EL REPRESENTANTE LEGAL Y EL COORDINADOR DEL GRUPO DE GESTIÓN

CONTABLE DE LA ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACION PÚBLICA - ESAP

CERTIFICAN:

Que los saldos fueron tomados fielmente de los registros contables del Sistema Integrado
de Información Financiera – SIIF NACION II del Ministerio de Hacienda y Crédito Público,
que la contabilidad se elaboró conforme a la normativa señalada en el Régimen de
Contabilidad Pública, validadas con firma digital autorizadas por la Administración del SIIF
con sus correspondientes soportes idóneos, y que la información revelada al corte del 31
de octubre de 2020 refleja saldos de la situación financiera, económica, social y ambiental
de las Direcciones Territoriales y de la Sede Central.

Que se han verificado las afirmaciones contenidas en los estados contables básicos,
principalmente las referidas a:

a) Que los hechos, transacciones y operaciones han sido reconocidos y realizados por las
Direcciones Territoriales y la Sede Central durante el período contable de 2020 en el SIIF
NACIÓN II.

b) Que los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en el Régimen de

Contabilidad Pública de la Contaduría General de la Nación - CGN y a las exigencias de la
Administración del SIIF NACION II del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

c) Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden,
han sido revelados en las notas a los estados contables básicos a 31 de octubre de 2020.

d) Que los activos representan un potencial de servicios o beneficios económicos futuros y

los pasivos representan hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en
desarrollo de las funciones de cometido estatal al 31 de octubre de 2020.

e) Que los Estados Financieros intermedios con corte al 31 de octubre de 2020, fueron
transmitidos y presentados mediante el Consolidador de Hacienda e Información Pública -
CHIP en oportunidad, de conformidad con la el Instructivo 001 de 2019 y demás normas de
la Contaduría General de la Nación.

La presente certificación se firma en la ciudad de Bogotá, D.C; a los veintitrés (23) días
del mes de noviembre de 2020, de conformidad con los lineamientos del Régimen de
Contabilidad Pública – artículo 1 de la Resolución 533 de 2015 y con los nuevos plazos y
requisitos expedidos a través de la Resolución 079 de 2020 de la Contaduría General de
la Nación.

(Original Firmado) (Original Firmado)

PEDRO EUGENIO MEDELLIN TORRES JOSE HENRY PINZON TORRES
Representante Legal Contador Público T.P. 62618-T

Sede Nacional - Bogotá - Calle 44 No. 53 - 37 CAN

PBX: 2202790 - Fax: (091) 2202790 Ext. 4111
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www.esap.edu.co
 ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACION PUBLICA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMPARATIVO AL 31 DE OCTUBRE DE:
(Cifras en pesos - Presentación por cuentas)
ACTIVOS 2020 2019 2 PASIVOS 2020 2019

