AUDITORES LARA S.C.

PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO

REVISION ENERO-DICIEMBRE 2017

CLIENTE : COMPAÑÍA EJEMPLO S.A. DE .C.V

FECHA DE LA AUDITORIA: ENERO 2021
NOMBRE DEL AUDITOR: JORGE ALBERTO HERNANDEZ MARTINEZ

OBJETIVOS GENERAL
Revisar y evaluar la solidez y las debilidades de control interno en el área.
CONTROL INTERNO

1 Evaluar el control interno de las existencias.

2 Confirmar la totalidad de los productos comprendidos.

3 Establecer la valuación de los inventarios.

4 Determinar si la presentación y revelación en los estados financieros en el rubro de existencias se encuentra de acuerdo a las normas.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTO N/A COTEJADO POR FECHA REFERENCIA

INVENTARIO
1 Ver Cédula RESUMEN DE AUX DIC 2017
J.A.H.M. 28/062021
Se solicito a la compañía Balanza de Comprobación del 01/01/2017 al
31/12/2017
2 Se realizo la cédula sumaria de Invetario de acuerdo al resumen de Ver Cédula Sumaria
J.A.H.M. 28/062021
auxiliar diciembre 2017
3 Las Integraciones de los inventarios de materia prima, materia de empaque, Ver Cédula Integración de Inventario
Produccion en Proceso y Artículos terminados se encuentran en:
J.A.H.M. 28/062023

4 Se cotejaron vs. Kardex de materias primas las partidas mayores a $ Ver Documento dando doble
511,560.00 y dos al azar (Aceros Ideal y Productos Metalicos) sin encontrar clic en el icono
diferencia alguna.
J.A.H.M. 28/062021

5 Se realizaron las Pruebas Fisicas de Inventario

J.A.H.M. 28/062021 Ver Cédula Analitica

6 Se realizaron las Pruebas Fisicas de Materias Primas

Ver Cedula E.1.1.

7 Se realizaron las Pruebas Fisicas de Producción en proceso

J.A.H.M. 28/062021 Ver Cedula E.1.2.

8 Se realizaron las Pruebas Fisicas de Productos Terminados

J.A.H.M. 28/062021 Ver Cedula E.1.3.

9 Se realizaron las Pruebas Fisicas de Materia de Empaque

J.A.H.M. 28/062021 Ver Cedula E.1.4.
 AUDITORES LARA S.C.
PROGRAMA DE AUDITORIA DE EFECTIVO
REVISION ENERO-DICIEMBRE 2017

CLIENTE : COMPAÑÍA EJEMPLO S.A. DE .C.V

FECHA DE LA AUDITORIA: ENERO 2021
NOMBRE DEL AUDITOR: JORGE ALBERTO HERNANDEZ MARTINEZ

OBJETIVOS GENERAL
Establecer los procedimientos de la auditoría, los cuales deberan ser diseñados de forma especifica en cuanto a su naturaleza, oportunidad y alcance,
tomando en cuenta las condiciones y características de la entidad.

CONTROL INTERNO

1 Aprobación por parte de la administración, para efectuar erogaciones por pagos anticipados.

2 Adecuada custodia física de los bienes cargados a pagos anticipados.

3
Existencia de políticas definidas sobre los conceptos que deben ser tratados como pagos anticipados.

4
Existencia de registros que permitan indentificar el origen de los pagos y las bases para su aplicación a resultados.

5
Revisión periodica de la vigencia de los servicios por recibir o artículos por consumir, y en consecuencia, su aplicación a periodos futuros.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTO N/A HECHO POR FECHA REF. EN P.T.

1 Ver el documento de Resumen Auxiliar Diciembre

Se realizo la Cédula Sumaria de pagos anticipados de acuerdo al resumen de
- J.A.H.M. 28/062021
auxiliares y movimientos.

2 Ver Cédula Contrato Pagos Anticipados

Se solicito a la compañía el contrato de pagos anticipados en excel. J.A.H.M. 28/062021

3 Los gastos referentes a los pagos anticipados Fisicamente se detallan en la Ver Cédula F
J.A.H.M. 28/062021
cédula sumaria.
4 Se realizan pruebas fisicas de Seguros Pagados por Anticipado Ver Cédula F.1.1.
J.A.H.M. 28/062021

5 Se realizan pruebas fisicas de Intereses Pagados por Anticipado Ver Cédula F.1.2.
J.A.H.M. 28/062021

6 Se realizan pruebas fisicas de Intereses por Arrendamiento Financiero Ver Cédula F.1.3.
J.A.H.M. 28/062021
 RESUMEN DE AUX DIC

COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. 24/01/2018 01:17:00 p.m.

