RUBRICA CALIFICACION ACTIVIDAD 5 Ciclo contable

NRC:
GRUPO:
INTEGRANTES:

CRITERIOS

1.      Normas Apa

1.1.  Portada
1.2.  Introducciòn - Objetivos - Conclusion
2.      Ficha Tècnica con los datos de la empresa constituida
2.1.  Razòn Social acorde al nombre o apellidos de quienes la constituyeron
2.3. Razón comercial coherente con el objeto social
2.4. Asignación del Nit y direcciòn tributaria según instrucciones.
2.5. Clasificación con el código de la actividad económica principal, coherente con el objeto social
2.6. Responsabilidades Tributarias con códigos acordes al tipo de sociedad (05 - 07 - 09- 13-14-42 - 48-52)

3.       Plan de cuentas con naturaleza y dinamica

3.1.  Verificacion de las cuentas de patrimonio, segùn el tipo de Sociedad constituida (311505)
3.2.  Verificacion de las cuentas del Efectivo y equivalente al Efectivo, s/n los enunciados (Ctas 110505-110510-111005
3.3.  Verificacion de las cuentas de Inversiones, s/n los enunciados (Ctas 122505-122598-421005)
3.4.  Verificacion de las cuentas de Deudores, s/n los enunciados (Ctas 130505-139905-519905-139805-519805)
3.4.  Verificacion del principio de asociacion de las cuentas de Ingresos-Inventarios-Costos (Ctas 413528-143528-613528)
3.5.  Verificacion de las cuentas de Propiedad planta y equipo, s/n los enunciados (Ctas 152805-159220- 516020)
3.6.  Verificacion de las cuentas de Intangibles, s/n los enunciados (Ctas 163510- 516510)

5.       Ciclo contable de todos los movimientos del 1 al 10

5.1.  Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valo
forma de pago-medio de pago)
5.2.  Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

5.3.  Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la diná

5.4.  Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
5.5.  Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T
6.       Ciclo contable de los ajustes contables. Ajuste 11.A (Causaciòn Intereses CDT) - 11.B (Depreciaciòn) - 11.C ( Amortizaciòn)

6.1.  Redactar el enunciado. Coherencia de la información con los datos del postulado (Fecha-quien- a quien-informaciòn tributaria-valo
forma de pago-medio de pago)
6.2.  Identificar los soportes contables. Relación de los soportes con las cuentas a utilizar

6.3.  Codificar con naturaleza (Db o Cr) a nivel de cuenta (4 dígitos). Uso adecuado de los grupos de cuentas acorde a las NIC y a la diná

6.4.  Elaborar los Asientos contables por partida doble a nivel de subcuenta (6 dígitos).
Uso formato (fecha- Mov- Cod Cta- Nombre cta- Mov Debito- Mov crédito- Sumas iguales – Detalle.
Código, nombre de las ctas y No movimiento
Calculo del valor de la partida contable
Contabilización en la dinámica de la cta
Calculo y registro de las sumas iguales
Coherencia del detalle con el enunciado y el soporte contable
6.5.  Pasar a las cuentas T, a nivel de subcuenta (6 dígitos) los registros contables y saldar las cuentas.
Coherencia de las cuentas y valores de los registros del asiento contable en las cuentas T

7.       Registrar los saldos de las cuentas T en el balance de prueba y verificar que esté bien la naturaleza de las cuentas y las sumas igua

Uso formato acordado (Cod ctas – Nombre ctas – Saldos Iniciales D C – Movimiento D C – Ajustes contables D C – Saldo final
Registro de las cuentas en orden de código ascendente y saldos correctos de las cuentas T
Registro correcto de la naturaleza de las cuentas y verificación de las sumas iguales
Calculo de los saldos finales

