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Manual Siscont

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CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CON SISCONT

Una Herramienta de Control y Gestión Autor : Marcelo De La Cruz Heredia

INDICE

01.- Introducción 02.- Mantenimiento de Áreas y Períodos de Trabajo. 03.- Plan de Cuentas. 04.- Tablas Auxiliares. 05.- Voucher (comprobantes). 06.- Asientos por destinos Automáticos. 07.- Actualización de Moneda Extranjera. 08.- Informes de Libros Contables. 09.- Informe de Registros Auxiliares. 10.- Estados Financieros. 11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N. 12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar). 13.- Centro de Costos( Áreas de Negocio). 14.- Presupuesto Operativo. 15.- Activos Fijos. 16.- Cálculo del R.E.I. 17.- Seguridad de la Información. 18.- Integración con otros Sistemas.

01.- Introducción
SISCONT es un Sistema Contable Doble Moneda con Gestión de Cuentas Corrientes, desarrollado para el área contable y financiera de la empresa, realiza análisis, cálculos y contabilización por Centro de Costos, Depreciación de Activo Fijo, Control Presupuestario, Ajustes por Corrección Monetaria, Asientos por Destino de manera automática, Actualización Mensual de Moneda Extranjera y Conciliaciones Bancarias. Solo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, así como se generan los principales informes para la toma de decisiones. Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en línea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar diciembre y el balance se encontraría actualizado en el momento. Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su disco duro. SISCONT permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automáticamente.

02.- Mantenimiento de Áreas y Períodos de Trabajo.
Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero(0) para la Apertura de año hasta trece(13) para el Cierre de año. Selección de empresas Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos. Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energía, o cuando se detecta alguna inconsistencias al emitir un informe. También se debe proceder con está opción luego de recibir información de otro sistema (vía importación de datos).

Consistencia Este utilitario nos presenta las anomalías que pueden haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos: - Cuenta inexistente. - Voucher descuadrado en S/. - Voucher descuadrado en US$. - Voucher descuadrado en S/. y US$. - Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/pérdida por diferencia de cambio. - La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables). - Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros. Datos Generales de la Empresa En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 5 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Ejercicio La Empresa Comercial ABC S.A.C. inicia sus operaciones el 02/01/00 Se solicita: 1.- En Parámetros de Empresa registrar los datos de ABC S.A.C. Año : 2000 Logo Pantalla : ABC S.A.C 00 1 linea de impresión : ABC S.A.C. 2 linea de impresión : Comercializadora 3 linea de impresión : Av. El Progreso N º 1529 San Isidro 4 linea de impresión : RUC es el 20204060099 5 linea de impresión : Teléf. 941-9225 2.- Realizar el cambio de mes a Enero 3.- Realizar el mantenimiento de Datos 4.- Ingresar nuevamente al Sistema y Consistenciar la información

Balance : Para las cuentas principales Sub . Cta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta. en alta y baja. . pero sólo en forma referencial. para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. como su ajuste de moneda extranjera. las empresas de acuerdo a su actividad establecen sus planes de cuentas.Cuenta : Para los sub-totales(Balance de Sumas y Saldos) Registro : Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres. Sin análisis : Para las cuentas que se exceptúan Solo Detalle : El sistema nos permite registrar los datos del documento. como el ajuste de moneda extranjera.Plan de Cuentas. y Func. Los códigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable El Sistema nos presenta los siguientes campos: CUENTA NOMBRE Se define el código de la cuenta. Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros: O A P R N F M TIPO DE ANALISIS : : : : : : : Cuentas de Orden Cuentas de Activo Cuentas de Pasivo Cuentas de Resultado (por Nat. De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes.) Cuentas de Gastos por Naturaleza Cuentas de Gastos por Función Cuentas solo saldos de Mayor NIVEL DE CUENTA TIPO DE CUENTA Define el nivel de análisis para las cuentas de Bancos y Cuentas Corrientes. Cta con Análisis: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática.03..

A. ME a nivel de Saldos Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis Act... Ejercicio Ingresar el Plan de Cuentas que se detalla a continuación para la empresa Comercial ABC S... ME a nivel de Saldos Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis 1012 Caja Moneda Extranjera 1031 Remesas en Tránsito MN 1032 Remesas en Tránsito ME 104 1041 Cuentas Corrientes Banco de Crédito MN .. ACT. ME. 10 101 1011 CAJA Y BANCOS.. Caja Caja Moneda Nacional Nivel de Cuenta: Balance Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis Act. si el ajuste se realizará sólo a nivel de saldos. A NIVELDE SALDOS Campo donde se indican para las cuentas en moneda extranjera...C.... de acuerdo a lo explicado y el ejemplo en las primeras cuentas...CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER Se ingresará el código de cuenta de egreso que se ha de reflejar en los resultados por Función o Naturaleza de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático.... Por ejemplo CUENTAS BANCARIAS.

