CONCILIACION BANCARIA 23-22

Usted está realizando la conciliación bancaria de EMPRESA APRENDO, SRL

para el año fiscal que termino el 31 de julio de 2005. El cliente no ha preparado la conciliación
bancaria del 31 de julio. Después de una breve plática con el dueño, está de acuerdo en preparar
la conciliación, con ayuda de uno de los empleados de Empresa Aprendo. Usted obtiene la
siguiente información:

Se obtiene la siguiente información adicional:

1. Los cheques que se cobraron y los que estaban pendientes de cobro al 30 de junio sumaron
$1,692.
2. Los cheques que se cobraron y se registraron en el diario de desembolsos de julio sumaron
$20,467.
3. Un cheque de $1,060 fue cobrado en el banco, pero se registró en el diario de desembolsos de
efectivo.
Era para una adquisición de inventario. Empresa Aprendo utiliza el método de inventario
periódico.
4. Se cargó un cheque por $396 a Empresa Aprendo, pero se había emitido en una cuenta
bancaria diferente de la compañía.
5. Los depósitos incluyeron $600 de junio y $24,456 para julio.
6. El banco cobró en la cuenta de Empresa Aprendo un cheque sin fondos de $311. El gerente de
crédito
llegó a la conclusión de que el cliente intencionalmente canceló su cuenta y el dueño salió de la
ciudad. El cheque se turnó a una oficina de cobranza.
7. Se pagó directamente un documento por $5,800, más intereses, de conformidad con un
acuerdo firmado cuatro meses antes. El pagaré se registró en los libros de Empresa Aprendo por
$5,800.

a. Preparar una conciliación bancaria que muestre el saldo

ajustado y sin ajustar
Está realizando la conciliación del primer año de Sherman School District y le asignaron
la responsabilidad de realizar un arqueo de efectivo para el mes de octubre de 2005.
Usted obtiene la siguiente información:
1. Saldo según los libros 30 de septiembre $8,106
31 de octubre 3,850
2. Saldo según el banco 30 de septiembre 5,411
31 de octubre 6,730
3. Cheques pendientes de cobro 30 de septiembre 916
31 de octubre 1,278
4. Recibos de efectivo para octubre según el banco 26,536
según los libros 19,711
5. Depósitos en tránsito 30 de septiembre 3,611
31 de octubre 693
6. Interés en un préstamo bancario para el mes de octubre, que cargó el banco pero que no lo registró,
fue de $596.
7. El banco recolectó los ingresos en un documento de Jones Company el 28 de octubre, pero no se registraron
en los libros:
Principal $3,300
Interés 307
$3,607
8. El 26 de octubre, el banco cobró por error un cheque por $407 de Billings Company a la cuenta del
distrito escolar de Sherman.
9. No se registran en los libros los cheques devueltos, a menos que el banco los deje de pagar de manera
permanente. El banco los trata como desembolsos cuando no pasan, y como depósitos cuando depositados
nuevamente. Devuelto cheques con un total de $609 en octubre; se volvieron a depositar
$300 en octubre y $309 en noviembre.

SE PIDE:
a. Preparar un arqueo de caja a cuatro columnas para el mes que terminó el 31 de octubre. Debe mostrar
el efectivo, tanto ajustado como sin ajustar.