F0519C RESUMEN DE AUXILIARES DIC 2017
CTA-SUB- DESCRIPCION SALDO ANTERIOR 2016
CARGO ABONO
DEBE HABER
-------------------- ----------------------------------------------------------------------------- ----- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
101 FONDO FIJO (D) 41,500.00 - -
101-001 CONTRALORIA (D) 5,500.00 - -
101-002 DIRECCION GENERAL (D) 6,000.00 - -
101-003 GERENCIA DE COMPRAS (D) 18,000.00 - -
101-004 CAJA GENERAL (D) 12,000.00 - -
102 BANCOS (D) 6,237,700.87 99,492,661.13 104,766,202.00
102-001 BANCOMER 46805-8 (D) 6,237,700.87 99,492,661.13 104,766,202.00
104 INVER.ACCIONES Y VALORES (D) - 1,645,931.64
104-001 UNION DE CREDITO DE LA CONTADURIA (D) - 1,645,931.64
110 CLIENTES (D) 997,954.00 73,629,570.85 63,645,440.00
110-01 DISTRIBUIDORES UNIDOS (D) 55,137.00 4,890,326.10 4,298,059.00
110-02 INDUSTRIAL DE EQUIPOS (D) 63,365.00 5,691,547.10 5,424,156.00
110-03 COMERCIAL DEL HOGAR (D) 52,902.00 4,562,581.10 4,397,893.00
110-04 MERCANTIL DE MONTERREY (D) 12,478.00 3,249,655.10 3,077,005.00
110-05 DISTRIBUIDORA TEPEYAC (D) 19,811.00 1,229,653.10 699,963.00
110-06 ARTICULOS DOMESTICOS (D) 105,839.00 9,849,390.10 9,559,267.00
110-07 ALMACENES DE DESCUENTOS (D) 64,231.00 5,362,633.10 5,037,808.00
110-08 HORNOS INDUSTRIALES (D) 105,806.00 10,228,447.10 10,012,353.00
110-09 MENDOZA Y CIA (D) 33,701.00 3,358,655.10 2,248,876.00
110-10 GERARDO VEGA LUNA (D) 64,136.00 319,745.10 228,129.00
110-11 LA COMERCIAL (D) 13,094.00 3,207,456.10 3,094,747.00
110-12 DISTRIBUIDORES ELECTRICOS (D) 30,901.00 1,227,655.10 725,996.00
110-13 MERCANTIL ELECTRICO (D) 19,901.00 2,229,336.10 1,147,389.00
110-14 DANIEL MENDOZA LOPEZ (D) 18,901.00 3,251,552.10 3,210,313.00
110-15 APARATOS INTEGRALES (D) 30,901.00 800,315.55 518,391.00
110-16 MUEBLES DEL HOGAR (D) 53,229.00 118,655.10 61,156.00
110-17 AUTOPARTES VILLARREAL (D) 61,458.00 814,391.10 775,429.00
110-18 INDUSTRIAS ELECTRICAS (D) 15,809.00 4,980,327.10 3,899,412.00
110-19 ADOLFO CHAVEZ (D) 12,455.00 889,016.10 798,832.00
110-20 HUMBERTO REAL (D) 12,207.00 318,652.10 202,742.00
110-21 ELEONOR ZUÑIGA CANO (D) 10,896.00 449,655.10 354,591.00
110-22 MERCANTIL DE TOLUCA (D) 14,139.00 1,171,964.20 447,650.00
110-23 MUEBLES DE QUERETARO (D) 14,031.00 251,722.10 135,572.00
110-24 SEARS ROEBUCK (D) 16,783.00 782,412.10 700,875.00
110-25 GENERAL DE GAS (D) 12,731.00 1,441,541.20 784,565.00
110-26 HERMANOS SALAZAR (D) 15,711.00 318,447.10 143,776.00
110-27 MERCANTIL DEL BAJIO (D) 14,001.00 582,514.10 434,389.00
110-28 INDUSTRIAL DE JALISCO (D) 10,136.00 208,654.10 108,162.00
110-29 MERCANTIL DE SONORA (D) 16,198.00 1,405,511.20 771,467.00
110-30 EFREN TORRES PEREZ (D) 18,030.00 318,416.10 275,527.00
110-31 LUCES DE TEHUANTEPEC (D) 9,036.00 118,744.10 70,950.00
111 DOCUMENTOS POR COBRAR (D) 333,805.00 4,771,982.00 2,899,967.00
111-01 INDUSTRIAL DE EQUIPOS (D) 26,456.00 456,897.00 78,043.00
111-02 CIA MANUFACTURERA (D) 26,594.00 336,985.00 273,579.00
111-03 APARATOS ELECTRICOS (D) 19,897.00 456,897.00 375,484.00
111-04 ARTICULOS DOMENTICOS (D) 35,890.00 436,985.00 342,740.00
111-05 MENDOZA Y COMPAÑÍA (D) 46,500.00 598,625.00 593,925.00
111-06 HORNOS INDUSTRIALES (D) 40,000.00 478,216.00 218,216.00
111-07 CIA. COMERCIAL (D) 50,690.00 756,241.00 719,431.00
111-08 CASA NORIEGA (D) 56,450.00 325,752.00 57,027.00
111-09 DISTRIBUIDORA MERREL (D) 19,600.00 452,698.00 22,078.00
111-10 ANDRES PEREZ (D) 6,000.00 326,897.00 174,377.00
111-11 INDUSTRIAL DE REFACCIONES (D) 5,728.00 145,789.00 45,067.00
113 DEUDORES DIVERSOS (D) 198,410.00 1,958,489.00 1,082,253.00
113-001 ING. RICARDO ESCALANTE (D) - 25,000.00 -
113-002 SR. ANTONIO RUIZ LOPEZ (D) - 20,500.00 -
113-003 C.P. CARL SILVA CANTO (D) 45,000.00 - -
113-004 SR. RAUL PEREZ AGUILAR (D) 23,000.00 - -
113-005 SR. RAUL FLORES PEREZ (D) - 18,000.00 -
113-006 PRODUCTOS METALICOS, S.A. (D) - 225,397.00 -
113-007 INSTALACIONES GENERALES,S.A. (D) - 55,230.00 -
113-008 ING ANTONIO SOLIS VARGAS (D) - 44,500.00 -
113-009 IVA POR ACREEDITAR (D) 130,410.00 1,569,862.00 1,082,253.00
112 DOCUMENTOS DESCONTADOS (H) 500,000.00 500,000.00 334,830.00
112-002 CIA MANUFACTURERA (H) - - 45,000.00
112-003 CIA COMERCIAL (H) 250,000.00 250,000.00 30,000.00
112-004 ANDRES PEREZ (H) 250,000.00 250,000.00 158,520.00
112-005 APARATOS ELECTRICOS (H) - - 101,310.00
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS (D) 2,184,629.00 8,805,873.00 7,125,967.00
120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,184,629.00 8,805,873.00 7,125,967.00
121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO (D) 1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00
121-001 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO (D) 1,454,475.00 7,459,623.00 7,494,103.00
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D) 3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00
122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D) 3,087,775.00 7,494,103.00 6,881,587.00
123 ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D) 643,520.00 2,569,897.00 2,484,447.00
123-001 ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE (D) 643,520.00 2,569,897.00 2,484,447.00
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D) 241,799.00 500,678.00 615,427.00
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D) 241,799.00 500,678.00 615,427.00
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D) 496,232.88 544,137.12 806,096.04
131-001 NANCOMER (D) 496,232.88 544,137.12 806,096.04
132 PAGOS PROCIONALES DE ISR (D) - - -
132-001 PAGOS PROCIONALES DE ISR (D) - - -
133 INTERESES POR Arrendamiento Financiero (D) 14,205.74 11,661.11
 RESUMEN DE AUX DIC

