Pronostico Promedio Por Empresa, Trimestre 1 a 8 DEMANDA

DEMANDA
Metodo de regresion
lineal

Trimestre Área 1 Área 2 Área 3 TOTAL UNIDADES VENDIDAS

REALES

1 6,200 4,200 2,300 12,700 11,140

2 6,100 4,100 2,200 12,400 11,676
3 6,400 4,400 2,400 13,200 11,701
4 6,800 4,700 3,100 14,600 14,205
5 7,100 4,900 3,300 15,300 14,740
6 6,700 5,200 4,000 15,900 16,367
7 7,000 5,100 4,300 16,400 14,378
8 7,500 5,600 5,000 18,100 15,554
9 7,518 5,707 5,168 18,393 19,200
10 7,694 5,914 5,577 19,186
11 7,870 6,121 5,987 19,978
22,500
16,800
15,000
10.705 R² = 35.607 R² =
54,300 0.0153 0.884

PRECIO DE
Trimestre ACCION DE COSTO
MERCADO UNITARIO ANALISIS DIFERENCIA
1 $ 10.14 $ 36 11,140 1,560 ÁREA 1
2 $ 10.58 $ 37 11,676 724
9,000
3 $ 9.78 $ 38 11,701 1,499
4 $ 11.02 $ 37 8,000
14,205 395
5 $ 11.58 $ 38 14,740 f(x)
560= 176.185272727273 x + 5932.16109090909
7,000 R² = 0.921421519048761
6 $ 12.10 $ 39 16,367 - 467
7 $ 8.67 $ 40 14,378
6,000 2,022
8 $ 9.76 $ 40 15,554 2,546
9 $ 10.20 $ 41 5,000
10 $ 10.15 $ 41 4,000
11 $ 10.09 $ 42
3,000

2,000

1,000

-
0 2 4 6

ÁREA 2
8,000

7,000

6,000

5,000 f(x) = 207.142857142857 x + 3842.8571428571

R² = 0.94106676613204
4,000

3,000

2,000

1,000

-
0 1 2 3 4 5

ÁREA 3
8,000

7,000

6,000

5,000
f(x) = 409.52380952381 x + 1482.14285714286
4,000 R² = 0.947385275562814

3,000

2,000
7,000

6,000

5,000
f(x) = 409.52380952381 x + 1482.14285714286
4,000 R² = 0.947385275562814

3,000

2,000

1,000

-
0 1 2 3 4 5
 ÁREA 1

6.185272727273 x + 5932.16109090909
21421519048761

4 6 8 10 12

ÁREA 2

207.142857142857 x + 3842.85714285714
.94106676613204

2 3 4 5 6 7 8 9

ÁREA 3

409.52380952381 x + 1482.14285714286
.947385275562814
409.52380952381 x + 1482.14285714286
.947385275562814

2 3 4 5 6 7 8 9
 1 TEMPOMATIC: SIMULACIÓN GERENCIAL 1
LA EMPRESA CIA.

INF. DE PRODUCCIÓN
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AÑO 2.

ÁREA 1
Material UNIDS $ / UNIDS COST
1 INV. INIC. 1,600 6.76 10,812
2 ENTRADAS 20,000 8.00 160,000
3 DISPONIB. 21,600 7.91 170,812
4 USADO 18,200 7.91 144,015
5 INV. FINAL. 3,400 7.88 26,803
6 REC. SGTE. TRIM. 21,600 8.00 172,800
7 DISP. SGTE. TRIM. 25,000 7.98 199,551

8 COSTO LLEVAR ( $ 1.00 X (1))

9 COSTO TOT. MAT. (4) + (8)
ESTE TRIMMESTRE
Mano de Obra ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
10 NO. # OBS. INIC. TRIM. 68 - - 68
11 OBS. DESPEDIDOS - - - -
12 OBREROS RENUNCIANTES 2 - - 2
13 OBS. SUSPENDIDOS - - - -
14 OBS. DISPONIBLES 70 - - 70
15 CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 17 - - 17
16 OBS. CONTRATA. 3 - - 3
17 PRODUCTIV. CUAD. 1,000 900 800 -
18 Max. Prod. SIN Sobret. 17,000 - - 17,000
19 CAPAC. DE PLANTA, UN. 18,000 - - 18,000
20 PLANTA EN CONST. , UN. - - - -
21 PLANTA ORDENADA, UN. - - - -

ESTE TRIMESTRE
1 MATERIAL 145,615
2 M.O. - PAGO REG ( $ 2500. X 73. ) 182,500
3 COS. DE SUSP ( $ 0. X 0.) -
4 COSTO SOBRET. ( $ 15.00 X 1000.) 15,000
5 COS. CONTRA ( $ 3000. X 3. ) 9,000 206,500
6 GAS. GEN. ( $ 206500 X 50% ) 103,250
7 DEPRECIACION 91,000

UNIDS $ / UNID COSTO TOT.