1042 Banco de Crédito ME Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Cuenta de Bco Act... Acumulada ACM TRIBUTOS POR PAGAR Impuesto General a la Ventas Imp. 5 % Impuesto de Solidaridad PROVEEDORES Facturas por Pagar MN Facturas por Pagar ME Letras por Pagar MN Letras por Pagar ME Reclamaciones de Terceros MN Reclamaciones de Terceros ME PATRIMONIO Capital Social Capital ACM RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades no Distribuidas . y Amort. ME a nivel de Saldos Nivel de Cuenta: Balance Tipo de Cuenta: Activo Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Con Análisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Con Análisis Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Con Análisis 12 1211 CLIENTES Facturas por Cobrar MN 1212 Facturas por Cobrar ME 1231 20 2011 2081 33 3301 3321 3341 3351 39 3932 3934 3935 3981 40 40111 40191 40192 40193 42 4211 4212 4231 4232 4621 4622 50 5011 5081 59 5911 Letras por Cobrar MN MERCADERIAS Mercaderías Mercaderías ACM INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO Inmuebles. Acum. Muebles Enseres Depr. 10% Imp. Renta 4ta. 4ta. Vehículos Depr. Renta. Edificios Depreciación Acum. Depreciación Acum. Cat. ACUM. Maquinaria y Equipo ACM Edificios y Otras Construcciones Unidades de Transporte Muebles y Enseres DEPRECIACION Y AMORTIZ.. Cat.

de Cambio 04.Tablas Auxiliares. ACM. Cambio PROVISIONES DEL EJERCICIO. CARGAS DE PERSONAL Sueldos SERV. Depreciación Inmuebles Maq. ACM COMPRAS Mercaderías VARIACION DE EXISTENCIAS Variación de Existencias Variación de Existencias.5921 5941 5981 60 6011 61 6111 6181 62 6211 63 6321 6351 6361 67 6761 68 6811 69 6911 70 7011 77 7761 79 7900 94 9421 9435 9436 95 9532 9535 9536 96 9661 Resultados Acumulados Resultado del Ejercicio Resultado REI. y Equipo COSTO DE VENTAS Mercaderías VENTAS Ventas INGRESOS FINANCIEROS Ganancia por Diferencia de Cambio CARGAS IMPUTABLES A COSTOS Cargas Imputables a Ctas de Costos GASTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos Amarre al Debe : 6211 Amarre al Haber : 7900 Alquileres Amarre al Debe : 6351 Amarre al Haber : 7900 Electricidad y Agua Amarre al Debe : 6361 Amarre al Haber : 7900 GASTOS DE VENTAS Comisiones Alquileres Electricidad y Otros GASTOS FINANCIEROS Pérdida por Dif. .. PRESTADOS POR TERCEROS Honorarios Comisiones y Corretajes Alquileres Electricidad y Agua CARGAS FINANCIERAS Pérdida por Difer. las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. Parámetros de Cuentas En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema.

se deja un campo libre para que sea definido por el usuario para el caso de otro impuesto o contribución a registrarse en este Libro. PERD. ORIGENES En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por ejemplo: Compras. DE COMPRASY VENTAS. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW la cual puede ser modificada por los usuarios. Actualización de Moneda Extranjera y el Cálculo del Resultado por Exposición a la Inflación. Ingresos. Se ingresará la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo.G. Se registran en los siguientes campos: .Se definirán los siguientes campos: ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignará el código respectivo para el origen de los asientos automáticos por: Amarres de Cuentas. POR DIFERENCIA DE CAMBIO Se ingresará la cuenta respectiva para la pérdida por diferencia de cambio definida en el Plan de Cuentas. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el Plan Contable como Resultado del Ejercicio.V. se tienen dos campos libres para que sean definidos por el usuario en la presentación de dichos libros. CUENTA RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA Se ingresará la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones. Ventas. CUENTA I.