133-001 NANCOMER (D) 14,205.74 11,661.11

200 TERRENOS (D) 20,000,000.00 - -
200-001 TERRENOS (D) 20,000,000.00 - -
201 EDIFICIO (D) 35,890,500.00 - -
201-001 EDIFICIO (D) 35,890,500.00 - -
202 MAQUINARIA Y EQUIPO (D) 7,297,538.00 69,447.00 1,750,000.00
202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO (D) 7,297,538.00 69,447.00 1,750,000.00
203 EQUIPO DE OFICINA (D) 901,210.00 139,345.00 -
203-001 EQUIPO DE OFICINA (D) 901,210.00 139,345.00 -
204 EQUIPO DE TRANSPORTE (D) 561,350.00 1,630,700.00 -
204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE (D) 561,350.00 1,630,700.00 -
205 EQUIPO DE COMPUTO (D) 2,356,800.00 - -
205-001 EQUIPO DE COMPUTO (D) 2,356,800.00 - -
206 REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D) 11,224,573.16
206-001 REEXPRESION DEL ACTIVO FIJO (D) 11,224,573.16
207 Arrendamiento Financiero de Eq de Transporte (D) 155,250.00
207-001 Arrendamiento Financiero de Eq de Transporte (D) 155,250.00
300 GASTOS DE INSTALACION (D) - 581,130.00 -
300-001 GASTOS DE INSTALACION (D) - 581,130.00 -
301 GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D) 224,045.00 - -
301-001 GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D) 224,045.00 - -
302 REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D) 13,643.41 -
302-001 REEXPRESION DE CARGOS DIFERIDOS (D) 13,643.41 -
340 IMPAC POR RECUPERAR (D) - - -
340-001 IMPAC POR RECUPERAR (D) - - -
350 ISR DIFERIDO (D) 478,300.00 - -
350-001 ISR DIFERIDO (D) 478,300.00 - -
400 DOCUMENTOS POR PAGAR (H) 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00
400-001 BANCOMER (H) 1,500,000.00 1,500,000.00 4,000,000.00
401 PROVEEDORES (H) 20,531,182.00 20,947,247.36 8,847,264.43
401-001 PRODUCTOS METALICOS, S. A. (H) 26,549.00 29,339.00 458,963.00
401-002 TURCAS INTERNACIONALES, S.A. (H) 2,026,897.00 2,036,194.00 416,897.00
401-003 MABE IDEAL, S.A. (H) 2,135,325.00 2,166,793.00 569,269.00
401-004 CABLES ELECTRICOS,S.A. (H) 26,549.00 176,701.00 605,256.00
401-005 PRODUCTOS CONDUMEX,S.A. (H) 1,125,964.00 1,042,991.00 284,169.00
401-006 RESISTENCIAS INTERNACIONALES, S.A. (H) 3,006,987.00 3,006,101.00 876,543.00
401-007 CIA. MEXICANA MANUFACTURERA,S.A. DE C.V. (H) 5,269.00 22,708.00 435,269.00
401-008 DISTRIBUIDORA ELECTRICA, S.A DE C.V. (H) 3,659,789.00 3,161,715.00 235,646.00
401-009 EMBOBINADORA,S.A.DE C.V. (H) 3,359,624.00 3,064,747.00 654,321.00
401-010 HOME MART,S.A. DE C.V. (H) 95,987.00 82,923.00 412,456.00
401-011 CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES,S.A. (H) 3,789,265.00 3,626,914.00 1,755,706.86
401-012 CIA DE ART. PARA ENSAMBLE DEL NORTE, S.A. (H) 1,272,977.00 2,530,121.36 2,142,768.57
402 ACREEDORES DIVERSOS (H) 425,009.00 1,055,759.40 1,444,435.40
402-001 AMERICAN EXPRESS, S.A. (H) 52,365.00 125,356.00 132,417.00
402-002 CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL S.A. DE C.V. (H) 22,569.00 113,599.00 206,698.08
402-003 ARRENDADORA GENERAL, S.A. (H) 13,647.25 198,387.40 250,000.00
402-004 CONPUCECA, S.C. (H) 45,897.00 72,884.00 56,987.00
402-005 ARMADORA INTERNACIONAL S.A. DE C.V. (H) 43,398.00 143,742.00 159,639.00
402-006 VILLARREAL Y ASOCIADOS, S.C. (H) 48,597.00 95,494.00 106,897.00
402-007 Arrendadora NANCOMER, S. A: (H) 132,208.01 151,142.57 75,426.00
402-008 SR. RAMON SERRANO TORRES (H) 16,225.00 37,122.00 35,897.00
402-009 Intereses por Pagar por Arrend financiero (H) 14,205.74 79,576.43 67,915.32
402-010 ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H) 35,897.00 38,456.00 352,559.00
403 IMPUESTOS POR PAGAR (H) 2,837,092.00 19,498,231.03 21,177,556.53
403-001 CUOTAS AL IMSS (H) 498,759.00 5,166,094.00 5,341,792.00
403-002 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H) 3,697.00 47,127.00 45,000.00
403-003 10% RETENCIÓN DE IVA (H) 15,987.00 204,484.00 198,567.00
403-004 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H) 9,569.00 33,069.00 31,600.00
403-005 ISR EMOLUMENTOS (H) 2,895.00 22,778.00 22,400.00
403-006 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H) 1,468,063.00 5,302,616.73 6,576,723.23
403-007 S.A.R. (H) 92,810.00 1,135,897.00 1,118,195.00
403-008 INFONAVIT (H) 189,659.00 2,388,216.00 2,353,221.00
403-009 IMPUESTO SOBRE REMUNERACIONES (H) 389,756.00 4,420,318.00 4,789,562.00
403-010 2.5% SOBRE NOMINAS DEL D.F. (H) 165,897.00 777,631.30 700,496.30
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H) 890,675.00 4,206,434.00 3,592,116.00
450-001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H) 890,675.00 4,206,434.00 3,592,116.00
455 PTU POR PAGAR (H) 347,185.00 347,185.00 2,298,846.84
455-001 PTU POR PAGAR (H) 347,185.00 347,185.00 2,298,846.84
500 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H) 431,290.00 242,453.00 127,970.00
500-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H) 431,290.00 242,453.00 127,970.00
501 ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIM(H) 747,300.00 447,300.00 -
501-001 ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMI (H) 747,300.00 447,300.00 -
502 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO (H) 21,130,530.00 - 1,600,000.00
502-001 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIO (H) 21,130,530.00 - 1,600,000.00
503 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO (H) 4,564,553.00 1,112,708.33 222,000.00
503-001 DEPRECIACION ACUM DE MAQ. Y EQUIPO (H) 4,564,553.00 1,112,708.33 222,000.00
504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA (H) 610,497.00 - 15,000.00
504-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA (H) 610,497.00 - 15,000.00
505 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMP (H) 779,930.00 - 684,140.00
505-001 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPU(H) 779,930.00 - 684,140.00
504 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORT (H) 190,850.00 - 209,460.00
504-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE(H) 190,850.00 - 209,460.00
505 REEX. DE DEP ACUM (H) 2,533,812.92 180,701.47
505-001 REEX. DE DEP ACUM (H) 2,533,812.92 180,701.47
506 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE ORGANIZAC (H) 134,427.00 - 22,404.00
209-000-73 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE ORGANIZACI (H) 134,427.00 - 22,404.00
507 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE INSTALACIO(H) - - 15,906.00
209-000-84 AMORTIZACION ACUM. DE GASTOS DE INSTALACION(H) - - 15,906.00
508 REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H) 11,289.01 - 1,128.90
508-001 REEXPRESION DE AMORTIZACION ACUMULADA (H) 11,289.01 - 1,128.90
509 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE(H) 43,470.00 23,287.50
509-001 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE(H) 43,470.00 23,287.50
 RESUMEN DE AUX DIC