ACTIVO CORRIENTE 449.641.313.631,78 375.258.519.600,33 PASIVO CORRIENTE 5.756.678.989,20 4.643.916.907,19

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 16.570.154.199,69 16.743.200.657,29 2
Caja 9.342.584,00 8.727.713,28
Depósitos en Instituciones Financieras 16.560.811.615,69 16.734.472.944,01 CUENTAS POR PAGAR 1.381.895.198,20 792.745.885,19
CUENTAS POR COBRAR 1.628.084.965,32 1.323.130.598,96 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 641.723.139,39 235.249.918,19
Otras Cuentas por Cobrar 1.614.598.887,32 1.323.130.598,96 2436 Recursos a Favor de Terceros 65.009.939,62 40.508.819,00
Cuentas por Cobrar de Difícil Recaudo 197.448.587,00 180.091.696,00 2440 Descuentos de Nómina 291.283.956,00 219.085.380,00
Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar -183.962.509,00 -180.091.696,00 2445 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 178.728.742,00 190.790.957,00
INVENTARIOS 155.184,00 0,00 Impuestos, Contribuciones y Tasas por Pagar 0,00 11.599.005,00
Materiales y Suministros 155.184,00 0,00 Otras Cuentas por Pagar 205.149.421,19 95.511.806,00
OTROS ACTIVOS 431.442.919.282,77 357.192.188.344,08 2450
Bienes y Servicios Pagados por Anticipado 359.807,00 3.978.056,00 2453 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 615.518.826,00 438.469.813,00
Avances y Anticipos Entregados 255.615.841,00 750.539.383,40 2460 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 615.518.826,00 438.469.813,00
Recursos Entregados en Administración 424.162.648.085,34 356.419.340.868,68
Depósitos Entregados en Garantía 1.046.017.109,43 0,00 PROVISIONES 3.759.264.965,00 3.412.701.209,00
Activos Diferidos 5.978.278.440,00 18.330.036,00 Litigios y Demandas 3.759.264.965,00 3.412.701.209,00
2505
ACTIVO NO CORRIENTE 444.730.890.245,12 528.864.329.185,51
INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 73.909.550,00 73.909.550,00
Inversiones de Administración de Liquidez al Costo 73.909.550,00 73.909.550,00 TOTAL PASIVO 5.756.678.989,20 4.643.916.907,19
PRESTAMOS POR COBRAR 200.000.000.000,00 200.000.000.000,00
Préstamos Gubernamentales Otorgados 200.000.000.000,00 200.000.000.000,00
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 238.756.851.666,87 252.374.578.807,65
Terrenos 178.194.261.233,00 178.194.261.233,00
Construcciones en Curso 10.461.240.452,00 10.564.688.728,00 27
Bienes Muebles en Bodega 98.953.540,00 225.018.742,00
Edificaciones 57.995.286.227,00 57.995.286.227,00 2710
Maquinaria y Equipo 318.021.144,00 290.908.644,00 2715
Equipo Médico y Científico 82.172.104,00 43.742.104,00 PATRIMONIO 888.615.524.887,70 899.478.931.878,65
Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 3.272.223.685,00 3.448.178.076,00
Equipos de Comunicación y Computación 25.903.322.265,00 23.936.339.722,00 29 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 888.615.524.887,70 899.478.931.878,65
Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 946.644.391,00 906.700.591,00 2910 Capital Fiscal 769.509.267.088,37 771.015.516.055,53
Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería 28.182.611,00 28.182.611,00 Resultados de Ejercicios Anteriores 43.986.429.282,74 114.023.151.533,24
Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo -28.082.215.533,13 -23.258.727.870,35 Resultados del Ejercicio 75.119.828.516,59 14.440.264.289,88
Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo -10.461.240.452,00 0,00 3
OTROS ACTIVOS 5.900.129.028,25 76.415.840.827,86 32
Recursos Entregados en Administración 0,00 72.271.230.208,01 3208 TOTAL PATRIMONIO 888.615.524.887,70 899.478.931.878,65
Activos Intangibles 7.913.645.859,00 5.211.604.645,35
Amortización Acumulada de Activos Intangibles -2.013.516.830,75 -1.066.994.025,50

TOTAL ACTIVO 894.372.203.876,90 904.122.848.785,84 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 894.372.203.876,90 904.122.848.785,84