Se tendrán que definir los siguientes campos: CODIGO RAZON SOCIAL Se pueden asignar hasta once caracteres alfanuméricos a este campo. R. Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual.. terceros. Concepto : Nombre del código descrito. que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher.U. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno. También puede ser alimentado directamente a través del ingreso de voucher.. Código : Se recomienda utilizar la codificación definida por SUNAT y para el resto de documentos una codificación nemotécnica. clientes.C. El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. TIPO DE DOCUMENTO En esta área se definen los documentos.. DIRECCION TELEFONO Información referencial.CODIGO DESCRIPCION MESES El sistema permite ingresar caracteres para definir este campo. Información referencial .El sistema le asigna once caracteres a este campo. agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario por ej: Proveedores. Proveedores / Clientes Este archivo nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa. dos En este campo ingresará el nombre del origen.

ATENCION Información referencial. De Crédito Diario Retenciones Automáticos Cuenta Impuesto Ret. Compra : 40111 En la primera columna libre se digita INAFECTO En la segunda columna libre se digita EXONERADO Cuenta I. Ejercicio Orígenes 00 01 02 03 04 05 06 99 Parámetros de Cuentas Debe registrar las cuentas correspondientes a cada campo solicitado: Origen de Automáticos : 99 Apertura Compras Ventas Caja B. 5% (Renta) : 40192 En la columna libre se digita el FONAVI Cuenta I. Se ingresa el tipo de cambio compra y venta. 10 % (Renta) : 40191 Cuenta Impuesto Ret. Tipo de Cambio Diario En este archivo se almacena el tipo de cambio diario a utilizar.G.V. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en los voucher. Venta : 40111 En la primera columna libre se digita INAFECTO En la segunda columna libre se digita EXONERADO .V.G. Se definirán los siguientes campos: FECHA TIPO DE CAMBIO Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio.

PEDRO REYES ASTO COMERCIAL HERCULES S.Tributario 20100156877 20123321000 20123321122 20123456788 20123467811 20174025699 10182015177 20198020400 20207040511 Razón Social IMPORTADORA HERMES S. EMPRESA DE ENERGIA EMPRESA DE AGUA BANCO DE CREDITO EMPRESA TELEFONICA IMPORTADORA OSIRIS S.A.Cuenta Utilidad o Perdida Balance General : 5941 Ruta para Archivos Temporales : C:\SISTMP Tipos de Documento 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 Póliza de Valores 12 Tiket Maquina Reg. 14 CH DP EF LE RE Sunat Factura Boleta de Venta Recibo de Honorarios Liquidación de Compra Boleto de Aviación Carta de Porte Aéreo Nota de Crédito Nota de Débito Guía de Remisión Recibos por Ser.A.A. COMERCIAL ZEUS Tipo___ Proveedor Proveedor Proveedor Terceros Proveedor Proveedor Proveedor Cliente Cliente Tipos de Cambio .Públicos Cheques Depósitos Efectivo Letras Recibos Proveedores y Clientes Código 20100156877 20123321000 20123321122 20123456788 20123467811 20174025699 10182015177 20198020400 20207040511 C.

7160000 2.7280000 2.7250000 2.7520000 2.7200000 2.7450000 2.7410000 2. . En la cabecera de un voucher ingresamos los siguientes datos: ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Efectivo. Ingresos.7520000 2.7500000 2.7680000 Venta 2.7390000 2.7630000 2.7270000 2. Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operaciones realizadas en la empresa.7300000 2.7330000 2.7370000 2..7260000 2.7380000 2.7500000 2.7480000 2.7360000 2.7300000 2.7630000 2.7380000 2.7430000 2.7410000 2.7520000 2.7300000 2.7370000 2.7200000 2.7650000 2.7370000 2. Otros) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).7490000 2.7340000 2.7160000 2. Egresos.7260000 2.7630000 2.7160000 2.7310000 2.7420000 2. Caja.7680000 2.7410000 2.7370000 2.7610000 2.7440000 2.Voucher (comprobantes).7210000 2.7730000 05.7550000 2.7330000 2.7370000 2.7380000 2.7410000 2.Fecha 31/12/97 01/01/98 02/01/98 03/01/98 04/01/98 05/01/98 06/01/98 07/01/98 08/01/98 09/01/98 10/01/98 11/01/98 12/01/98 13/01/98 14/01/98 15/01/98 16/01/98 17/01/98 18/01/98 19/01/98 20/01/98 21/01/98 22/01/98 23/01/98 24/01/98 25/01/98 26/01/98 27/01/98 28/01/98 29/01/98 30/01/98 31/01/98 Compra 2.7340000 2.7380000 2.7420000 2.7380000 2.7600000 2.7410000 2.7300000 2.7500000 2.7160000 2.7330000 2.7500000 2.7530000 2.