600 RESERVA PARA PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (H) 344,665.00 35,988.00 165,820.00

600-001 RESERVA PARA PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (H) 344,665.00 35,988.00 165,820.00
700 CAPITAL SOCIAL (H) 10,000,000.00 - 4,000,000.00
700-001 CAPITAL SOCIAL (H) 10,000,000.00 - 4,000,000.00
702 ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H) 1,243,484.73 -
702-001 ACTUALIZACION DEL CAPITAL SOCIAL (H) 1,243,484.73 -
703 RESERVA LEGAL (H) 92,434.40 - 112,324.00
703-001 RESERVA LEGAL (H) 92,434.40 - 112,324.00
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H) 7,860,292.24 112,324.00 2,514,848.97
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H) 7,860,292.24 112,324.00 2,514,848.97
705 ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUM (H) - 88,284.00
705-001 ACTUALIZACION DE RESULTADOS ACUM (H) - 88,284.00
706 RETAM (H) 14,351,358.15
706-001 RETAM (H) 14,351,358.15
707 EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H) 254,389.00
707-001 EFECTO INICIAL DE DIFERIDOS (H) 254,389.00
800 VENTAS (H) 50,502,237.64 50,502,237.64 59,003,141.58
800-001 VENTAS (H) 50,502,237.64 50,502,237.64 59,003,141.58
802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D) 762,615.00 962,615.00 762,615.00
802-001 DESCUENTOS SOBRE VENTAS (D) 762,615.00 962,615.00 762,615.00
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D) 473,796.00 673,796.00 473,796.00
803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D) 473,796.00 673,796.00 473,796.00
900 COSTO DE VENTAS (D) 882,826.00 - 3,673,518.00
900-001 COSTO DE VENTAS (D) 882,826.00 - 3,673,518.00
900-002 COMPRAS (D) 8,965,638.00 8,804,266.20 8,965,638.00
900-002-001 COMPRAS (D) 8,965,638.00 8,804,266.20 8,965,638.00
900-003 GASTOS DE FABRICACION (D) 7,525,744.12 16,862,577.68 7,525,744.12
900-003-001 MANO DE OBRA INDIRECTA (D) 3,916,141.00 4,582,260.28 3,916,141.00
900-003-002 GRATIFICACIONES (D) 210,914.00 390,226.00 210,914.00
900-003-003 TIEMPO EXTRA (D) 12,180.00 31,973.00 12,180.00
900-003-004 PRIMA VACACIONAL (D) 18,760.00 51,932.00 18,760.00
900-003-005 INDEMNIZACIONES (D) 85,690.00 120,000.00 85,690.00
900-003-006 SEGURO SOCIAL (D) 652,516.00 2,437,043.34 652,516.00
900-003-007 INFONAVIT (D) 450,731.00 724,751.00 450,731.00
900-003-008 PAPELERIA (D) 86,852.00 100,549.00 86,852.00
900-003-009 DEPRECIACION EDIFICIO (D) 45,519.13 1,440,000.00 45,519.13
900-003-010 ENERGIA ELECTRICA (D) 35,478.00 58,078.00 35,478.00
900-003-011 MATERIALES INDIRECTOS (D) 219,260.00 422,953.00 219,260.00
900-003-012 SEGUROS Y FIANZAS (D) 210,725.00 270,321.33 210,725.00
900-003-013 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D) 272,524.00 302,825.69 272,524.00
900-003-014 VIGILANCIA (D) 29,372.00 32,569.00 29,372.00
900-003-015 TELEFONOS (D) 10,121.00 9,589.00 10,121.00
900-003-016 COMBUSTIBLE (D) 61,137.00 7,592.00 61,137.00
900-003-017 ROPA DE TRABAJO (D) 29,148.00 25,890.00 29,148.00
900-003-018 HERRAMIENTAS (D) 41,026.00 32,569.00 41,026.00
900-003-019 PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D) 46,120.00 56,378.00 46,120.00
900-003-020 IMPUESTO PREDIAL (D) 125,345.00 4,601,419.70 125,345.00
900-003-021 AGUA (D) 62,569.00 107,412.00 62,569.00
900-003-022 OTROS (D) 35,896.00 62,989.73 35,896.00
900-003-023 SAR (D) 189,569.00 289,268.00 189,569.00
900-003-024 2% SOBRE NOMINAS DEL DF (D) 188,359.00 310,338.61 188,359.00
900-003-025 DEPRECIACION MAQ Y EQ. (D) 329,535.99 222,000.00 329,535.99
900-003-026 REEXPRESION DE LA DEPRECIACION 160,256.00 171,650.00 160,256.00
900-004 MANO DE OBRA (D) 5,856,180.00 7,775,402.16 5,856,180.00
900-004-001 MANO DE OBRA (D) 5,856,180.00 7,775,402.16 5,856,180.00
910 GASTOS DE ADMINISTRACION (D) 13,811,944.72 16,938,673.06 13,811,944.72
910-001 SUELDO (D) 9,508,106.00 10,619,751.39 9,508,106.00
910-002 GRATIFICACIONES (D) 701,174.00 840,416.00 701,174.00
910-003 PRIMA VACACIONAL (D) 40,134.00 65,412.00 40,134.00
910-004 SEGURO SOCIAL (D) 862,508.00 2,086,866.08 862,508.00
910-005 INFONAVIT (D) 586,428.00 289,900.80 586,428.00
910-006 CUOTAS SINDICALES (D) 101,142.00 129,337.00 101,142.00
910-007 DEPRECIACIÓN EDIFICIO (D) 17,739.91 160,000.00 17,739.91
910-008 ENERGÍA ELÉCTRICA (D) 41,184.00 2,800.00 41,184.00
910-009 SEGUROS Y FIANZAS (D) 48,130.00 105,208.86 48,130.00
910-010 TELÉFONOS Y CORREOS (D) 61,641.00 76,543.00 61,641.00
910-011 GASTOS DE VIAJE (D) 113,362.00 123,456.00 113,362.00
910-012 PARTIDAS NO DEDUCIBLES (D) 31,920.00 45,890.00 31,920.00
910-013 HONORARIOS (D) 90,000.00 450,000.00 90,000.00
910-014 EMOLUMENTOS (D) 60,000.00 80,000.00 60,000.00
910-015 PAPELERÍA Y ART, DE ESCRITORIO (D) 159,617.00 258,765.00 159,617.00
910-016 SUSCRIPCIONES, REGISTROS A CÁMARA (D) 8,000.00 1,000.00 8,000.00
910-017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D) 60,654.50 197,028.50 60,654.50
910-018 PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D) 50,125.00 76,278.00 50,125.00
910-019 ASEO Y LIMPIEZA (D) 15,816.00 - 15,816.00
910-020 COMBUSTIBLE (D) 20,016.00 850.00 20,016.00
910-021 RECARGOS (D) 4,120.00 102,245.00 4,120.00
910-022 COMIDAS AL PERSONAL (D) 4,810.00 - 4,810.00
910-023 AMORTIZACIÓN (D) 11,202.25 22,404.00 11,202.25
910-024 ACTUALIZACIONES DE RECARGOS (D) 52,849.00 31,000.00 52,849.00
910-025 SAR (D) 246,489.00 115,707.00 246,489.00
910-026 2% SOBRE NOMINAS DEL DF (D) 245,689.00 249,368.03 245,689.00
910-027 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA (D) 69,916.56 9,000.00 69,916.56
910-028 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO (D) 554,945.00 700,000.00 554,945.00
910-029 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE (D) 20,208.60 54,450.00 20,208.60
910-030 REEXPRESION DE LA DEPRECIACION (D) 20,300.00 20,580.00 20,300.00
910-031 REEXPRESION DE LA AMORTIZACION (D) 1,128.90 1,128.90 1,128.90
910-033 DEPRECICION DE EQ DE TRANSP EN ARREND FINA (D) 2,589.00 23,287.50 2,589.00
920 GASTOS DE VENTA (D) 7,149,125.83 9,817,673.96 7,149,125.83
920-001 SUELDO (D) 4,345,372.00 5,169,225.83 4,345,372.00
920-002 GRATIFICACIONES (D) 100,175.00 210,620.00 100,175.00
920-003 PRIMA VACACIONAL (D) 20,420.00 28,136.00 20,420.00
 RESUMEN DE AUX DIC

920-004 SEGURO SOCIAL (D) 1,390,519.04 1,659,397.33 1,390,519.04

920-005 INFONAVIT (D) 220,130.00 434,851.20 220,130.00
920-006 IMPRESOS (D) 31,020.00 53,790.00 31,020.00
920-007 DEPRECIACION EQ DE TRANSPORTE (D) 60,194.40 127,050.00 60,194.40
920-008 AMORTIZACION (D) - 15,906.00 -
920-009 SEGUROS Y FIANZAS (D) 81,147.00 128,900.00 81,147.00
920-010 INDEMNIZACIONES (D) 38,111.00 150,000.00 38,111.00
920-011 TELEFONOS (D) 70,169.00 65,435.00 70,169.00
920-012 GASTOS DE VIAJE (D) 143,320.00 186,000.00 143,320.00
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D) - 115,689.00 -
920-014 MAN. Y CONSERVACION DE EQ. DE TRANSPORTE (D) 81,369.00 112,345.00 81,369.00
920-015 ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES (D) 37,120.00 127,970.00 37,120.00
920-016 2% S/NOMINAS DEL DF (D) 85,960.00 185,878.00 85,960.00
920-017 RENTAS (D) - 300,000.00 -
920-018 PUBLICIDAD (D) 101,126.00 181,148.00 101,126.00
920-019 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D) 27,135.00 224,560.80 27,135.00
920-020 SAR (D) 84,596.00 173,560.80 84,596.00
920-021 GASTOS NO DEDUCIBLES (D) - 29,240.00 -
920-022 VARIOS (D) 41,140.00 10,364.00 41,140.00
920-023 DEPRECIACION EQ DE OFICINA (D) 13,698.39 6,000.00 13,698.39
920-024 FLETES (D) 175,845.00 120,987.00 175,845.00
920-025 REEXPRESION DE LA DEPRECIACION (D) 559.00 620.00 559.00
930 GASTOS FINANCIEROS (D) 1,491,368.00 436,355.63 1,491,368.00
930-001 INTERESES (D) 1,477,273.00 365,708.32 1,477,273.00
930-002 Comision cheques devueltos (D) 3,526.00 1,424.00 3,526.00
930-003 Comision Cheques Espedidos (D) 4,771.62 57,562.20 4,771.62
930-005 Intereses pagadps por arrendamiento financiero (D) 5,797.38 11,661.11 5,797.38
940 OTROS GASTOS (D) 108,460.64 382,747.50 108,460.64
302-000-71 OTROS (D) 108,460.64 382,747.50 108,460.64
950 OTROS PRODUCTOS (H) 186,590.64 186,590.64 19,514,696.73
302-000-77 VENTA DE PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (H) 139,630.64 139,630.64 9,527,737.93
302-000-79 VENTA DE DESPERDICIO (H) 46,960.00 46,960.00 9,986,958.80
960 PRODUCTOS FINANCIEROS (H) 25,689.00 25,689.00 34,071.00
302-000-82 Intereses Ganados en Inversiones (H) 25,689.00 25,689.00 34,071.00
970 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (H) 252,935.64 311,674.64 175,000.00
970-001 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO FIJO (H) 252,935.64 252,935.64 175,000.00
Efecto de Reexpresion de la Vta de activo fijo (D) 58,739.00
980 PROVISION ISR (D) 890,675.00 3,592,116.00 890,675.00
980-001 PROVISION ISR (D) 890,675.00 3,592,116.00 890,675.00
981 ISR DIFERIDO RESULTADOS 65,890.00 65,890.00 -
981-001 ISR DIFERIDO RESULTADOS 65,890.00 65,890.00 -
990 PROVISION PTU (D) 347,185.00 2,298,846.84 347,185.00
990-001 PROVISION PTU (D) 347,185.00 2,298,846.84 347,185.00
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
286,601,548.74 286,601,548.74 761,872,699.61 761,872,699.61
= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =

0.00 0.00
0.00 0.00
 RESUMEN DE AUX DIC

24/01/2018 01:17:00 p.m.