8 COSTO TOT. MANU. 18,200 26.72 486,377
9 INV. INIC. PRODS. TERM. 743 34.78 25,841
10 COSTO TOT. DE PRODS. 18,743 27.04 506,874
11 INV. FINAL. DE PRODS. 3,189 27.04 86,241
12 COSTO MANU. DE PROD. TER. 15,554 27.04 420,633

INDUST. 1
LA EMPRESA CIA.

MOVIMIENTO INVENTARIO
OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AÑO 2.

ESTE TRIMESTRE
 ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
1 INVENTARIO INICIAL 743 - - 743
2 UNIDS ENSAMBL. 18,000 - - 18,000
3 UNIDS DISPONIB. 18,743 - - 18,743
4 TRANSF. UNIDADES DE - 6,000 5,000 11,000
5 TRANSF. UNIDADES A 11,000 - - 11,000
6 UNIDS DISPON. PARA VENTA 7,743 6,000 5,000 18,743
7 VENTAS UN. 7,743 4,206 3,605 15,554
8 INVENTARIO FINAL - 1,794 1,395 3,189
9 VTAS. PERDIDAS UN. 28 - - -

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS. TERMINADOS

10 COSTO UNIDS.TRANSFERIDAS 44,000

11 COSTO MANTENER INVENTARIO ( $ 2.00 POR UNID X 743 ) 1,486
12 COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 45,486

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCIÓN ÁREA 1 2
1 VENDS. CONTRATADOS ( COSTO = $ 1100.)
2 VENDS. EN ENTRENAMIENTO
3 VENDEDORES REGULARES 6 2
4 PERSONAL TOTAL VENTAS
5 PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS)
6 PUBLICIDAD LOCAL (PAGS) 9 4
7 MEJORAS PRODUCTO
8 INFORM. MERCADO
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS
10 GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS
11 VENDS. PERDIDOS ( PROXIMO SEMESTRE)

INDUST. 1
LA EMPRESA CIA.

INF. FLUJO DE CAJA

OCTUBRE 1 A DICIEMBRE 31 AÑO 2.

ING. EFECTIVO ESTE TRIMESTRE

1 EFECT. EXIST.- INIC. TRIM. $ 96,998

2 COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 605,101
3 ACCIONES, BONOS Y VTS. DE LAS PLT -
4 TOT. EFECTIVOS DISP. $ 702,099

EGRE.EN EFECTIVO

5 COMPRA MAT. PRIMA $ 161,600

6 INTER. NET. A CORTO PZO 3,081
7 INTERES SOBRE BONOS X PAG 12,600
8 PAGO DIVIDENDOS DECLAR. -
9 IMP. RENTA PAGAD -
10 RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80,000
11 PAGOS POR PLANTA -
12 PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 107,172
13 GASTO M. OBRA+INDIRECTOS 246,000
14 COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN 45,486
15 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137,500
16 TOTAL EGRESOS EFECT. 793,439

17 SALDO NETO CAJA -$ 91,340

18 PREST. CORTO PZO 150,000
19 SALDO CAJA AL FINAL TRIM. $ 58,660
20 INTERES AGREGADO ( INCLUIDO EN L. 6 )
 TRIM. 8 FIRM. 1

ÁREA 2 ÁREA 3
UNIDS $ / UNIDS COST UNIDS $ / UNIDS COST
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

SIGUIENTE TRIMESTRE
ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
73 - - 73
- - - -
2 - - 2
- - - -
75 - - 75
25 - - 25
2 - - 2
1,000 900 800 -
25,000 - - 25,000
24,000 - - 24,000
- - -
- - -

SIGUIENTE TRIMESTRE

UNIDS $ / UNID COSTO TOT.

