CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Unidad Didáctica : Taller de Excell Contable y Financiero

Docente: CPC. Giovanni Pachas Puntriano

Con la siguiente información, elaborar el Flujo de Caja de la empresa “La Luna S.A.” por el periodo
comprendido entre los meses de Setiembre a Diciembre (4 meses)

Ingresos por Ventas : En el primer mes : S/.7,500.00. Aumenta progresivamente 15 % por los
siguientes meses

Ingresos por Cobro de Deudas : En el primer mes : S/. 3.000.00. Aumenta progresivamente 8 % por
los siguientes meses

Otros Ingresos : En el primer mes : 1,200.00. Aumenta progresivamente 5 % por los siguientes meses

Egresos:

Luz: Primer mes 180.00 Permanece fijo por los demás meses.

Agua : Primer mes 90.00. Aumenta progresivamente 5% por los siguientes meses

Telèfono : Primer mes 210.00. Permanece fijo por los demás meses

Compra de Mercaderìa: Primer mes 4,200. Aumenta progresivamente 10% por los siguientes meses

Salarios : Siempre 5,000.00

Administrativos y Ventas : Primer mes : S/. 1,000.00 Aumenta S/.100.00 cada mes

Impuestos : Primer mes : S/. 600.00. Aumenta S/. 80.00 cada mes

Depreciación : primer mes : S/. 350.00. Aumenta S/. 30.00 cada mes

Intereses : primer mes : S/. 80.00. Aumenta progresivamente 10 % cada mes

FLUJO DE CAJA
CONCEPTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
VENTAS 7,500.00 8,625.00 9,918.75 11,406.56
INGRESOS COBRO DEUDAS 3,000.00 3,240.00 3,499.20 3,779.14
OTROS INGRES 1,200.00 1,260.00 1,323.00 1,389.15
TOTAL INGRESOS 11,700.00 13,125.00 14,740.95 16,574.85
ENERGIA 180.00 180.00 180.00 180.00
AGUA 90.00 94.50 99.23 104.19
TELEFONO 210.00 210.00 210.00 210.00
COMPRA
MERCA 4,200.00 4,620.00 5,082.00 5,590.20
EGRESOS
SALARIOS 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
ADM Y VENTAS 1,000.00 1,100.00 1,200.00 1,300.00
IMPUESTOS 600.00 680.00 760.00 840.00
DEPRECIACION 350.00 380.00 410.00 440.00
INTERESES 80.00 88.00 96.80 106.48
TOTAL EGRESOS 11,710.00 12,352.50 13,038.03 13,770.87

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 CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
Unidad Didáctica : Taller de Excell Contable y Financiero
Docente: CPC. Giovanni Pachas Puntriano

SALDO NETO MENSUAL -10.00 772.50 1,702.93 2,803.98

SALDO ACUMULADO -10.00 762.50 2,465.43 5,269.41

• Fuente : propia