H O J A: 1
SALDO ACTUAL 2017
DEBE HABER
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
41,500.00
5,500.00
6,000.00
18,000.00
12,000.00
964,160.00
964,160.00
1,645,931.64
1,645,931.64
10,982,084.85
647,404.10
330,756.10
217,590.10
185,128.10
549,501.10
395,962.10
389,056.10
321,900.10
1,143,480.10
155,752.10
125,803.10
532,560.10
1,101,848.10
60,140.10
312,825.55
110,728.10
100,420.10
1,096,724.10
102,639.10
128,117.10
105,960.10
738,453.20
130,181.10
98,320.10
669,707.20
190,382.10
162,126.10
110,628.10
650,242.20
60,919.10
56,830.10
2,205,820.00
405,310.00
90,000.00
101,310.00
130,135.00
51,200.00
300,000.00
87,500.00
325,175.00
450,220.00
158,520.00
106,450.00
1,074,646.00
25,000.00
20,500.00
45,000.00
23,000.00
18,000.00
225,397.00
55,230.00
44,500.00
618,019.00
334,830.00
45,000.00
30,000.00
158,520.00
101,310.00
3,864,535.00
3,864,535.00
1,419,995.00
1,419,995.00
3,700,291.00
3,700,291.00
728,970.00
728,970.00
127,050.00
127,050.00
234,273.96
234,273.96
-
-
2,544.63
 RESUMEN DE AUX DIC

2,544.63
20,000,000.00
20,000,000.00
35,890,500.00
35,890,500.00
5,616,985.00
5,616,985.00
1,040,555.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,192,050.00
2,356,800.00
2,356,800.00
11,224,573.16
11,224,573.16
155,250.00
155,250.00
581,130.00
581,130.00
224,045.00
224,045.00
13,643.41
13,643.41
-
-
478,300.00
478,300.00
4,000,000.00
4,000,000.00
8,431,199.07
456,173.00
407,600.00
537,801.00
455,104.00
367,142.00
877,429.00
417,830.00
733,720.00
949,198.00
425,520.00
1,918,057.86
885,624.21
813,685.00
59,426.00
115,668.08
65,259.85
30,000.00
59,295.00
60,000.00
56,491.44
15,000.00
2,544.63
350,000.00
4,516,417.50
674,457.00
1,570.00
10,070.00
8,100.00
2,517.00
2,742,169.50
75,108.00
154,664.00
759,000.00
88,762.00
276,357.00
276,357.00
2,298,846.84
2,298,846.84
316,807.00
316,807.00
300,000.00
300,000.00
22,730,530.00
22,730,530.00
3,673,844.67
3,673,844.67
625,497.00
625,497.00
1,464,070.00
1,464,070.00
400,310.00
400,310.00
2,714,514.39
2,714,514.39
156,831.00
156,831.00
15,906.00
15,906.00
12,417.91
12,417.91
66,757.50
66,757.50
 RESUMEN DE AUX DIC

474,497.00
474,497.00
14,000,000.00
14,000,000.00
1,243,484.73
1,243,484.73
204,758.40
204,758.40
10,262,817.21 2,514,848.97
10,262,817.21 22,470,189.79
- 88,284.00
- 88,284.00
14,351,358.15
14,351,358.15
254,389.00
254,389.00
59,003,141.58
59,003,141.58
962,615.00
962,615.00
673,796.00
673,796.00
- 2,790,692.00 costo de ventas 2017 30,651,554.04
- 2,790,692.00 costo de ventas 2016 23,230,388.12
8,804,266.20
8,804,266.20
16,862,577.68
4,582,260.28
390,226.00
31,973.00
51,932.00
120,000.00
2,437,043.34
724,751.00
100,549.00
1,440,000.00
58,078.00
422,953.00
270,321.33
302,825.69
32,569.00
9,589.00
7,592.00
25,890.00
32,569.00
56,378.00
4,601,419.70
107,412.00
62,989.73
289,268.00
310,338.61
222,000.00
171,650.00
7,775,402.16
7,775,402.16
16,938,673.06
10,619,751.39
840,416.00
65,412.00
2,086,866.08
289,900.80
129,337.00
160,000.00
2,800.00
105,208.86
76,543.00
123,456.00
45,890.00
450,000.00
80,000.00
258,765.00
1,000.00
197,028.50
76,278.00
-
850.00
102,245.00
-
22,404.00
31,000.00
115,707.00
249,368.03
9,000.00
700,000.00
54,450.00
20,580.00
1,128.90
23,287.50
9,817,673.96
5,169,225.83
210,620.00
28,136.00
 RESUMEN DE AUX DIC

1,659,397.33
434,851.20
53,790.00
127,050.00
15,906.00
128,900.00
150,000.00
65,435.00
186,000.00
115,689.00
112,345.00
127,970.00
185,878.00
300,000.00
181,148.00
224,560.80
173,560.80
29,240.00
10,364.00
6,000.00
120,987.00
620.00
436,355.63
365,708.32
1,424.00
57,562.20
11,661.11
382,747.50
382,747.50
19,514,696.73
9,527,737.93
9,986,958.80
34,071.00
34,071.00
116,261.00
175,000.00
58,739.00
3,592,116.00
3,592,116.00
-
-
2,298,846.84
2,298,846.84
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
345,098,762.35 345,098,762.35
= = = = = = = = = = = = = =

- 0.00
 RESUMEN DE AUX DIC

Efecto de Reexpres
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Efecto de Reexpresion de la Vta de activo fijo
 Integraciones de Inventarios

Materia Prima

CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO IMPORTE

10101 ALAMBRE DE MAGNETO KG 1,050 43 45,150.00

No. 22
10102 ALAMBRE DE MAGNETO KG 3,874 48 185,952.00
√√ No. 10
20103 ALAMBRE DE MAGNETO KG 2,300 46.2 106,260.00
√√ No. 18
30104 ALAMBRE DE MAGNETO KG 2,868 46.2 132,501.60
√√ No. 17
30105 ALAMBRE DE MAGNETO KG 1,000 52 52,000.00
No. 21
30300 ALAMBRE DE MAGNETO KG 3,500 35 122,500.00
No. 25
√√ 10120 CINTA ELECTRICA DE 1/2" ROLLO 7,000 25 175,000.00
10125 CINTA PARA CUBRIR DE ROLLO 5,000 9 45,000.00
1/8"
10130 LAMINA DE MR - 22 KG 1,000 27.8 27,800.00
20131 LAMINA DE CR - 24 KG 10,000 2.45 24,500.00
√√ 20132 LAMINA DE X - 26 KG 3,000 58 174,000.00
30133 LAMINA DE P - 47 KG 1,000 53.15 53,150.00
10140 SOPORTES PARA NUCLEO PIEZA 21,648 13.25 286,836.00

