Total del pasivo 22,963,797

Patrimonio
Capital y reservas atribuibles a los accionistas
Acciones ordinarias 12,050,925
Prima en colocación de acciones 20,257,751
Otros resultados integrales 3,534,597
Reservas 11,664,461
Resultado del ejercicio 24,139,920
Utilidades acumuladas 410,378
Resultado adopción por primera vez NIIF 9,072,111
Total del patrimonio 81,130,143
Total del pasivo y del patrimonio 104,093,940
 Al 31 de INTEGRANTES
diciembe de
2015 NATALIA COSME RICRA
LEONELA GOMEZ GOMEZ MORALES
8,430,820 JOHANA HUAYTA AGREDA
36,702,020 JOEL POZO GUERRA
120,622 ANDRE RENGIFO MONTOYA
GIANINA LLAMOCCA RAMOS
8,187,275
2,399,516
55,840,253

2,056,510
31,003,956
1,844,055
34,904,521
90,744,774

81,036
198,981

3,223,353
7,273,038
1,954,573
25,007
49,579
12,805,567

5,674,825
18,480,392

12,050,925
20,257,751
-1,521,798
10,581,878
21,413,137
410,378
9,072,111
72,264,382
90,744,774
 ESTADO DE RESULTADOS/ Expresado en soles
Al 31 de diciembre de 2016
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2015)

Nota
Ingreso de actividades ordinarias 18
Otros ingresos 18
Gastos por beneficios a empleados 19
Gastos por depreciación y amortización
Provisiones de deterioro de activos
Otros gastos 19
Utilidad operacional
Ingresos financieros
Ingresos a costo amortizado de instrumentos
financieros
Ingresos a valor razonable de instrumentos financieros
Ingreso (gastos) de valor razonable de instrumentos
financieros - Derivados
Otros costos financieros 20
Utilidad operacional antes de la provisión para
impuesto sobre la renta
Provisión para impuesto sobre la renta 21
Utilidad neta procedente de operaciones continuadas
 Por el año Por el año
terminado el 31 terminado el 31 INTEGRANTES
de diciembre de de diciembre de
2016 2015 NATALIA COSME RICRA
72,969,909 67,695,031 LEONELA GOMEZ GOMEZ MORALES
634,756 178,173 JOHANA HUAYTA AGREDA
-17,070,935 -16,718,972 JOEL POZO GUERRA
-2,905,537 -2,613,390 ANDRE RENGIFO MONTOYA
-15,138 -24,030 GIANINA LLAMOCCA RAMOS
-16,071,941 -14,976,598
37,541,114 33,540,214
1,635,105 585,279

1,129,070 968,720
510,341 612,616

25,354 -78,359
-1,446,061 -387,284

39,394,923 35,241,186
-15,255,003 -13,828,049
24,139,920 21,413,137
RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ GENERAL
ACTIVO CORRIENTE 64,588,736.00
PASIVO CORRIENTE 15,905,005.00

Analizando a la empresa mediante el ratio de liquidez general se

puede apreciar que esta cuenta con 4.06 veces para poder cancelar sus
deudas.En otros términos podemos decir que la empresa que por cada
s/1.00 de deuda que posee cuenta con s/4.06 para afrontarlas en
conclusión la empresa cuenta con capacidad de pago para afrontar.

PRUEBA DEFENSIVA

EFECT.EQUI.EFECT+INV.FINAN 12,565,044.00
PASIVO CORRIEINTE 15,905,005.00

Mide la capacidad de la empresa de afrontar sus obligaciones al corto

plazo solo considerando el efectivo y los valores negociables La
empresa al no recurrir a sus ventas y con tan solo 0.79 soles en
liquido si sería capaz de afrontar sus deudas a corto plazo siempre y
cuando ocurra un imprevisto y que le obligue a contar líquidos.