Se ingresará el monto correspondiente. En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher. En este campo se ingresa el código definido en el formato Flujo de efectivo. El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar Tipo de Cambio. Para los Registro Auxiliares se solicitan los siguientes datos: . el otro campo queda automáticamente bloqueado. pudiendo el usuario asignarle otro numero. Si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en Soles (0. con la posibilidad de modificarlo. Solamente tendremos acceso a este campo si usamos cuentas de la clase 10. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo.NUMERO DE VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que se van ingresando durante el mes. que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior derecha. Al ingresar el monto en este campo. FECHA Para los registros del voucher ingresamos los siguentes datos: CUENTA DEBE / HABER Se ingresa el código de la cuenta. MONEDA TIPO DE CAMBIO CENTRO DE COSTOS CODIGO FINANCIERO CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operación. Elija. el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. seleccionando el Icono de redondeo. Se le asigna un centro de costos previamente definido en el Área Centro de Costos.01) por efectos de redondeo. Se selecciona la moneda del respectivo importe.

como el numero del documento. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción. Es la serie y numero del documento. EXONERADO/INAFECTO Son los montos que puede definir el usuario de acuerdo a sus necesidades de presentación. Es la fecha documento. IMPUESTO CODIGO Para las cuentas con análisis de documentos se solicitan los siguentes datos: DOCUMENTO Nº DE DOCUMENTO FECHA DEL DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO CODIGO Se selecciona el tipo de documento.LIBRO DOCUMENTO En este campo se le asigna el Libro: Compra Venta Retenciones Se selecciona el tipo de documento previamente definido. Listado de Voucher . Es la fecha de emisión del documento. Es la fecha de emisión del documento. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción. de vencimiento del FECHA DEL DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO NETO Base imponible o valor afecto a impuestos. Se registra el valor del Impuesto General a las Ventas. de vencimiento del Se ingresa el Código del Proveedor o Cliente que origino la operación. Es la fecha documento. Se ingresa el Código del Proveedor o Cliente que origino la operación.

.190.491.873.00 0.70 0.52 . Si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso. 06. se deberá usar la opción Borrar Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automático.491.00 2. Función Es un informe que nos permite hacer un análisis cruzado de los gastos de Naturaleza vs.00 0.800.00 546.Asientos por destinos Automáticos. en forma consecutiva. Análisis de Naturaleza vs.00 2. Este informe no requiere que se procese amarres automáticos por lo que nos permite solicitarlo en cualquier momento y utilizarlo para comprobar el resultado del proceso de amarres. Borrado de Voucher Esta opción nos permite la eliminación de uno o un grupo de vouchers.40 19.00 0.190. Función.52 14. Luego de realizar los amarres de cuentas realizar automático mensual. en el ejercicio se ha considerado que se registra el amarre enlazado a la Clase nueve entonces el asiento por destino se refleja en la Clase seis.00 0. de acuerdo a los parámetros que se ingresen. el asiento que se debe generar es: Cuenta 2011 6321 6361 6761 6111 7900 7900 Glosa DEBE transferencia automática transferencia automática transferencia automática transferencia automática transferencia automática transferencia automática transferencia automática HABER 546. Proceso de Amarre de Cuentas La ejecución de este proceso nos permite generar de forma automática un asiento de transferencia.00 el proceso de amarre 0.Este utilitario nos permite emitir un reporte por impresora de un tipo y rango de voucher.800. Solo debe generar un voucher por mes.40 19. Ejercicio Definir los amarres en el Plan de Cuentas. de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas.00 0. El número de voucher que genera depende del tipo de Origen que se le asignó en Parámetros de Cuenta.

Voucher por Saldo de Cuentas Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han procesado en moneda extranjera (bancos moneda extranjera).873. para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo. S/.491. determinando la diferencia de cambio entre la provisión y la cancelación para las del mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior.190.70 Análisis Naturaleza v/s Función Seleccionar el informe en Soles. S/.Actualización de Moneda Extranjera. Mensual.52 2. Voucher de Documentos Pendientes Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo.681.7900 transferencia automática 0. determinando la respectiva diferencia de cambio. 21.92 19. comparando el saldo en soles histórico con el monto de dólares multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor. Ejercicio . lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronológica. Tipo de Cambio En este archivo se ingresan los tipos de cambio de fin de mes de compras y ventas para ser utilizados en la actualización de moneda extranjera..00 14. Proceso de Actualización de Moneda Extranjera Se realizan tres procesos en forma automática: Voucher de Documentos Cancelados Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio. y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.40 07. algunos resultados son: Totales Clase 6 Totales Clase 94 Totales Clase 95 S/.