20141 PAPEL METROS 1,000 20.15 20,150.00

10142 NUCLEO PARA LAMINA PIEZA 10,000 2.2 22,000.00
10143 BRACKET GALVANIZADO PIEZA 11,603 2.5 29,007.50

√√ 30144 MARCOS DE LAMINACION PIEZA 10,000 25.2 252,000.00

20150 FIBRA ROJA DE 1/4" KG 12,000 21.8 261,600.00
20151 MYLAR (FIBRA AISLANTE) KG 999 157 156,843.00
√√
20152 SPAGUETTI DE VIDRIO KG 5,000 14 70,000.00
10155 BARNIZ R-16 LITRO 1,750 23.1 40,425.00
10156 TORNILLO EXAGONAL PIEZA 100,000 1.45 145,000.00
20157 BIRLOS DE LATON 1/4" PIEZA 25,000 22.15 553,750.00
POR 2"
10158 TUERCA GALVANIZADA PIEZA 10,000 5.55 55,500.00
10160 CONDENSADOR T-A PIEZA 1,000 25 25,000.00
10165 BASES LAMINA PIEZA 3,050 19.35 59,017.50
10170 CONTACTO RA - 16 PIEZA 1,946 22.4 43,590.40
30310 CARRETE DE KG 1,000,000 0.7 700,000.00
√√ POLIPROPILENO
-----------------
$ 3,864,533.00
=

Producción en Proceso

CLAVE DESCRIPCION MATERIA PRIMA MANO DE COSTO TOTAL

OBRA DIRECTO
BOBINAS
31.30 5.90 9.10 46.30
√√ 10211 BOBINA "B" 2V B/N
38.50 9.30 14.40 62.20

√√ 10221 BOBINA "B" AV COLOR

43.15 16.20 17.75 77.10

√√ 30231 BOBINA "B" AV INDUSTRIAL

46.50 19.10 29.60 95.20

√√ 30212 BOBINA "B" 2V INDUSTRIAL

REGULADORES

√√ 10410 PV B/N 117.85 70.25 108.90 297.00

√√ 20420 RV COLOR 157.16 87.04 125.30 369.50

√√ 30430 2V INDUSTRIAL 594.25 115.00 178.25 887.50

Articulo Terninado

CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO IMPORTE

REGULADORES

√√ 10410 R.V. BLANCO Y NEGRO PIEZA 1,245 297 369,765.00

√√ 20420 R.V. COLOR PIEZA 4,059 367 1,489,653.00

√√ 30430 R.V. INDUSTRIAL PIEZA 1,583 887.53 1,404,959.99

-
3,264,377.99
-
BOBINAS

10210 BOBINA "A" R.V. BLANCO Y PIEZA 1,001 22.15 22,172.15

√√ NEGRO

10211 BOBINA "B" R.V. BLANCO Y PIEZA 1,000 52.85 52,850.00

√√ NEGRO

10217 BOBINA "C" R.V. BLANCO Y PIEZA 6,756 16.81 113,568.36

√√ NEGRO

20220 BOBINA "A" R.V. COLOR PIEZA 915 47.74 43,682.10

20221 BOBINA "B" R.V. COLOR PIEZA 638 115.81 73,886.78

30230 BOBINA "A" R.V. PIEZA 1,235 81.32 100,430.20

√√ INDUSTRIAL
 30231 BOBINA "B" R.V. PIEZA 100 140.83 14,083.00
√√ INDUSTRIAL

30232 BOBINA "C" R.V. PIEZA 163 94 15,322.00

√√ INDUSTRIAL
-
435,994.59
-
$ 3,700,372.58
=

Material de empaque

CLAVE DESCRIPCION CANTIDAD COSTO IMPORTE

UNIDAD

50201 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 6,000 37.57 225,420.00

REGULADORES BLANCO Y
NEGRO

50202 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 5,800 39 226,200.00

REGULADORES COLOR

50203 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 2,100 42.9 90,090.00

REGULADORES
INDUSTRIALES

60201 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 5,000 8.3 41,500.00

BOBINAS BLANCO Y
NEGRO

60202 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 4,800 9.6 46,080.00

BOBINAS COLOR

60203 CAJAS PARA EMPAQUE DE PIEZA 4,000 21.3 85,200.00

BOBINAS INDUSTRIALES

70101 ETIQUETAS PAQUETE 10,000 1.44 14,400.00

-
$ 728,890.00
=
 √√

√√

√√

√√

√√

√√

√√

√√

Produccion en Pr

MARBETE

√√ 100028
 100034
√√

100038
√√

√√ 100022

√√ 100032

√√ 100037

√√ 100035
Regresar al apartado de Procedimiento

1,882,556.60

NUMERO DE CANTIDAD CANTIDAD % DE UNIDADES IMPORTE

ORDEN ORDENADA FABRICADA AVANCE EQUIVALENTES

31-227 1,200 1,100 90.91% 1,000 46,300.46

 31-230 700 700 92.85% 650 40,426.89

31-232 1,000 1,000 50.00% 500 38,550.00

31-233 4,000 4,000 50.00% 2,000 190,400.00

-
315,677.35 315,677.35
-

31-234 2,000 566 100.00% 566 168,102.00

31-235 1,725 1,725 89.97% 1,552 573,457.53

31-236 817 817 50.00% 409 362,543.75

-
1,104,103.28 1,104,103.28
-

$ 1,419,780.63 1,419,780.63
=

3,264,377.99 √√

188,590.51
129,835.20

318,425.71

Pruebas Fisicas

Producto Terminado

MARBETE DESCRIPCION CLAVE UNIDAD CANTIDAD COSTO

REGULADORES
100047 R.V. BLANCO Y 10410 PIEZA 1,245
√√ NEGRO 297
√√ 100046 R.V. COLOR 20420 PIEZA 4,059 367
100048 R.V. INDUSTRIAL 30430 PIEZA 1,583
√√
888
 BOBINAS
100052 BOBINA "A" R.V. 10210 PIEZA 915
√√ BLANCO Y
NEGRO
22
100057 BOBINA "B" R.V. 10211 PIEZA 100
√√ BLANCO Y
NEGRO
53
100054 BOBINA "C" R.V. 10217 PIEZA 6,756
√√ BLANCO Y
NEGRO
17
100051 BOBINA "B" R.V. 30231 PIEZA 163
√√ INDUSTRIAL
141
100050 BOBINA "C" R.V. 30232 PIEZA 1,000
√√ INDUSTRIAL
94
100049 BOBINA "A" R.V. 20220 PIEZA 1,001
√√ COLOR 48

Materia prima

CLAVE MARBETE DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO IMPORTE

ALAMBRE DE KG 3,500
MAGNETO No. 10
10102 100002 48 3,548

ALAMBRE DE KG 2,868
MAGNETO No. 17
30104 100004 46.2 2,914

CINTA ROLLOS 6,500

ELECTRICA DE
1/2"
10120 100009 25 6,525

MARCO DE PIEZAS 10,000

30144 100022 LAMINACION 25.2 10,025

MYLAR (FIBRA KG 999

20151 100001 AISLANTE) 157 1,156

ALAMBRE DE KG 2,000
MAGNETO No. 18
20103 100016 46.2 2,046

CARRETE DE KG 1,000,000
30310 100005 POLIPROPILENO 0.7 1,000,001

20132 100018 LAMINA X 26 KG 3,000 58 3,058

1,029,273
Produccion en Proceso

ORDEN CLAVE DESCRIPCION CANTIDAD % DE AVANCE COSTO IMPORTE

BOBINAS
31-227 10211 B" 2V B/N 1,000 90.91% 46.30 46,300.00
31-233 30212 B" 2V 2,000 50.00%
INDUSTRIAL 95.20 190,400.00

31-232 30231 B" AV 500 50.00%

INDUSTRIAL 77.10 38,550.00

31-230 10221 B" AV COLOR 650 92.85% 62.20 40,430.00

REGULADORES
31-234 10410 PV B/N 566 100.00% 297.00 168,102.00

31-235 20420 RV COLOR 1,552 89.97% 369.50 573,464.00

31-236 30430 2V INDUSTRIAL 409 50.00% 887.50 362,987.50

1,420,233.50

Marcas de Auditoria
√√ selección para pruebas fisicas de inventario
√√ saldos correctos
√√

√√
IMPORTE

369,765
1,489,653

1,404,960
3,264,378 √√
 20,267

5,285

113,568

22,955

94,000

47,788
303,864
Contrato de Arrendamiento Financiero con Arrendadora Nacomer, S. A

