CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Unidad Didáctica : Taller de Excell Contable y Financiero

Docente: CPC. Giovanni Pachas Puntriano

EVALUACION – FLUJO DE CAJA – TALLER DE EXCELL CONTABLE Y FINANCIERO

Con la siguiente información, elaborar el Flujo de Caja de la empresa “Jovita S.A.” por el periodo
comprendido entre los meses de Mayo a Setiembre (5 meses)

Ingresos por Ventas : En el primer mes : 10,500.00. Aumenta progresivamente 10 % por los
siguientes meses

Ingresos por Cobro de Deudas : En el primer mes : 2,000.00. Aumenta progresivamente 6 % por los
siguientes meses

Otros Ingresos : En el primer mes : 1,100.00. Aumenta progresivamente 4 % por los siguientes meses

Adicionalmente, en Mayo se recibe un préstamo bancario de 100,000 soles, los cuáles se distribuyen
proporcionalmente en TODOS los 5 meses en partes iguales.

Egresos:

Luz: Primer mes 150.00 Permanece fijo por los demás meses.

Agua : Primer mes 75.00. Aumenta progresivamente 5% por los siguientes meses

Telèfono : Primer mes 220.00. Permanece fijo por los demás meses

Compra de Mercaderìa: Primer mes 3,800. Aumenta progresivamente 12% por los siguientes meses

Salarios : Siempre 7,000.00

Administrativos y Ventas : Primer mes : 800.00 Aumenta 100.00 cada mes

Impuestos : Primer mes : 500.00. Aumenta 80.00 cada mes

Depreciacion : Primer mes : 150.00. Aumenta 30.00 cada mes

Intereses : Primer mes : 60.00. Aumenta progresivamente 10 % cada mes

Pagos : Se pagan cuotas FIJAS de 4,375 para ir amortizando el préstamo a partir del mes de Junio

• Fuente : Propia