CAPITAL DE TRATABJO

ACTIV.CORRIENT-PASIVOSCORRIENTE 64,588,736.00

la empresa con el ratio de capital de trabajo nos da un resultado de

48,683731 en base a sus activos y pasivos nos dice que la empresa
podrá operar con normalidad.
INTEGRANTES

NATALIA COSME RICRA

LEONELA GOMEZ GOMEZ MORALES
JOHANA HUAYTA AGREDA
JOEL POZO GUERRA
ANDRE RENGIFO MONTOYA
GIANINA LLAMOCCA RAMOS
 2016
RATIO LIQUIDEZ GENERAL
4.06 ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

uidez general se Viendo el ratio de liquidez en la empresa para el periodo 2015 se

para poder cancelar sus puede ver que cuenta con 4.36 veces para poder cancelar sus de
empresa que por cada lo cual le fue mejor que al año siguiente y se puede decir que po
ara afrontarlas en cada sol de deuda la empresa podra afrontar con s/4.36
pago para afrontar.

PRUEBA DEFENSIVA
RATIO

0.79 EFECT.EQUI.EFECT+INV.FINAN
PASIVO CORRIEINTE

obligaciones al corto
negociables La
0.79 soles en el ratio de prueba defensiva al no recurrir a sus ventas y con ta
to plazo siempre y 0.66 en liquido si podria aforntar deudas a corto plazo siemp
ontar líquidos. cuando se le presente imprevistos.

RATIO CAPITAL DE TRATABJO

-15,905,005.00 48,683,731.00 ACTIV.CORRIENT-PASIVOSCORRIENTE

La empresa luego de haber cumplido con sus obliaciones del peri

da un resultado de corriente al usar ese ratio de capital de trabajo nos da un resulta
ce que la empresa positivo de 43,03468600 con sus actividades si nos diera en nega
quiere decir que la empresa esta recurriendo a un financiamiento
 2015
RATIO

55,840,253.00 4.36
12,805,567.00

en la empresa para el periodo 2015 se

4.36 veces para poder cancelar sus deudas
año siguiente y se puede decir que por
esa podra afrontar con s/4.36

RATIO

8,430,820.00 0.66
12,805,567.00

iva al no recurrir a sus ventas y con tan solo

a aforntar deudas a corto plazo siempre y
se le presente imprevistos.

RATIO

55,840,253.00 -12,805,567.00 43,034,686.00

cumplido con sus obliaciones del periodo

de capital de trabajo nos da un resultados
on sus actividades si nos diera en negativo
a esta recurriendo a un financiamiento.
 RATIOS DE RENTABILI
MARGEN BRUTO 2016 1015 MARGEN NET

UTILIDAD BRUTA UTILIDAD NE

51% 50%
VENTAS NETAS VENTAS NETA

Según los resultados del MARGEN BRUTO muestra en el periodo 2016 un 51% y En el MARGEN NETO mue
2015 un 50%. Eso cabe indicar que aumento en decimales para el año 2016. Eso nos indica que si mues
Lo cual indica que debe aumentar más las ventas para un posterior año y esta en la capacid

MARGEN OPERATIVO 2016 1015 MARGEN EBD

UTILIDAD OPERATIVA (UTILIDAD OPERAT.+DEPR

51% 50%
VENTAS NETAS VENTAS NETA

Según el periodo 2016 muestra un 51% y para el año 2015 un 50% en lo que es
MARGEN OPERATIVO.
La diferencia que presenta son en decimales eso puede ser : En el MARGEN EBDITA pre
* No hay una buena gestión que para el 2016 por cada
* Aumento de precio en ventas, debido a la competencia que tiene.
* Los gatos administrativos y ventas se estuvieron manteniendo igual Por lo tanto hubo
RENTABILIDAD
MARGEN NETO 2016 1015

UTILIDAD NETA
33% 32%
VENTAS NETAS

n el MARGEN NETO muestra un resultado de 2016 con 33% y el año 2015 un 32%.
o nos indica que si muestra una adecuada rentabilidad que solo son por decimales
y esta en la capacidad de cubrir algunos gastos financieros y tributarios

MARGEN EBDITA 2016 1015

TILIDAD OPERAT.+DEPRE.AMORTIZA)
47% 46%
VENTAS NETAS

el MARGEN EBDITA presenta en el 2016 un 47% y el 2015 un 46% , eso nos indica
ue para el 2016 por cada 100 en ventas obtendré 47 y en el 2015 por cada 100 de
ventas tendré 46.
Por lo tanto hubo unas ganancias que se diferenciaron en decimales
 Estado de Situación Financiera