SALDO AMORTIZA- SALDO

PAGO FECHA ANTERIOR INTERÉS CIÓN INSOLUTO

155,250.00 0 0 155,250.00

1 9/1/2016 9/30/2008 155,250.00 1,533.91 5,663.24 149,586.76

2 10/1/2016 10/31/2008 149,586.76 1,477.96 5,727.59 143,859.17
3 11/1/2016 11/30/2016 143,859.17 1,421.37 5,792.67 138,066.50
4 12/1/2016 12/31/2016 138,066.50 1,364.13 5,858.49 132,208.01
5 1/1/2017 1/31/2017 132,208.01 1,306.25 5,925.05 126,282.96
6 2/1/2017 2/28/2017 126,282.96 1,247.70 5,992.38 120,290.58
7 3/1/2017 3/31/2017 120,290.58 1,188.50 6,060.46 114,230.12
8 4/1/2017 4/30/2017 114,230.12 1,128.63 6,129.32 108,100.80
9 5/1/2017 5/31/2017 108,100.80 1,068.06 6,198.97 101,901.83
10 6/1/2017 6/30/2017 101,901.83 1,006.82 6,269.40 95,632.43
11 7/1/2017 7/31/2017 95,632.43 944.87 6,340.64 89,291.79
12 8/1/2017 8/31/2017 89,291.79 882.23 6,412.68 82,879.11
13 9/1/2017 9/30/2017 82,879.11 818.87 6,485.54 76,393.57
14 10/1/2017 10/31/2017 76,393.57 754.79 6,559.23 69,834.34
15 11/1/2017 11/30/2017 69,834.34 689.98 6,633.76 63,200.58
16 12/1/2017 12/31/2017 63,200.58 624.43 6,709.14 56,491.44
17 1/1/2018 1/31/2018 56,491.44 558.15 6,785.37 49,706.07
18 2/1/2018 29/02/2018 49,706.07 491.10 6,862.47 42,843.60
19 3/1/2018 3/31/2018 42,843.60 423.30 6,940.44 35,903.16
20 4/1/2018 4/30/2018 35,903.16 354.73 7,019.30 28,883.86
21 5/1/2018 5/31/2018 28,883.86 285.38 7,099.05 21,784.81
22 6/1/2018 6/30/2018 21,784.81 215.24 7,179.71 14,605.10
23 7/1/2018 7/31/2018 14,605.10 144.30 7,261.29 7,343.81
24 8/1/2018 8/31/2018 7,343.81 72.43 7,343.81 0
------------------ -------------------
20,003.12 155,250.00
========== ===========
 TOTAL MAS
PAGO IVA IVA

0 0

7,197.15 230.09 7,427.24

7,205.55 221.69 7,427.25
7,214.04 213.21 7,427.25
7,222.62 204.62 7,427.24
7,231.30 195.94 7,427.24
7,240.08 187.15 7,427.23
7,248.96 178.28 7,427.24
7,257.95 169.29 7,427.25
7,267.03 160.21 7,427.24
7,276.22 151.02 7,427.24
7,285.51 141.73 7,427.24
7,294.91 132.33 7,427.24
7,304.41 122.83 7,427.24
7,314.02 113.22 7,427.24
7,323.74 103.5 7,427.24
7,333.57 93.66 7,427.23
7,343.52 83.72 7,427.24
7,353.57 73.66 7,427.23
7,363.74 63.49 7,427.23
7,374.03 53.21 7,427.24
7,384.43 42.81 7,427.24
7,394.95 32.29 7,427.24
7,405.59 21.65 7,427.24
7,416.24 10.86 7,427.10
------------------ ------------------ --------------------
175,253.12 3,000.47 178,253.59
========== ========== ============
Entidad fiscalizada:
Ejercicio fiscalizado Auditado:

Cuentas a revisar:

Objetivo:

Procedimeinto de auditoría:

RESULTADO

ORDENAMIENTO LEGAL

MARCAS DE AUDITORÍA

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
CEDULA SUMARIA: INVENTARIOS

COMPAÑÍA EJEMPLO S.A. DE .C.V

2017

Almacen de Materias primas, Almaden de Producción

en Proceso, Almacen de Productos Terminados y
Almacen de Material de Empaque
Verificar la existencia física de materia prima, verificar
que sean propiedad de la empresa y comprobar su
correcta valuación reconociendo.
Almacen de Materias primas, Almaden de Producción
en Proceso, Almacen de Productos Terminados y
Almacen de Material de Empaque

CONCLUSIONES

Están registrados en su totalidad y están correctamente prese

confirmación en los registros contables de compras y ventas.

GAL Normas de Auditoría y Norma de Internacional de Auditoría

RÍA

ELABORÓ REVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez
Macias
Auditor lider Jefe de oficina de Control Interno
itores lara, S.C.
Regresar al apartado de Procedimiento
ÍNDICE E

Número de auditoría:
Fecha de elaboración:

IONES

dos en su totalidad y están correctamente presentados.Se encuentra debidamente cotejada la

en los registros contables de compras y ventas.

uditoría y Norma de Internacional de Auditoría 230

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández

LIC. Laura Hernández Lara
Macias
Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección
Nº CUENTA NOMBRE

120 Almacen de Materias Primas

121 Almacen de Producción en Proceso
122 Almacen de Productos Terminados
123 Almacen de Material de Empaque

SUMAS

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CEDULA ANALÍTICA

SALDOS AL 31-DIC- SALDOS AL 31-DIC- AJUSTES

INDICE
2016 2017 DEBE HABER
$ 2,184,629.00 E.1.1 $ 3,864,535.00 $ - $ -
$ 1,454,475.00 E.1.2 $ 1,419,995.00 $ - $ -
$ 3,087,775.00 E.1.3 $ 3,700,291.00 $ - $ -
$ 643,520.00 E.1.4 $ 728,970.00 $ - $ -

$ 7,370,399.00 $ - $ 9,713,791.00 $ - $ -

cional de auditoría 230

REVISÓ

ández Martínez LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias

der Jefe de oficina de Control Interno

ÍNDICE E.1.
Fecha de elaboración

SALDOS RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
AJUSTADOS DEBE HABER
$ 3,864,535.00 $ - $ - $ 3,864,535.00
$ 1,419,995.00 $ - $ - $ 1,419,995.00
$ 3,700,291.00 $ - $ - $ 3,700,291.00
$ 728,970.00 $ - $ - $ 728,970.00

$ 9,713,791.00 $ - $ - $ 9,713,791.00

SUPERVISÓ

LIC. Laura Hernández Lara

Representante de la alta dirección

 auditores lara, S.C
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE D

CEDULA SUBANALÍTICA: ALMACEN DE M

SALDOS AL 31-
Nº CUENTA NOMBRE INDICE
DIC-2016
120-001 Almacen de Materias Primas $ 2,184,629.00 E.1.1.1

SUMAS $ 2,184,629.00 $ -

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ REVISÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

LIC. Carlos Fortunato Herná
Auditor lider
Jefe de oficina de Contro
tores lara, S.C.
ÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ÍNDICE
TICA: ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS Fecha de elaboración

AJUSTES
SALDOS AL 31-DIC-2017 SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER
$ 3,864,535.00 $ - $ - $ 3,864,535.00

$ 3,864,535.00 $ - $ - $ 3,864,535.00

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias LIC. Laura Hernández Lara

Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección

ÍNDICE E.1.1

RECLASIFICACIONES SALDOS
DEBE HABER FINALES
$ - $ - $ 3,864,535.00

$ - $ - $ 3,864,535.00
 auditores lara
COMPAÑÍA EJEMPLO, S
AUDITORIA AL 31 DE DICIE

CEDULA SUBANALÍTICA: ALMACE

SALDOS AL 31-
Nº CUENTA NOMBRE
DIC-2016
121-001 Almaden de Producción en Proceso $ 1,454,475.00

SUMAS $ 1,454,475.00

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
DITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ÍNDICE
SUBANALÍTICA: ALMACEN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO Fecha de elaboración

