Medidas de control interno

Políticas de la caja

*Los dineros recibidos deben ser consignadas oportunamente.

*Los cheques recibidos deben estar girados a nombre de la empresa.

*Las personas encargadas de la Caja, no debe tener acceso a los registros

contables.

*Suscribir pólizas de manejo

*Realizar arqueos de forma sorpresiva

Políticas de caja menor

*La apertura de la caja menor debe estar al nombre de un responsable.

*No se puede realizar préstamos a terceros

*Facturas sin tachones o enmendaduras

*Todos los gastos soportados con factura

*Sobrantes para la empresa

*Los gastos deben ser contabilizados en el mes que corresponde

Políticas de Banco

*Las personas que manéjenlas cuentas bancarias y de ahorros no deben tener

acceso a los registros contables.

*Comprobantes de egreso previamente numerados en forma consecutiva y

preimpresos.

*Usar protectores de cheques y sellos secos.

*Soportar adecuadamente los comprobantes de egreso.

*En todo comprobante de egreso debe existir la firma de quien lo elabora, revisa,
aprueba y contabiliza.

* Tener un control diario de las cuentas de bancos y cuentas de ahorros.

*Conciliar mensualmente el extracto con los libros auxiliares de banco y cuenta de

ahorro.
*hacer un seguimiento de las partidas conciliatorias.

Políticas de inversiones

*vigilar la adecuada custodia delos documentos.

Políticas de Deudores

*Revisar los saldos de cartera contra los saldos de contabilidad y establecer las
deferencias.

*verificar si se han liquidado y registrado adecuadamente los intereses por los

documentos vencidos

*Para el caso de los anticipos, verificar en los contratos las condiciones como se
van a entregar estos y el respaldo.

*para el caso de los anticipos y préstamos a empleados a empleados, tener un

adecuado control.

Políticas de la propiedad planta y equipo

*posee un control de detallado de la propiedad, planta y equipo, por medio de la

identificación y asignación.

*verificar la constitución de lo pólizas contra hurto, incendio, terremoto ect…

*llevar un control de activos fijos dados de alta

*Restricción de acceso a personal no autorizado a las instalaciones de la

compañía.

*ejercer un control de las salidas de los empleados como para las personas
externas