.00 0.Informes de Libros Contables.730 2.00 0.00 7. Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.00 0.00 9. Apertura Enero Compra 2.00 6.50 23. Los asientos automáticos son: CUENTA C O N C E P T O Asiento por Documentos Pendientes 4212 DCP ASIENTO DE APERTURA 4212 DCP COMPRA DE MERCADERIAS 1212 DCP VENTA DE MERCADERIAS 1212 DCP DEVOLUCION DE MERCADERIAS 1212 DCP COBRANZA DE CLIENTES 4622 DCP PAGO DE COMISIONES 9661 Dif.00 0. Libro Mayor .00 08.773 Cuenta de Ganancia por Diferencia de Cambio : 7761 Cuenta de Perdida por Diferencia de Cambio : 9661 Luego proceder a ejecutar actualización de moneda extranjera.081.768 Venta 2.50 1.50 DEBE 0.00 4.100.716 2.00 0.204. de cambio por Pendientes Asiento por Documentos Cancelados 4232 Diferencia de cambio 4232 Diferencia de cambio 9661 Diferencia de cambio Asiento a nivel de saldo de cuentas 1012 Diferencia de cambio 1032 Diferencia de cambio 1042 Diferencia de cambio 9661 Diferencia de cambio 0.00 0.50 0.60 0. Libro Diario Registro cronológico de las transacciones contables utilizando la partida doble y codificados de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa.00 29.702.00 0.00 HABER 3.090.00 0.20 2.513.00 990.00 3.80 0.00 0.00 4.702.327.00 0.Definir los Tipos de Cambio para realizar la actualización e indicar las cuentas de Utilidad y perdida por diferencia de cambio.010.00 0.

10. Libro Caja Bancos Libro que controla las operaciones de recepciones y desembolsos de efectivo en caja y en bancos. tanto en ingresos como en egresos para determinar el saldo actual.. Registro de Retenciones Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta y la retención del Impuesto de Solidaridad (Fonavi). Libro Banco y Conciliación Bancaria Libro Banco es un registro auxiliar que informa del movimiento en una determinada cuenta bancaria.Estados Financieros. .Agrupa las transacciones por cada cuenta contable y controla así movimientos deudores y acreedores de cada una de ellas.Informe de Registros Auxiliares. Registro de Compras Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la empresa en un período determinado y sustenta el crédito fiscal del Impuesto a las Ventas. 09. La Conciliación Bancaria es la verificación que se efectúa para contrastar el saldo en el Libro Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la entidad bancaria. Registro de Ventas Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la empresa en un mes y sustenta el débito fiscal del Impuesto General a las Ventas..

el estado financiero de la empresa. a fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos en las actividades de la empresa. Enlace Plan de Cuentas .Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un período económico. sus obligaciones y su capital. Resultados por Naturaleza y Resultados por Función. es un informe que nos presenta la composición de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles. es un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribución al Balance. valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados. y presenta en forma clasificada el valor de los derechos. Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos Llamado también Balance de Comprobación de Sumas y Saldos. Balance. en una fecha determinada. Hoja de Trabajo 10 Columnas Llamado también Balance de 10 columnas o Balance de Comprobación. Estado de Resultados por Función Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de análisis de la aplicación en las diferentes áreas sujeta de responsabilidad de la empresa. Ratios Financieros Son indicadores que sirven para efectuar la medición de la situación financiera de la empresa. Estado de Resultados por Naturaleza Es un estado financiero que nos muestra la composición de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar. Estados de Resultado y Ratios Financieros Balance General Es un documento contable que informa.