AJUSTES RECLASIFICACIONE
INDICE SALDOS AL 31-DIC-2017 SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE
E.1.2.1 $ 1,419,995.00 $ - $ - $ 1,419,995.00 $ -

$ - $ 1,419,995.00 $ - $ - $ 1,419,995.00 $ -

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias LIC. Laura Hernández Lara

Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección

 E.1.2

ECLASIFICACIONES SALDOS
HABER FINALES
$ - $ 1,419,995.00

$ - $ 1,419,995.00
 auditores lara, S
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. D
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBR

CEDULA SUBANALÍTICA: ALMACEN D

SALDOS AL 31-
Nº CUENTA NOMBRE
DIC-2016
122-001 Almacen de Productos Terminados $ 3,087,775.00

SUMAS $ 3,087,775.00

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
UDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ÍNDICE
A SUBANALÍTICA: ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS Fecha de elaboración

SALDOS AL 31- AJUSTES SALDOS

INDICE
DIC-2017 DEBE HABER AJUSTADOS
E.1.3.1 $ 3,700,291.00 $ - $ - $ 3,700,291.00

$ - $ 3,700,291.00 $ - $ - $ 3,700,291.00

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias LIC. Laura Hernández Lara

Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección

 ÍNDICE E.1.3
de elaboración

RECLASIFICACIONES SALDOS
DEBE HABER FINALES
$ 3,700,291.00

$ - $ - $ 3,700,291.00
Nº CUENTA NOMBRE

123-001 Almacen de Material de Empaque

SUMAS

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

CEDULA SUBANALÍTICA: ALMACEN DE MATERIAL DE EMPAQUE

SALDOS AL 31-DIC- AJUSTES

SALDOS AL 31-DIC-2016 INDICE
2017 DEBE HABER
$ 643,520.00 E.1.4.1 $ 728,970.00

$ 643,520.00 $ - $ 728,970.00 $ - $ -

ma de internacional de auditoría 230

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández

LIC. Laura Hernández Lara
Macias
Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta direcció
 ÍNDICE E.1.4
Fecha de elaboración

SALDOS RECLASIFICACIONES
SALDOS FINALES
AJUSTADOS DEBE HABER
$ 728,970.00 $ 728,970.00

$ 728,970.00 $ - $ - $ 728,970.00

SUPERVISÓ

IC. Laura Hernández Lara

esentante de la alta dirección

Entidad fiscalizada:
Ejercicio fiscalizado Auditado:

Cuentas a revisar:
Objetivo:

Procedimeinto de auditoría:

RESULTADO
ORDENAMIENTO LEGAL

MARCAS DE AUDITORÍA

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
CEDULA SUMARIA: PAGOS ANTICIPADOS

COMPAÑÍA EJEMPLO S.A. DE .C.V

2017
Seguros Pagados por Anticipado, Intereses Pagados
por Anticipado, Intereses por Arrendamiento
Financiero.
Verificar las transacciones realizadas por dichos
pagados por anticipado.
Prepararción de cédula que describa las pólizas de
seguros, cobertura, primas totales y el cargo a
resultados a la fecha del cierre del ejercicio.

CONCLUSIONES
Se encuentra debidamente cotejada la con la infirmación pres
AL Normas de Auditoría y Norma de Internacional de Auditoría 2

ÍA

ELABORÓ REVISÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias

Auditor lider Jefe de oficina de Control Interno

itores lara, S.C.

ÍNDICE F

Número de auditoría:
Fecha de elaboración:

IONES
debidamente cotejada la con la infirmación presentada
uditoría y Norma de Internacional de Auditoría 230

REVISÓ SUPERVISÓ

IC. Carlos Fortunato Hernández Macias LIC. Laura Hernández Lara

Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección

 Nº CUENTA NOMBRE

130 Seguros Pagados por Anticipado

131 Intereses Pagados por Anticipado
133 Intereses por Arrendamiento Financiero

SUMAS

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
CEDULA ANALÍTICA

SALDOS AL 31-DIC- SALDOS AL 31-DIC- AJUSTES

INDICE
2016 2017 DEBE HABER
$ 241,799.00 F.1.1 $ 127,050.00 $ - $ -
$ 496,232.88 F.1.2 $ 234,273.96 $ - $ -
$ 14,205.74 F.1.3 $ 2,544.63 $ - $ -

$ 752,237.62 $ - $ 363,868.59 $ - $ -

nternacional de auditoría 230

REVISÓ

Hernández Martínez LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias

or lider Jefe de oficina de Control Interno

ÍNDICE F.1.
Fecha de elaboración

SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS

AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
$ 127,050.00 $ - $ - $ 127,050.00
$ 234,273.96 $ - $ - $ 234,273.96
$ 2,544.63 $ - $ - $ 2,544.63

$ 363,868.59 $ - $ - $ 363,868.59

SUPERVISÓ

LIC. Laura Hernández Lara

Representante de la alta dirección

 auditores lara,
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A
AUDITORIA AL 31 DE DICIEM

CÉDULA SUBANALÍTICA: SEGUROS P

SALDOS AL 31-DIC-
Nº CUENTA NOMBRE
2016
130-001 Seguros Pagados por Anticipado $ 241,799.00

SUMAS $ 241,799.00

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
uditores lara, S.C.
OMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
TORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ÍNDICE
ANALÍTICA: SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO Fecha de elaboración

SALDOS AL 31- AJUSTES SALDOS

INDICE
DIC-2017 DEBE HABER AJUSTADOS
F.1.1.1 $ 127,050.00 $ - $ - $ 127,050.00

$ - $ 127,050.00 $ - $ - $ 127,050.00

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández

LIC. Laura Hernández Lara
Macias
Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección
 ÍNDICE F.1.1
laboración

RECLASIFICACIONES SALDOS
DEBE HABER FINALES
$ - $ - $ 127,050.00

$ - $ - $ 127,050.00
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2

CÉDULA SUBANALÍTICA: INTERESES PAG

SALDOS AL 31-
Nº CUENTA NOMBRE INDICE
DIC-2016
131-001 Bancomer 46805-8 $ 496,232.88 F.1.2.1

SUMAS $ 496,232.88 $ -

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ REVISÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

LIC. Carlos Fortunato Hernánde
Auditor lider
Jefe de oficina de Control In
tores lara, S.C.
ÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ÍNDICE F.1.2
ALÍTICA: INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO Fecha de elaboración

AJUSTES RECLASIFICACIONES
SALDOS AL 31-DIC-2017 SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 234,273.96 $ - $ - $ 234,273.96 $ - $ -

$ 234,273.96 $ - $ - $ 234,273.96 $ - $ -

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias LIC. Laura Hernández Lara

Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección

 SALDOS
FINALES
$ 234,273.96

$ 234,273.96
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

CÉDULA SUBANALÍTICA: INTERESES PAGADOS

SALDOS AL
Nº CUENTA NOMBRE
31-DIC-2016
133-001 Bancomer 46805-8 $ 14,205.74

SUMAS $ 14,205.74

Elaborado bajo las normas de auditoría y norma de internacional de auditoría 230

ELABORÓ

LIC. Jorge Alberto Hernández Martínez

Auditor lider
 auditores lara, S.C.
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. DE C.V.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ULA SUBANALÍTICA: INTERESES PAGADOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

SALDOS AL 31- AJUSTES

INDICE
DIC-2017 DEBE HABER
F.1.3.1 $ 2,544.63 $ - $ -

$ - $ 2,544.63 $ - $ -

nternacional de auditoría 230

REVISÓ SUPERVISÓ

LIC. Carlos Fortunato Hernández Macias LIC. Laura Hernández Lara

Jefe de oficina de Control Interno Representante de la alta dirección

 ÍNDICE F.1.3
Fecha de elaboración

RECLASIFICACIONES SALDOS
SALDOS AJUSTADOS
DEBE HABER FINALES
$ 2,544.63 $ - $ - $ 2,544.63

$ 2,544.63 $ - $ - $ 2,544.63

SUPERVISÓ

LIC. Laura Hernández Lara

resentante de la alta dirección