2016 2015
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 12,565,044.00 S/ 8,430,820.00
Instrumentos financieros - Inversiones S/ 41,455,554.00 S/ 36,702,020.00
Instrumentos financieros - Derivados S/ 120,622.00
Cuentas por cobrar comerciales y otras
cuentas por cobrar neto S/ 8,612,167.00 S/ 8,187,275.00
Activos por impuestos corrientes S/ 1,955,971.00 S/ 2,399,516.00
S/ 64,588,736.00 S/ 55,840,253.00
Activo no corriente
Otros activos no financieros S/ 2,416,444.00 S/ 2,056,510.00
Propiedades, planta y equipo - Neto S/ 35,163,754.00 S/ 31,003,956.00
Activos intangibles - Neto S/ 1,925,006.00 S/ 1,844,055.00
S/ 39,505,204.00 S/ 34,904,521.00
Total activo S/ 104,093,940.00 S/ 90,744,774.00

Pasivo
Pasivo corriente
Obligaciones financieras S/ 27,066.00 S/ 81,036.00
Instrumentos financieros - derivados S/ 198,981.00
Cuentas por pagar comerciales y otras
cuentas por pagar S/ 3,735,359.00 S/ 3,223,353.00
Impuestos corrientes S/ 10,146,223.00 S/ 7,273,038.00
Beneficios a empleados S/ 1,969,273.00 S/ 1,954,573.00
Ingresos diferidos S/ 22,064.00 S/ 25,007.00
Provisiones y pasivos contingentes S/ 5,000.00 S/ 49,579.00
S/ 15,904,985.00 S/ 12,805,567.00
Pasivo no corriente
Impuesto diferido S/ 7,058,792.00 S/ 5,674,825.00
Total Pasivo S/ 22,963,777.00 S/ 18,480,392.00

Patrimonio
Capital y reservas atribuibles a los accionistas
Acciones ordinarias S/ 12,050,925.00 S/ 12,050,925.00
Prima en colocación de acciones S/ 20,257,751.00 S/ 20,257,751.00
Otros resultados integrales S/ 3,534,597.00 -S/ 1,521,798.00
Reservas S/ 11,664,461.00 S/ 10,581,878.00
Resultado del ejercicio S/ 24,139,920.00 S/ 21,413,137.00
Utilidades acumuladas S/ 410,378.00 S/ 410,378.00
Resultado adopción por primera vez NIIF S/ 9,072,111.00 S/ 9,072,111.00
Total del patrimonio S/ 81,130,143.00 S/ 72,264,382.00
Total del pasivo y del patrimonio S/ 104,093,920.00 S/ 90,744,774.00
 Estado de Resultados

2016

Ingreso de actvidades Ordinarias S/ 72,969,909.00

Otros Ingresos S/ 634,756.00
Gastos por beneficios e empleados -S/ 17,070,935.00
Gastos por depreciación y amortización
-S/ 2,905,537.00
Provisiones de deterioro de activos -S/ 15,136.00
Otros gastos -S/ 16,071,941.00
Utilidad operacional S/ 37,541,116.00
Ingresos financieros S/ 1,635,105.00
Ingresos a costo amortizado de instrumentos financieros S/ 1,129,070.00
Ingresos a valor razonable de intrumentos financieros S/ 510,341.00
Ingreso (gastos) de valor razonable de intrumentos financieros - derivados S/ 25,354.00
Otros costos financieros -S/ 1,446,061.00
Utilidad operacional antes de la provisión para Impuesto sobre la renta S/ 39,394,925.00
Provisión para impuesto sobre la renta -S/ 15,255,003.00
Utilidad neta procedente de operaciones continuadas S/ 24,139,922.00

