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Auditoria Empresa Gloria Sa
Auditoria Empresa Gloria Sa
IFB CERTUS
“GLORIA SA”
PRESENTADO POR:
ASESOR:
LIMA, PERÚ
2018
1
GLORIA S.A.
PLAN DE AUDITORIA FINANCIERA - PERIODO 2017
I. ORIGEN DE LA AUDITORIA
2
III. OBJTIVOS DE LA AUDITORIA FINANCIERA
Objetivo general
Objetivo Especifico
3
Decreto Legislativo N° 816 Código tributario.
Decreto Legislativo N° 774 Ley de Impuesto a la Renta.
Decreto Supremo N° 179-2004-EF Texto Único Ordenado de la Ley
del Impuesto a la Renta.
Decreto Supremo N° 135-99-EF Texto Único Ordenado del Código
Tributario y sus modificatorias.
Identificar la oportunidad de mejora
Informar para poder determinar el nivel de desempeño como funciona
las comunicaciones dentro de la empresa
Comprobar la existencia de controles operativos y efectivos
Encontrar la razonabilidad de los Estados Financieros.
Generar confianza con los proveedores y clientes.
V. ALCANCE DE LA AUDITORIA
DISPONIBLE
EXIGIBLE
INVENTARIOS
4
PASIVO CORRIENTE
5
Clientes Gloria S.A.
Productos
Proveedores
Los principales proveedores nacionales de materia prima de Gloria S.A. son los
ganaderos de las cuencas lecheras del Sur y Norte:
- Sur: Ica, Arequipa, Moquegua, Tacna) y Lima
- Norte: Cajamarca, Lambayeque y La Libertad
6
Comercialización y Distribución
Estrategia
Competidores
Nombre Car
go
Jorge Columbo Presidente del Directorio
Rodríguez
Rodríguez
Vito Modesto Vicepresidente del
Rodríguez Directorio
Rodríguez
José Odón Rodríguez Director
Rodríguez
Claudio José Rodríguez Director
Huaco
Francis Pilkington Ríos Director
José María Amado Galván Director
Asunta María del Pilar Director
Vizcarra
Albarracin
7
PRINCIPALES FUNCIONARIOS DE GLORIA SA.
Nombre Car
go
Luis Benavides Gonzales Gerente General
del
Riego
Luis Felipe Benavides Gerente General de
Gonzales Alimentos
del Riego
Félix Martín Novoa Herrera Gerente Corporativo de
Finanzas
Luis Alberto Chinchilla Gerente Corporativo de
Salazar Contabilidad
Juan Antonio Pedreros Mora Gerente Corporativo de
RRHH
José Néstor Leno Prieto Gerente de Presupuestos
Alejandro Francisco Gerente de Contabilidad
Núñez
Fernandez
Juan Raúl Bustamante Gerente de Logística
Zegarra
David Cecilio Sobones Gerente Legal
Torres
Luis Alberto Tejada Díaz Gerente de Negocios
Internacionales
José Arturo Zereceda Ortiz Gerente de Seguros
de
Zevallos
Eliot Felipe Chahuán Superintendente
Abedrabbo General de Producción
Juan Luis Kruger Carrión Contralor General
Fernando Jorge Devoto Asesor Legal Corporativo
Achá
ESTRUCTURA DE ACCIONISTAS
Acciones comunes %
Jose Rodríguez Banda S.A. 75.
54
Silverstone Holdings Inc. 11.
22
Racionalización Empresarial 8.8
S.A. 4
Otros 4.4
8
0
ORGANIGRAMA
9
ESTADO DE RESULTADOS
10
IV. LUGARES
CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN
RR.HH
COBRANZAS Y CREDITOS
ARQUEO CAJA
ALMACEN
V.FECHA
B, Entrega de información:
11
VI.DURACION
Perio Total
ETAPAS DE LA do días
AUDITORÍA Inicio Término útiles
Planificaci 04/01/20 15/01/20 10
ón 16 16
Plan de Auditoria 5
Programa de Auditoria 5
Ejecución de la Auditoria 18/01/20 19/02/20 25
16 16
Revisión de documentos 6
Constataciones Físicas 3
Proceso de Información 10
Comunicación de Hallazgos 2
Gloria
Evaluación de Hallazgos 4
Informe Final 22/02/20 02/03/20 8
16 16
Elaboración de Dictamen 4
Carta de Control Interno 3
Remisión del Dictamen 1
VI.ASIGNACION DE RECURSOS
12
ING. Jonatan Gonzales Ingeniero Industrial Especialista
Perez
INGENIERO INDUSTRIAL
13