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DIAS Y CIA DESPACHO DE AUDITORES AUDITORIA, ASESORIA E IMPUESTOS Asociacin Cooperativa de Produccin Agropecuaria San Pedro.

Auditora Financiera Periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011 PREPARADO REVISADO

PLANILLA DE DECISIONES PRELIMINARES CUADRO RESUMEN DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO AREA DE RIESGO FINANCIERA BANCOS VALOR AL 31-12-2011 $30,255.19 FACTORES DE RIESGOS Mal manejo en los ingresos diarios, y conciliaciones bancarias Falta de controles sobre las existencias de productos terminados, y seguros de los mismo No existe polticas para la autorizacin de inversiones Mal manejo en la facturacin de las ventas por los servicios que ofrecen INHERENTE ALTO CONTROL ALTO PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Conciliaciones bancarias ALCANCE 100%

INVENTARIOS

$171,461.57

ALTO

MEDIO

Verificacin de su aplicacin contable

60%

ACTIVO FIJO

$1359,877.71

MEDIO

MEDIO

VENTAS

$464,074.95

MEDIO

MEDIO

Verificacin de los registros y controles auxiliares Verificar los libros de registros de ventas de consumidor final y contribuyentes y sus respectivas declaraciones.-

30%

30%