En el Plan de Cuentas se le debe indicar el código definido en el Formato de Balance a cada cuenta de registro.010. Nomenclatura: B R A P N F 000 00 999 99 === --: : : : : : : : : : : : Balance Resultado Activos Pasivos Naturaleza Función Tres ceros al final.555. como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numérica del campo.00 1.010.755. Ejercicio Se deben emitir los Estados Financieros. total Subgrupo Guión doble en descripción.62 255.00 792.Nat 792.749.749.010. Tres nueves al final.00 839.00 .105.Fun Per. en sus diferentes modalidades y para comparar los resultados. anteponiendo la letra "C" al código de la cuenta.00 839. en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).38 2. de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato.00 Balance Clasificado: Gan. corte de Subgrupo Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Función y Naturaleza. diferenciándose por su tipo (N ó F). cuenta Subtítulo. Estado de Resultado y Ratio Financiero. Creación del formato de Balance. Dos nueves al final.105. cuenta título.884.305.38 255.884. se indica a continuación algunos totales: Balance 10 columnas: Activo Pasivo PerFun Gan.749.355.00 2.62 583. Dos ceros al final.105.305.38 255.884. Guión simple en descripción. corte de grupo. Los Ratios Financieros se formulan en base a los códigos definidos en este formato. Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes Balance Conasev.Nat 2. En el Plan de Cuentas se utilizará el prefijo "R" seguido de la parte numérica. total de grupo.00 792.62 839.134.00 536.305.

Accionistas y Personal A120 Cuentas por Cob. CODIGO NOMBRE FORMULA RATIOS A100 ACTIVO CORRIENTE A105 Caja y Bancos A110 Clientes A115 Cuentas por Cob.El primer paso es registrar el el formato de presentación. Diversas A121 Gastos Pagados por Anticipado A125 Mercaderías A130 Suministros diversos A135 Existencias por recibir A140 Provisión Fluctuación de Existencias A150 A199 Total Activo Corriente A200 A201 A300 ACTIVO NO CORRIENTE A310 Inmuebles. maquinarias y equipo A320 Depreciación y amortización acumulada A350 A399 Total Activo No Corriente A500 A992 A993 A994 A995 A996 A997 A998 A999 TOTAL ACTIVO P000 PASIVO Y PATRIMONIO P050 P100 PASIVO CORRIENTE P105 Sobregiros bancarios P110 Tributos por Pagar P115 Remuneraciones por Pagar P120 Proveedores P125 Cuentas por Pagar Diversas P150 P199 Total Pasivo Corriente P200 P300 PASIVO NO CORRIENTE P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores P310 Provisiones Diversas P350 P399 Total Pasivo No Corriente P400 P500 PATRIMONIO .

P505 P510 P515 P520 P525 P526 P550 P599 P600 P999 F000 F105 F110 F150 F199 F200 F205 F210 F250 F299 F300 F505 F510 F550 F999 N000 N105 N110 N115 N150 N199 N200 N205 N250 N299 N300 N305 N310 N350 N399 N400 N405 N410 N450 N499 N500 N505 N510 N550 Capital Social Capital adicional Participación Patrimonial del Trabajo Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Ventas Netas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Ventas Gastos de Administración RESULTADO DE OPERACION Ingresos Financieros Gastos Financieros UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC IMP R Ventas Netas Compra de mercadería Variación de mercaderías MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Cargas Diversas de Gestión Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Diversos Cargas Financieras .

11.C.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS CF110/CF105 2. Resultados y Ratios. Flujo de Efectivo Muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo en un período determinado por: Actividades de Operación Actividades de Inversión Actividades de Financiamiento Formato del Flujo de Efectivo .1 LIQUIDEZ GENERAL 1.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/(CP599-CF999) 4.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (CP199+CP399)/CP599 RENTABILIDAD 4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS CF599/CF105 VALOR CONTABLE CP599/CP505 El segundo paso es enlazar el Plan de Cuentas con el Formato de presentación. RENTA LIQUIDEZ 1.Informe de Flujo de Efectivo y E.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS CF510/CF105 SOLVENCIA 3.2 PRUEBA ACIDA CA199/CP199 (CA199-CA125)/CP199 GESTION 2. 12 1211 1212 1231 CLIENTES Facturas por Cobrar MN Facturas por Cobrar ME Letras por Cobrar MN A110 A110 A110 El tercer paso es emitir el informe de Balance..N599 R000 R100 R101 R102 R103 R200 R201 R202 R203 R300 R301 R302 R400 R401 R402 R403 R500 RESULTADO ANTES DE IMP.P.N.