3,189 27.04 86,241

TRIM. 8 FIRM. 1

7,743
SIGUIENTE TRIMESTRE
 ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
- 1,794 1,395 3,189

40 40 40
7,743 4,206 3,605

S/622,160

( $ 2.00 POR UNID X 3189.) 6,378

3 TOTAL TASA GASTOS GASTOS SGTE TRIM.

1 4,600 4,600
2 3,500 7,000 1 3,500
2 10 3,500 35,000 11 38,500
13 3,585 46,600
11 3,000 33,000
3 16 900 14,400
1 10,000 10,000
8,500
25,000
137,500
1

TRIM. 8 FIRM. 1

SIG. TRIM. (ESTIMADO)

$ 58,660
541,128
-
$ 599,788 ( MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE)

25,000
3,750 ( TASA INTERESE = 11.50 % )
10,800
-
- 52,604
80,000
-
 75,000

141,946 ( MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )

$ 319,242

$ 319,242 ( ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS )

-
 TOTAL
UNIDS $ / UNIDS COST
1,600 6.76 10,812
20,000 8.00 160,000
21,600 7.91 170,812
18,200 7.91 144,015
3,400 7.88 26,803
21,600 8.00 172,800
25,000 7.98 199,551

1,600
145,615
 1 TEMPOMATIC: SIMULACIÓN GERENCIAL 1
LA EMPRESA CIA.

INF. DE PRODUCCIÓN 2,500

ENERO 1 A MARZO 31 AÑO 3.
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
ÁREA 1
Material UNIDS $ / UNIDS COST
1 INV. INIC. 5,000 7.88 39,400
2 ENTRADAS 20,000 8.00 20,000
3 DISPONIB. 25,000 7.98 199,500
4 USADO 18,100 7.91 143,171
5 INV. FINAL. 6,900 7.88 54,372
6 REC. SGTE. TRIM. 25,000 7.98 199,500
7 DISP. SGTE. TRIM. 31,900 8.00 255,200
911,143
8 COSTO LLEVAR ( $ 1.00 X (1))
9 COSTO TOT. MAT. (4) + (8)

MANO DE OBRA
ESTE TRIMMESTRE
Mano de Obra ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
10 NO. # OBS. INIC. TRIM. 73 - - 73
11 OBS. DESPEDIDOS - - - -
12 OBREROS RENUNCIANTES 2 - - 2
13 OBS. SUSPENDIDOS - - - -
14 OBS. DISPONIBLES 75 - - 75
15 CUADS. DISPON. (CUAD= 3) 25 - - 25
16 OBS. CONTRATA. 2 - - 2
17 PRODUCTIV. CUAD. 1,000 900 800 -
18 Max. Prod. SIN Sobret. 25,000 - - 25,000
19 CAPAC. DE PLANTA, UN. 24,000 - - 24,000
20 PLANTA EN CONST. , UN. - - - -
21 PLANTA ORDENADA, UN. - - - -
49,177

ESTE TRIMESTRE
1 MATERIAL 148,171
2 M.O. - PAGO REG ( $ 2500. X 77. ) 192,500
3 COS. DE SUSP ( $ 0. X 0.) -
4 COSTO SOBRET. ( $ 15.00 X 100.) 1,500
5 COS. CONTRA ( $ 3000. X 2. ) 6,000 200,000
6 GAS. GEN. ( $ 200000 X 50% ) 100,000
7 DEPRECIACION 91,000
TOTAL 539,171 448,171

UNIDS $ / UNID COSTO TOT.

8 COSTO TOT. MANU. 18,100 37.97 687,342
9 INV. INIC. PRODS. TERM. 3,189 27.04 86,231
10 COSTO TOT. DE PRODS. 21,389 36.17 773,573
11 INV. FINAL. DE PRODS. 9,600 27.04 259,584
12 COSTO MANU. DE PROD. TER. 19,300 27.04 521,872 COTEJADO CON EL ESTADO DE COSTO DE

-
INDUST. 1
LA EMPRESA CIA.

MOVIMIENTO INVENTARIO
ENERO 1 A MARZO 31 AÑO 3.
 ESTE TRIMESTRE
ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
1 INVENTARIO INICIAL - 1,794 1,395 3,189
2 UNIDS ENSAMBL. 18,100 - - 18,100
3 UNIDS DISPONIB. 18,100 - - 18,100
4 TRANSF. UNIDADES DE - 4,550 4,400 8,950
5 TRANSF. UNIDADES A - 8,950 - - - 8,950
6 UNIDS DISPON. PARA VENTA 27,050 4,550 4,400 36,000
7 VENTAS UN. 8,500 5,600 5,200 19,300
8 INVENTARIO FINAL 650 4,550 4,400 9,600
9 VTAS. PERDIDAS UN. - - - -

