Carrera de Contabilidad

Curso: Contabilidad General II

Docente: Cpc Glicet Núñez Barrientos

PRATICA CALIFIADA

EMPRESA COMERCIAL MARCELUS S.R.L.

RUC: 20399941866
Av. Los Álamos U-300

Inicia sus actividades el 01 de enero del 2019, realizando las siguientes operaciones:
SE CONSTITUYE LA EMPRESA CON LOS DATOS SIGUIENTES:
1. ASIENTO DE APERTURA AL 01-01-2019

- Caja S/. 4 200.00

- Banco S/. 500.00
- Mercaderías S/. 1 240.00
- Facturas por cobrar S/. 3 800.00
- Terrenos S/. 125 208.00
- Oficina S/. 60 060.00
- Equipos de Cómputo S/. 22 650.00
- Facturas por pagar S/. 687.00
- Capital Social S/. 54 000.00
- Resultados Acumulados S/. _ARMADURA

OPERACIONES:
Enero 2019/2012 se compra un escritorio de metal para el área de ventas al proveedor

La Empresa Vende sus productos a “Textiles y Prendas” RUC: 20122108443 según Factura Nº
0001-0001 el día 08/01/2014, por S/. 12,520.32 incluido el I.G.V., el cobro es al contado con
transferencia bancaria, Costo de Ventas es de S/. 6312.76
Se realizan los pagos de servicio con cheques a:

- Se realiza el pago de publicidad a la empresa, “Anuncios y Propagandas S.A.” con factura N°

001-0045 el 25/01/2019 RUC: 20123913340 por un monto de S/. 14,500 incluido IGV

- Se paga el alquiler de un almacén a la Empresa “PINTO S.R.L.” Con Factura 001-1705 el

30/01/2019 RUC: 20126464210 por un monto de S/. 10,000 sin IGV.

-Se paga el servicio de Energía eléctrica R e c . C34-25485 30/01/2019 RUC: 20128637758

p o r u n t o t a l d e S/. 14,000.00 más IGV y S/. 3.45 por electrificación rural.
- Se paga el servicio de Agua Rec. 001-2145 25/01/2019 RUC: 20129278034 S/. 554.72 más
IGV.

- Se paga el servicio de Teléfono Rec. 001-2145 25/01/2019 RUC: 20127498088 S/. 721.23
más IGV

La distribución de los gastos es: 30% Gastos de administración y 70% Gastos de ventas.

La Empresa Vende sus productos a “COMERCIAL PUNTO AZUL E.I.R.TDA” RUC:

20278392237 según Factura Nº 0001-0002 el día 10/01/2019, por S/. 2,920.29 incluido el
I.G.V., al contado.

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Docente: Cpc Glicet Núñez Barrientos

- La Empresa Vende mercaderías a “ASCENSORES S.A.” RUC: 20120057523 según Factura

Nº 0001-0003 el día 14/01/2019, por S/. 7,207.78 incluido el I.G.V., al crédito, en 3 cuotas de
un mes cada una.
- Se vende materiales en desuso a “Recicladores S.A.” 20341198217, según Factura Nº 0001-
0004 el día 19/01/2019, por S/. 8450.38 sin I.G.V., al contado.

- Se realizan las siguientes ventas del mes de enero con boleta de venta:

Serie y N°
Fecha B.V. RUC RAZÓN SOCIAL Y/O NOMBRES MONTO
02/01/2019 0001-1 381.43
02/01/2019 0001-2 339.48
03/01/2019 0001-3 421.98
05/01/2019 0001-4 390.29
06/01/2019 0001-5 314.68
07/01/2019 0001-6 168.65
08/01/2019 0001-7 23982877 CCAHUANA QUISPE SABINO 858.27
CARRION CCASA DE PAUCAR
09/01/2019 0001-8 10238993194 AMALIA 1,529.86
10/01/2019 0001-9 444.00
11/01/2019 0001-10 270.74
11/01/2019 0001-11 417.65
11/01/2019 0001-12 467.51
11/01/2019 0001-13 10458805666 AGUILAR PUMA YECELA 714.39
12/01/2019 0001-14 218.85
15/01/2019 0001-15 351.35
15/01/2019 0001-16 192.80
16/01/2019 0001-17 103.00
17/01/2019 0001-18 219.30
18/01/2019 0001-19 A ANULADO 0.00
18/01/2019 0001-20 227.54
19/01/2019 0001-21 651.98
19/01/2019 0001-22 251.45
21/01/2019 0001-23 10239299097 ARCE ZÚÑIGA MARÍA TERESA 1,149.87
21/01/2019 0001-24 52.63
23/01/2019 0001-25 173.50
24/01/2019 0001-26 291.13
25/01/2019 0001-27 67.10
25/01/2019 0001-28 A ANULADO 0.00
25/01/2019 0001-29 204.09
28/01/2019 0001-30 24007712 CAMA QUISPE CIRILO 6,675.90
28/01/2019 0001-31 A ANULADO 0.00
28/01/2019 0001-32 103.80
29/01/2019 0001-33 648.32
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Curso: Contabilidad General II
Docente: Cpc Glicet Núñez Barrientos

29/01/2019 0001-34 487.00

29/01/2019 0001-35 250.00
- Se anula la Factura Nº 0001-0005 el día 23/01/2019.
Se vende materiales y suministros a “AKIPERU CUSCO S.A.C.” con RUC 20526887876,
según Factura Nº 0001-0006 el día 29/01/2019, por S/. 1499.90 incluye I.G.V., al contado.
-Se elabora la planilla del mes de enero con los trabajadores (A y B) cuya Remuneración
Básica es el Mínimo Vitae y ambos tiene asignación Familiar trabajando el mes completo.

