ESTUDIO "XX Y ASOC.

"
Contadores Públicos

Saldo s/empresa al Ajustes

Cuenta Saldo s/Auditoria
31/12/2007 Debe Haber

Caja $ 3,128.05 $ 1,842.55 $ 1,285.50

Valores a Depositar $ 1,285.50 $ 1,285.50

Trabajos Realizados

Caja
A.1/1 Practicado arqueo al 31-12-07
A.1/2 Determinacion saldo según Auditoria y conciliación.
A.1/3 Propuesto asientos de ajuste.
A.1 Indicadas deficiencias de control interno (en WP adjunto).

Observaciones

Ajte. 1 Registracion del Faltante de Caja $ -34.27

Ajte. 2 Para la correcta valuación de la cuenta $ -1,808.28

Conclusión
Previo ajuste saldo aceptable.

Empresa: FVL S.A.

Auditoría al: 31/12/2007
CAJA
Hecho por: A.1.
Controlado por:
Empresa: FVL S.A.
Auditoría al: 31/12/2007
Rubro: Caja
Hecho por:
Controlado por:

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FALLAS DE CONTROL INTERNO

1. Existen valores canjeados por cheques de empleados sin la autorización debida.

2. La Caja Chica debería llevarse de manera apartada a las Cobranzas.

3. Cambio de Cheques de los empleados sin fondos por dinero.

A.1.
Empresa: FVL S.A.
Auditoría al: 31/12/2007
Rubro: Caja
Hecho por:
Controlado por:

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Arqueo Realizado por Auditoria

FVL S.A. CTA. *1 –CAJA

auditoria al 31.12.07 ARQUEO
PRACTICADO POR: CPN ANALITICO FECHA: 31.12.07 20HS

* EFECTIVO 1,285.50

Detalle de cheques recontados

DETALLE IMPORTE
Cheques de Cobranzas corrientes 1,285.50
Cheques de Empleados con Vencimiento 20.01.08 149.98
Cheque de Empleada Rechazado por falta de fondos 51.42
TOTAL CHEQUES 1,486.90

Detalle de otros valores recontados

DETALLE IMPORTE
Nota de Devolucion de ventas por efectivo devuelto a clientes 21.43
sobre conteniendo fondos de los empleados correspondiente a la compra de un billete de juego de azar 428.50
TOTAL 449.93

Detalle de Comprobantes

DETALLE IMPORTE
Adelanto a Empleados 171.40
Reparacion de Computadora 72.85
Combustible de vehículo de la Empresa 55.70
TOTAL 299.95

TOTAL ARQUEO 3,522.28

Los valores indicados fueron recontados en mi presencia y me fueron devueltos intactos a las 20,30hs. Del 31 de Diciembre de 2007.
No existen en mi poder otros fondos o valores por los que sea responsable.

Cajero
ESTUDIO "XX Y ASOC."
Contadores Públicos
A.1/1
Empresa: FVL S.A.
Auditoría al: 31/12/2007
Rubro: Caja
Hecho por:
Controlado por:

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Analisis de las operaciones y Determinacion efectivo en Caja al cierre

Valores recontados que justifican Caja

1- Efectivo 1,285.50
2- Cheques de Cobranzas corrientes 1,285.50
3- Ch. Empleados 149.98
4- Ch. empleada Rechazado 51.42
5- Nota de Devolucion de Vtas a Clientes 21.43
6- Adelanto de empleados 171.40
7- Reparaciones 72.85
8- Gastos de Combustibles 55.70

Fondos Recontados que Justif. CAJA 3,093.78

Saldo de Caja s/empresa 3,128.05

Diferencia: FALTANTE DE CAJA -34.27

Sobre con fondos de empleados: 428.50 NO JUSTIFICA CAJA

A.1/2
Empresa: FVL S.A.
Auditoría al: 31/12/2007
Rubro: Caja
Hecho por:
Controlado por:

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PLANILLA DE AJUSTES PROPUESTOS

Código Detalle Debe Haber

1

Faltante de Caja $ 34.27

a Caja $ 34.27
Registracion del Faltante de Caja
2

Anticipo de Sueldos $ 222.82

Valores a Depositar $ 1,285.50
Valores Diferidos $ 149.98
Devolucion de Ventas $ 21.43
Gastos Varios $ 128.55
a Caja $ 1,808.28
Para la correcta valuación de la cuenta
A.1/3