GASTOS DE ALMACEN Y PRODS. TERMINADOS

10 COSTO UNIDS.TRANSFERIDAS 35,800

11 COSTO MANTENER INVENTARIO ( $ 2.00 POR UNID X 3189 ) 6,378
12 COSTO TOTAL OPERACIONES ALMACENAJE 42,178

ANALISIS DE COSTOS ADMINIST. Y DE VENTAS

DESCRIPCIÓN ÁREA 1 2
1 VENDS. CONTRATADOS ( COSTO = $ 1100.)
2 VENDS. EN ENTRENAMIENTO
3 VENDEDORES REGULARES 8 2
4 PERSONAL TOTAL VENTAS
5 PUBLICIDAD NACIONAL (PAGS) 8 8
6 PUBLICIDAD LOCAL (PAGS) 11 8
7 MEJORAS PRODUCTO
8 INFORM. MERCADO
9 GASTOS ADMINISTRATIVOS
10 GASTOS TOTALES DE ADMINIST. Y VENTAS
11 VENDS. PERDIDOS ( PROXIMO SEMESTRE)

INDUST. 1
LA EMPRESA CIA.

INF. FLUJO DE CAJA

ENERO 1 A MARZO 31 AÑO 3.

ING. EFECTIVO ESTE TRIMESTRE

1 EFECT. EXIST.- INIC. TRIM. $ 58,660

2 COLECTA DE CUENTAS POR COBRAR 541,128
3 ACCIONES, BONOS Y VTS. DE LAS PLT -
4 TOT. EFECTIVOS DISP. $ 599,788

EGRE.EN EFECTIVO

5 COMPRA MAT. PRIMA $ 25,000

6 INTER. NET. A CORTO PZO 3,750
7 INTERES SOBRE BONOS X PAG 10,800
8 PAGO DIVIDENDOS DECLAR. -
9 IMP. RENTA PAGAD - 52,604
10 RETIRO D BONOS Y ACCIONES 80,000
11 PAGOS POR PLANTA -
12 PRESTAMO CORTO PZO+PAGOS INVERSION 75,000
13 GASTO M. OBRA+INDIRECTOS -
14 COSTO LLEVAR INVENTARIO Y ALMACEN -
15 GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS -
16 TOTAL EGRESOS EFECT. 141,946

17 SALDO NETO CAJA $ 319,242

18 PREST. CORTO PZO 100,000
19 SALDO CAJA AL FINAL TRIM. $ 419,242
20 INTERES AGREGADO ( INCLUIDO EN L. 6 )
 TRIM. 9 FIRM.

ÁREA 2 ÁREA 3
UNIDS $ / UNIDS COST UNIDS $ / UNIDS COST
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

15000

SIGUIENTE TRIMESTRE
ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
77 - - 77
- - - -
2 - - 2
- - - -
54 - - 54
18 - - 18
3 - - 3
1,000 900 800 -
18,000 - - 18,000
18,000 - - 18,000
- - -
- - -

SIGUIENTE TRIMESTRE

UNIDS $ / UNID COSTO TOT.

- - -

OTEJADO CON EL ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

TRIM. 8 FIRM.
 SIGUIENTE TRIMESTRE
ÁREA 1 ÁREA 2 ÁREA 3 TOTAL
- - - -

41 41
8,500 5,600
S/791,300

( $ 2.00 POR UNID -

3 TOTAL TASA GASTOS GASTOS SGTE TRIM.

1 4,600 4,600
1 3,500 3,500 - -
2 12 3,500 42,000 - -
14 11600 50,100.00
8 8 3,000 24,000
12 31 900 27,900
1 10,000 10,000
0 -
25,000
137,000
0 -

TRIM. 8 FIRM.

SIG. TRIM. (ESTIMADO)

$ -
-
-
$ - ( MAS 10% DE LAS VENTAS SIGUIENTE TRIMESTRE)

- ( TASA INTERESE = 11.50 % )

-
-
-
-
-
-
 - ( MAS PAGOS VOLUNTARIOS-EFECTIVO )

$ -

$ - ( ANTES DE PAGOS VOLUNTARIOS )

-
 1

TOTAL
UNIDS $ / UNIDS COST
5,000 7.88 39,400
20,000 8.00 20,000
25,000 7.98 199,500
18,100 7.91 143,171
6,900 7.88 54,372
25,000 7.98 199,500
31,900 8 255,200
911,143
5,000
2500 148,171