3. 2. que define el Aumento ó Disminución de Efectivo de la actividad. NOMENCLATURA DEL CODIGO O I F 9999 : : : : Operación Inversión Financiamiento Aumento (disminución) neto de efectivo Para la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código: 1. Actividades de Inversión y Actividades de Financiamiento. total Subgrupo NOMENCLATURA: . FORMULA En este campo se ingresa la formula para el calculo de la conciliación. Estado de Cambio en el Patrimonio Neto Nos presenta las variaciones ocurridas en las distintas partidas patrimoniales. Formato del Estado de Cambio de Patrimonio Neto CODIGO NOMBRE Código de la cuenta Descripción M N 99 : : : Año anterior Año Actual Dos nueves al final. 3. ejemplo 1 El tercer y cuarto carácter será el correlativo que representa la actividad. utilizando los códigos del Plan de Cuentas precedidos por la letra ¨C¨. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad. Se define la actividad. 2. ejemplo O (Operación). La letra inicial del tipo de actividad.En este utilitario se definen tres tipos de actividades para este Estado Financiero. ejemplo 1 El tercer y cuarto carácter será 99. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad. Actividades de Operación. ejemplo O (Operación). durante un período determinado. La letra inicial del tipo de actividad. a través del ingreso de los siguientes campos: CODIGO NOMBRE Se crea un código para la actividad a definir (4 caracteres). Para el subtotal de la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código: 1.

ACTIVID.ACT. Los montos del movimiento del presente año se actualizan automáticamente desde el ingreso de los voucher. hipot y otros F104 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad F105 F106 Menos: F107 Amortización de préstamos obtenidos F108 Pagos de dividendos y otras distribuciones F109 Otros pagos de efectivo relativos a la actividad . se ingresan las cantidades del período del año anterior. Ejercicio Flujo de Efectivo: El primer paso es registrar en el formato de presentación.Para los montos requeridos en los campos a continuación. CODIGO NOMBRE O100 ACTIVIDADES DE OPERACION O101 Cobranzas de clientes O102 Ingreso por venta de valores propios O103 Intereses y dividendos O104 Cobros de intermediación O105 Otros O106 O107 MENOS: O110 Pagos por compra de valores propios O111 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales O112 Pago de tributos O113 Pagos a proveedores O114 Pagos por costos de intermediación y contribución O115 Pagos por intermediación O116 Otros O190 O199 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.DE INVERSION I200 F100 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO F101 Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes F102 Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazo F103 Ingresos proven emisión de bonos. maquinaria y equipo I103 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividad I105 I106 Menos: I107 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos I108 Otros I199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.DE OPERACION O200 I100 ACTIVIDADES DE INVERSION I102 Ingresos por venta de inmueble.

00 411. con la finalidad de obtener este por el método directo.ACT.50 1 CANCELACION DE LETRA O113 CH 00101 15/01/98 15/01/98 D 2.C.DE OPERACION El segundo paso es actualizar los comprobantes .U.7630 206.00 HABER 0.F110 F199 F200 F201 F202 F299 99 999 9999 C000 C001 C001 C100 C102 C103 C104 C105 C106 C107 C200 C201 C202 C203 C205 C300 C301 C302 C303 C310 C320 C399 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV. M.7410 3 CANCELACION DE AGUA O113 0. Libro Doc.FINANCIAMIENTO SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO Resultado por exposición a la inflación AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO SALDO DEL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO Utilidad (perdida) del ejercicio Mas : Depreciación y amortización del periodo Provisión para beneficios sociales Pérdida en venta de inmuebles y equipos diversos Pérdidas por activos monetarios no corrientes Otros Menos: Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos Resultado por exposición a la inflación Ganancia por pasivos monetarios corrientes Cargos y abonos cambios netos en activo y pasivo (Aumento)disminución cuentas cobrar comerciales (Aumento)disminución cuentas por cobrar diversas (Aumento)disminución gastos pagados por anticipado Aumento(disminución) cuentas por pagar comerciales AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.00 .00 VOUCHER : 03 1012 20704051 VOUCHER : 04 1042 12345678 VOUCHER : 04 1042 12345678 VOUCHER : 04 2 COBRANZA DE CLIENTES O101 RI 002 28/01/98 28/01/98 D 2. Cuenta R. T/C DEBE VOUCHER : 03 1 COBRANZA DE CLIENTES O101 1011 20704051 RI 001 27/01/98 27/01/98 S 2.00 0.7440 2 CANCELACION DE LETRA O113 CH 00102 17/01/98 17/01/98 D 2. Número F.00 0. F.690. Emi.Venc.576.600.500.ACTIV.00 246.7630 733. Se procederá a modificar los comprobantes que utilizaron la clase 10 para enlazar dichas cuentas al formato de Flujo de Efectivo.