######
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0,00 0,00 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0,00 0,00
ACTIVOS CONTINGENTES 9.429.665.119,00 9.431.447.166,00 91 PASIVOS CONTINGENTES 3.013.936.788,99 3.650.788.837,55
Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 9.429.665.119,00 9.431.447.166,00 9120 Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 3.013.936.788,99 3.650.788.837,55
DEUDORAS DE CONTROL 5.899.979.714,46 5.146.685.267,46 ACREEDORAS DE CONTROL 662.926.923,00 662.926.923,00
Bienes y Derechos Retirados 1.301.336.272,02 1.301.336.272,02 93 Bienes Recibidos en Custodia 171.946.565,00 171.946.565,00
Bienes Entregados a Terceros 1.802.680.410,00 1.802.680.410,00 Otras Cuentas Acreedoras de Control 490.980.358,00 490.980.358,00
Responsabilidades en Proceso 1.879.321.857,47 1.879.321.857,47 9306
Otras Cuentas Deudoras de Control 916.641.174,97 163.346.727,97 9390
DEUDORAS POR CONTRA (CR) -15.329.644.833,46 -14.578.132.433,46 99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -3.676.863.711,99 -4.313.715.760,55
Activos Contingentes por Contra (CR) -9.429.665.119,00 -9.431.447.166,00 9905 Pasivos Contingentes por Contra (DB) -3.013.936.788,99 -3.650.788.837,55
Deudoras de Control por Contra (CR) -5.899.979.714,46 -5.146.685.267,46 9915 Acreedoras de Control por Contra (DB) -662.926.923,00 -662.926.923,00
(Original Firmado) (Original Firmado)
PEDRO EUGENIO MEDELLIN TORRES JOSE HENRY PINZON TORRES
Representante Legal Contador Público
(Ver certificación anexa) T.P. 62618-T
 ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACION PUBLICA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DE:
(Cifras en pesos - Presentación por cuentas)
2020 2019
ACTIVIDADES ORDINARIAS
INGRESOS OPERACIONALES 158.974.758.960,03 147.420.835.999,56
INGRESOS FISCALES 137.502.355.018,31 126.762.021.916,60
No Tributarios 2.206.916,00 0,00
Aportes sobre la Nómina 137.500.173.902,31 126.776.391.295,60
Devoluciones y Descuentos -25.800,00 -14.369.379,00
VENTA DE SERVICIOS 21.472.403.941,72 20.658.814.082,96
Servicios Educativos 21.236.937.011,72 22.071.787.827,96
Otros Servicios 683.765.530,00 0,00
Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Venta de Servicios (DB) -448.298.600,00 -1.412.973.745,00

GASTOS OPERACIONALES 92.382.882.886,07 145.698.479.189,38

DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 81.731.579.488,95 139.309.858.583,03
Sueldos y Salarios 13.208.997.872,61 12.690.831.624,00
Contribuciones Efectivas 4.423.087.669,63 4.148.335.483,52
Aportes sobre la Nómina 955.787.498,00 908.536.116,00
Prestaciones Sociales 3.986.330.015,53 3.584.688.828,00
Gastos de Personal Diversos 21.057.782.020,65 19.399.252.051,84
Generales 37.254.196.555,97 97.147.164.616,65
Impuestos, Contribuciones y Tasas 845.397.856,56 1.431.049.863,02
DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 4.835.362.350,09 6.232.040.663,35
Deterioro de Cuentas por Cobrar 4.162.509,00 0,00
Deterioro de Propiedades, Planta y Equipo 4.307.476.696,41 4.758.877.934,35
Amortización de Activos Intangibles 262.956.429,68 46.282.522,00
Provisión Litigios y Demandas 245.097.821,00 1.426.880.207,00
Provisiones Diversas 15.668.894,00 0,00
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 5.815.941.047,03 156.579.943,00
Otras Transferencias 5.656.115.281,03 38.600.510,00
Subvenciones 159.825.766,00 117.979.433,00

EXCEDENTE (DÉFICIT) OPERACIONAL 66.591.876.073,96 1.722.356.810,18

INGRESOS NO OPERACIONALES 11.504.139.030,13 17.980.882.175,86

OTROS INGRESOS 11.504.139.030,13 17.980.882.175,86
Financieros 9.066.932.132,39 11.174.921.288,36
Ingresos Diversos 2.437.206.897,74 6.802.024.189,50
Reversión de las Pérdidas por Deterioro de Valor 0,00 3.936.698,00

GASTOS NO OPERACIONALES 2.976.186.587,50 5.262.974.696,16

OTROS GASTOS 2.976.186.587,50 5.262.974.696,16
Comisiones 6.015.984,66 26.605.975,36
Financieros 232.050,30 248.449.000,00
Gastos Diversos 2.422.845.341,54 4.987.919.720,80
Devoluciones y Descuentos Ingresos Fiscales 2.820.741,00 0,00
Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Venta de Servicios 544.272.470,00 0,00

EXCEDENTE (DÉFICIT) NO OPERACIONAL 8.527.952.442,63 12.717.907.479,70

EXCEDENTE (DÉFICIT) DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 75.119.828.516,59 14.440.264.289,88

EXCEDENTE (DÉFICIT) DEL EJERCICIO 75.119.828.516,59 14.440.264.289,88

(Original Firmado) (Original Firmado)
PEDRO EUGENIO MEDELLIN TORRES JOSE HENRY PINZON TORRES
Representante Legal Contador Público
(Ver certificación anexa) T.P. 62618-T