8.       Elaborar Estados Financieros del mes de Febrero 2020 (Estado de situación financiera y Estado de Resultados) de acuerdo al form
cumplimiento a las NIC- NIIF.
8.1. Estado de situaciòn Financiera: Excell del archivo y Excell de SIIGO Nube
Encabezado del Estado de situación financiera (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (1. Activos – 2. Pasivos – 3. Patrimonio)
Verificación de la ecuación patrimonial ( Activos = Pasivo + patrimonio)
Revisar que en el patrimonio estén las cuentas 31 Capital social y 36 Utilidad o pérdida, cuyo valor es el arrojado en el Estado de resulta
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
8.2. Estado de Resultados Excell del archivo y Excell de SIIGO Nube
Encabezado del Estado de Resultados (Razón Social – Nit – Nombre del estado financiero – Fecha)
Formato del estado Financiero comparativo ( Cod cta – Nombre cta- Año 2 – Año 1 – Variación – porcentaje )
Presentación de las cuentas según las NIIF en orden ascendente del código y valores acordes al balance de prueba.
Clasificación de las cuentas en cada clase – Grupo – Cuenta
Calculo correcto de los totales en cada clase de cuenta (4. Ingresos – 5. Gastos – 6. Costos)
Verificación del Resultado del ejercicio (Utilidad/ Perdida = Ingresos – gastos - Costos)
Revisar que al patrimonio del Estado de situación Financiera pase la cuenta 36 Utilidad o pérdida.
Firmas del Estado financiero por Representante legal (según el Rut) y contador (según el Rut)
8.3 Contenido - Diseño - Presentacion
Presentacion de las politicas contables
Actividad del Aula - Dilema Etico
Elaboraciòn del Arqueo de Caja con faltante ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Saldos)
Elaboraciòn de la Conciliaciòn Bancaria ( Encabezamiento- Fecha - Banco- No. Cta -Valores - Saldos)
Elaboraciòn del Kardex valoraciòn promedio ponderado ( Encabezamiento- Fecha - Valores - Saldos)
TOTAL PUNTAJE

SANCION POR SOLICITUD AMPLIACION DE PLAZO

NOTA FINAL
 CALIFICACION
PUNTAJE MAX PUNTAJE OBTENIDO

1
3

1
1
2
1
4

1
4
3
3
3
4
4

10
10

10

10
10
10
10
10
10

10
4
4

4
4
4
4
4
4

6
5
5
5

4
6
5
5
5
5
5
3

4
5
5
 5
5
5
5
3

N/A N/A
10
5
5
5
296 0
NOTA 0.0
0
0.0
 CALIFICACION
OBSERVACION

Favor revisar cada movimiento y escribir la observaciòn nombrando el movimiento

donde tenga duda
Favor revisar cada movimiento y escribir la observaciòn nombrando el movimiento
donde tenga duda

Deben estar tambièn los Estados Financieros en excell que arroja el programa Siigo
Nube, debajo de los EF financieros que hicieron en su trabajo
110505 Caja General
110510 CAJA MENOR
111005 MONEDA NACIONAL
122098 RENDIMIENTO FINANCIERO POR COBRAR
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT)
130505 NACIONALES
135515 RETENCION EN LA FUENTE
VENTA DE LIBROS, REVISTAS,ELEMENTOS DE
143528
PAPELERIA, UTILES Y TEXTOS ESCOLARES
152805 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS
159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
163505 LICENCIAS
220505 NACIONALES
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE
263515 RECLAMOS
310505 CAPITAL AUTORIZADO
413528 Venta de DE LIBROS, REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTIL
421005 INTERESES
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
613528 Venta de DE LIBROS, REVISTAS,ELEMENTOS DE PAPELERIA, UTIL
$ - $ - $ 17,100,000 17100000
$ - $ - $ 2,000,000 0
$ - $ - $ 31,602,852 20679126
$ - $ - $ 240,000 0
$ - $ - $ 8,000,000 0
$ - $ - $ 20,718,360 17610606
$ - $ - $ 444,600 0

$ - $ - $ 11,496,000
11122000
$ - $ - $ 10,190,000 0
0 0 0 141527.778
0 0 4585500 0
0 0 1458600 1458600
0 0 0 3378960
0 0 284240 142120
0 0 0 100000
0 0 0 35000000
0 0 0 17784000
0 0 0 240000
0 0 0 56848
0 0 141527.7777778 0
0 0 10374000 0