OPERACIONES:

Febrero 2019/2012 se compra un escritorio de metal para el área de ventas al proveedor

“Armadura Metálica

La Empresa Vende sus productos a “Textiles y Prendas” RUC: 20122108443 según Factura Nº
0001-0007 el día 08/02/2019, por S/. 10,020.30 incluido el I.G.V., el cobro es al contado con
transferencia bancaria, Costo de Ventas es de S/. 6212.76

Se realizan los pagos de servicio con cheques a:

- Se realiza el pago de publicidad a la empresa, “Anuncios y Propagandas S.A.” con factura N°

001-0565 el 25/02/2019 RUC: 20123913340 por un monto de S/. 13,500 incluido IGV

- Se paga el alquiler de un almacén a la Empresa “PINTO S.R.L.” Con Factura 001-1890 el

28/02/2019 RUC: 20126464210 por un monto de S/. 8,000 sin IGV.

-Se paga el servicio de Energía eléctrica R e c . C36-3324085 25/02/2019 RUC: 20128637758

p o r u n t o t a l d e S/. 13,000.00 más IGV y S/. 3.25 por electrificación rural.
- Se paga el servicio de Agua Rec. 001-3288 25/02/2019 RUC: 20129278034 S/. 354.72 más
IGV.

- Se paga el servicio de Teléfono Rec. 001-2242 25/02/2019 RUC: 20127498088 S/. 711.23
más IGV

La distribución de los gastos es: 30% Gastos de administración y 70% Gastos de ventas.

La Empresa Vende sus productos a “COMERCIAL PUNTO AZUL E.I.R.TDA” RUC:

20278392237 según Factura Nº 0001-0008 el día 10/02/2019, por S/. 3,080.29 incluido el
I.G.V., al contado.
- La Empresa Vende mercaderías a “ASCENSORES S.A.” RUC: 20120057523 según Factura
Nº 0001-0009 el día 14/02/2019, por S/. 7,897.23 incluido el I.G.V., al crédito, en 2 cuotas de
un mes cada una.

- Se vende materiales en desuso a “Recicladores S.A.” 20341198217, según Factura Nº 0001-

0010 el día 19/02/2019, por S/. 8450.38 sin I.G.V., al contado.

- Se realizan las siguientes ventas del mes de febrero con boleta de venta:

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Curso: Contabilidad General II
Docente: Cpc Glicet Núñez Barrientos

Serie y N°
Fecha B.V. RUC RAZÓN SOCIAL Y/O NOMBRES MONTO
02/01/2019 0001-36 381.43
02/01/2019 0001-37 339.48
03/01/2019 0001-38 421.98
05/01/2019 0001-39 390.29
06/01/2019 0001-40 314.68
07/01/2019 0001-41 168.65
08/01/2019 0001-42 23982877 CCAHUANA QUISPE SABINO 858.27
CARRION CCASA DE PAUCAR
09/01/2019 0001-43 10238993194 AMALIA 1,529.86
10/01/2019 0001-44 444.00
11/01/2019 0001-45 270.74
11/01/2019 0001-46 417.65
11/01/2019 0001-47 467.51
11/01/2019 0001-48 10458805666 AGUILAR PUMA YECELA 714.39
12/01/2019 0001-49 218.85
15/01/2019 0001-50 351.35
15/01/2019 0001-51 192.80
16/01/2019 0001-52 103.00
17/01/2019 0001-53 219.30
18/01/2019 0001-54 A ANULADO 0.00
18/01/2019 0001-55 227.54
19/01/2019 0001-56 651.98
19/01/2019 0001-57 251.45
21/01/2019 0001-58 10239299097 ARCE ZÚÑIGA MARÍA TERESA 1,149.87
21/01/2019 0001-59 52.63
23/01/2019 0001-60 173.50
24/01/2019 0001-61 291.13
25/01/2019 0001-62 67.10
25/01/2019 0001-63 A ANULADO 0.00
25/01/2019 0001-64 204.09
28/01/2019 0001-65 24007712 CAMA QUISPE CIRILO 6,675.90
28/01/2019 0001-66 A ANULADO 0.00
28/01/2019 0001-67 103.80
29/01/2019 0001-68 648.32
29/01/2019 0001-69 487.00
29/01/2019 0001-70 250.00

-Se elabora la planilla del mes de Febrero con los trabajadores (A y B) cuya Remuneración
Básica es el Mínimo Vitae y ambos tiene asignación Familiar trabajando el mes completo y
están en ONP.
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Curso: Contabilidad General II
Docente: Cpc Glicet Núñez Barrientos

SE PIDE:
Elaborar los comprobantes de Pago.
Efectuar el llenado de los registros de Compras, Ventas.
Efectuar el registro del Libro Caja y Bancos, Libro Diario, Libro Mayor y Balance de
Comprobación.

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