INTEGRANTES

NATALIA COSME RICRA

LEONELA GOMEZ GOMEZ MORALES
JOHANA HUAYTA AGREDA
JOEL POZO GUERRA
ANDRE RENGIFO MONTOYA
GIANINA LLAMOCCA RAMOS
 2015

S/ 67,695,031.00
S/ 178,173.00
-S/ 16,718,972.00

-S/ 2,613,390.00
-S/ 24,030.00
-S/ 14,976,593.00
S/ 33,540,219.00
S/ 585,279.00
S/ 968,720.00
S/ 612,616.00
-S/ 75,359.00
-S/ 387,284.00
S/ 35,244,191.00
-S/ 13,828,049.00
S/ 21,416,142.00
 Rubro
Variación
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 4,134,224.00
Instrumentos financieros - Inversiones -S/ 4,753,534.00
Instrumentos financieros
Cuentas por cobrar - Derivados
comerciales y otras S/ 120,622.00
cuentas por cobrar neto -S/ 424,892.00
Activos por impuestos corrientes S/ 443,545.00
Otros activos no financieros -S/ 359,934.00
Propiedades, planta y equipo - Neto -S/ 4,159,798.00
Activos intangibles - Neto -S/ 80,951.00
Obligaciones financieras S/ 53,970.00
Instrumentos financieros
Cuentas por pagar - derivados
comerciales y otras S/ 198,981.00
cuentas por pagar -S/ 512,006.00
Impuestos corrientes -S/ 2,873,185.00
Beneficios a empleados -S/ 14,700.00
Ingresos diferidos S/ 2,943.00
Provisiones y pasivos contingentes S/ 44,579.00
Impuesto diferido -S/ 1,383,967.00
Acciones ordinarias S/ -
Prima en colocación de acciones S/ -
Otros resultados integrales -S/ 5,056,395.00
Reservas -S/ 1,082,583.00
Resultado del ejercicio -S/ 2,726,783.00
Utilidades acumuladas S/ -
Resultado adopción por primera vez NIIF S/ -

INTEGRANTES

NATALIA COSME RICRA

LEONELA GOMEZ GOMEZ MORALES
JOHANA HUAYTA AGREDA
JOEL POZO GUERRA
ANDRE RENGIFO MONTOYA
GIANINA LLAMOCCA RAMOS
Reclasificación Eli. E.R. Flujo Actividad Operación Actividad Inversión

S/ 2,764,175.00 -S/ 1,989,359.00 -S/ 1,989,359.00

S/ 25,354.00 S/ 145,976.00 S/ 145,976.00
S/ 72,969,909.00 S/ 72,545,017.00 S/ 72,545,017.00
S/ 443,545.00 S/ 443,545.00
S/ 634,756.00 S/ 274,822.00 S/ 274,822.00
-S/ 2,905,537.00 -S/ 7,065,335.00 -S/ 7,065,335.00
-S/ 15,136.00 -S/ 96,087.00 -S/ 96,087.00
S/ 53,970.00 S/ 53,970.00
-S/ 1,446,061.00 -S/ 1,247,080.00 -S/ 1,247,080.00
-S/ 512,006.00 -S/ 512,006.00
-S/ 15,255,003.00 -S/ 18,128,188.00 -S/ 18,128,188.00
-S/ 17,070,935.00 -S/ 17,085,635.00 -S/ 17,085,635.00
-S/ 16,071,941.00 -S/ 16,068,998.00 -S/ 16,068,998.00
S/ 44,579.00 S/ 44,579.00
-S/ 1,383,967.00 -S/ 1,383,967.00
S/ -
S/ -
-S/ 5,056,395.00
-S/ 1,082,583.00
S/ 24,139,922.00 S/ 21,413,139.00
S/ -
S/ -
 Actividad Financiación

-S/ 5,056,395.00
-S/ 1,082,583.00
S/ 21,413,139.00
 FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO: 2015
RUC: 20101010101
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNIVERSIDAD PRIVADA DE ICA S.A

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo al final del ejercicio
 EJERCICIO O INTEGRANTES
PERIODO
NATALIA COSME RICRA
S/ 72,545,017.00 LEONELA GOMEZ GOMEZ MORALES
JOHANA HUAYTA AGREDA
JOEL POZO GUERRA
S/ 772,337.00 ANDRE RENGIFO MONTOYA
GIANINA LLAMOCCA RAMOS
-S/ 512,006.00
-S/ 17,085,635.00
-S/ 18,128,188.00

-S/ 17,408,386.00

S/ 20,183,139.00

S/ 145,976.00

-S/ 1,989,359.00
-S/ 7,065,335.00
-S/ 96,087.00
-S/ 1,247,080.00

-S/ 10,251,885.00

S/ 21,413,139.00
-S/ 6,138,978.00

S/ 15,274,161.00
S/ 25,205,415.00
S/ 4,134,224.00
S/ 29,339,639.00