1
 41
5,200

1
 INTEGRADORA II

ACTIVIDAD
Elaborar un reporte sobre el comportamiento de los costos en la producción de
los Tenpomatics (Trimestre 9)

1 Determinar los costos totales de materia prima 148,171.00

2 Determinar los costos totales de mano de obra 49,177.00
3 Determinar los costos totales de costos indirectos de 539,171.00
4 Determinar el costo unitario y total de los tenpomati 345.64
5 Estado de costo de produccion
6 Interpretacion de los costos indicando cuales son los que mas afectan a la produccion
 Estado de Costo de Prodcucción
Inventario inicial de materia prima 39,400.00
(+) Compra de materia prima directa disponible 199,500.00
(=) Materia Prima directa Disponible 238,900.00
(-) Inventario Final de Materia Prima directa 54,372.00
(=) Materia Prima Utilizada 184,528.00
(+) Mano de Obra Directa 49,177.00
(=) Costo Primo 233,705.00
(+) Gastos Indirectos de Produccion 448,171.00
(=) Costo Incurrido 695,225.44
(+) Inventario Inicial de Producción en Proceso 86,230.56
(=) Produccion en Proceso Disponible 781,456.00
(-) Invenatrio Final de Produccion en Proceso 259,584.00
(=) Costo Total de la Produccion Terminado 521,872.00 COTEJADO CON EL INFORME DEL TRIMESTRE 9
N EL INFORME DEL TRIMESTRE 9
LA EMPRESA CIA. TRIMESTRE 9 FIRMA 1

ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A MARZO 31 AÑO 3.

ESTE
TRIMESTRE AÑO A FECHA
COSTO UNITARIO
1 VENTAS NETAS $41 $41 $41 $ 791,300 $ 3,187,013
2 COSTO DE PRODUCCION VENDIDOS 521,872 2,225,237
3 GASTOS DE ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS 137,000 628,700
4 GASTOS DE ALMACEN Y ALMACENAMIENTO 42,178 191,751
5 TOTAL GASTOS OPERATIVOS $ 700,690 $ 3,065,091
6 UTILIDAD OPERATIVA $ 90,610 141,922
7 INTERESES NETOS (GASTOS - REDITOS) 14,550 105,554
8 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A RENTA $ 76,060 $ 115,752
9 PROVISION PARA IMPUESTO A AL RENTA (50%) 38,030 57,881
10 UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTO 38,030 57,875
11 DIVIDENDOS DECLARADOS -
12 ANTES UTILIDAD RETENIDAS 38,030 57,875
13 NUMERO DE ACC 160,000
14 GANANCIAS POR ACCION 0.238 0.644
15 DIVIDENDOS POR ACCION - -
UNIDADES VENDIDAS
19,300
 LA EMPRESA CIA. TRIMESTRE 9 FIRMA 1

INFORME DE POSICION FINANCIERA

MARZO 31 AÑO 3

ACTIVO
ACTIVOS CTE.
1 EFECTIVO $ 419,242
2 CUENTAS POR COBRAR 541,128
3 INVERSIONES A CORTO PLAZO -
INVENTARIOS
4 MATERIA PRIMA $ 54,372
5 PRODUCCION TERMINADO 259,584 313,956
6 ACTIVOS CTES. TOTALES $ 1,274,326
INVERSIONES DE CAPITAL
7 PLANTAS Y EQUIPOS AL COSTO $ 1,820,000
8 MENOS DEPRECIACION ACUMULADA 594,000
9 PTA. NETA 1,226,000

10 ACTIVOS TOTALES $ 2,500,331

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
11 CUENTAS POR PAGAR $ 100,000
12 IMPUESTO. RENTA ESTIMADO POR PAGAR 38,030
13 DIVIDENDOS POR PAGAR -
14 TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 138,030

DEUDA A LARGO PLAZO

15 BONOS PAYABLE#1 200,000
#2 421,390 621,390
16 PASIVOS TOTALES $ 759,420

CAPITAL ACCIONISTAS

17 ACCIONES COMUNES (VAL PAR $ 10.00) 1,600,000

18 UTILIDAD ACUMULADA RETENID 102,880
19 MÁS UTILIDAD DEL TRIMESTRE 38,030 140,910
20 CAPITAL TOTAL ACCIONISTAS 1,740,910

21 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL ACCIONARIO 2,500,331

22. PRECIO DE MERCADO DE ACCION $ 10.20

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