los estado son: Cartera. Proveedores y Otros Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada código (proveedor / cliente) en Soles y Dólares ordenado por fecha de vencimiento.Cuentas Corrientes(Bancos. y en el campo Código Financiero indicar la partida de este reporte que afectaría.7410 0. considerando todos los documentos registrados en el sistema. Se recomienda como practica realizar alguna operación que modifique la cuenta de patrimonio. Protesto. Cuentas por Cobrar y Pagar). Mantenimiento de Cartera Esta opción es una de las mas importantes para mantener actualizados nuestros documentos. 12. . Capital Social 663.700.Libre. Cuentas Corrientes por Clientes.00 El tercer paso es emitir el informe de Flujo de Efectivo. Descuento. Seleccionar el documento a reprogramar.500.00 El segundo paso emitir el informe.000.1041 12345678 CH 00103 17/11/98 17/11/98 S 2. Es el análisis. Cob. Estado de Cambio en el Patrimonio Neto: El primer paso registrar los saldos del periodo anterior en el formato. Cob. El procedimiento a seguir es: Reprogramación de la Deuda.. Reclasificación del Estado de la Obligación Seleccionar el documento a reclasificar. además de realizar la reprogramación de las cobranzas y pagos. e indicar el nuevo estado del documento. gestión y mantenimiento de nuestras operaciones de cuentas por cobrar y/o pagar con personas naturales y jurídicas.00 23. Renovado y Otro Estado. posteriormente emitir el informe. actualizando de esta manera en forma automática nuestro flujo de caja. y colocar la nueva fecha de vencimiento.Garantía.00 Resultados Acumulados 122.

siendo el saldo por cuenta igual al Mayor. Análisis de Documentos Informe sobre la naturaleza y situación de un documento que fue ingresado al control de cuentas corrientes clasificado por cuenta mas código (proveedor /cliente). mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes.. Los documentos emitidos en dólares serán mostrados además en la columna de soles. letras. Resumen Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por código de la utilidad o perdida por diferencia de cambio al mes de trabajo. Este informe se podrá emitir por: Pendientes Nos muestra sólo los documentos pendientes al mes de trabajo. bancos. . Cancelados Nos muestra todos los documentos cancelados hasta el mes que se esté trabajando. Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Este informe nos muestra solo las cuentas definidas como Bancos o Con Análisis en el Plan de Cuentas.Estado de Cuentas Informe que nos muestra en todo momento la situación de una cuenta en especial (facturas por pagar. Puede solicitarse un informe de los documentos que se encuentran pendientes o un informe de todos los documentos inclusive los cancelados. Histórico Nos muestra todos los documentos registrados hasta el mes de trabajo.) ordenada por su fecha de vencimiento. como los documentos que se encuentran pendientes en los meses anteriores. Adicionalmente nos permite hacer un análisis de los documentos de un cliente específico ingresando el código de éste. permitiéndonos ver en forma detallada la utilidad o pérdida por diferencia de cambio de cada documento. Mensual Nos muestra todos los documentos del mes de trabajo.

Informe Gerencial para la toma de decisiones. sucursales. definido como Analítica en el Plan de Cuentas. Se definen los siguientes campos: CODIGO costos. mostrándonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control. El objetivo de esta estructura es poder determinar la utilidad y los gastos de cada una de éstas.. proyectos. Resultado Operacional Este es un Estado de Resultado clasificado por el centro de costos seleccionado.Flujo de Caja Herramienta que nos permite apreciar los ingresos y egresos de la empresa en función a los vencimientos de documentos ingresados al sistema. Estado de Resultado de Gestión. Este se informe se presenta en forma Diaria . con un máximo de seis períodos.Centro de Costos( Áreas de Negocio). por Centro de Costo ó Área de Negocios. mostrando la cuenta Caja y Bancos y asimismo las cuentas que halla Ud. indicándole si dicha cuenta tiene característica de ganancia o pérdida. Enlace con el Plan de Cuentas Se debe indicar que cuentas de registro solicitan que se valide el ingreso de un centro de costos. que nos sirve para analizar. . DESCRIPCION Se ingresan dos dígitos para el grupo y cuatro para el centro de Se define el nombre del centro de costos. oficinas y otras áreas de negocio identificadas en la empresa controlando Ingresos y Egresos. así como su rentabilidad. 13. Semanal o Mensual desde una fecha determinada. Centro de Costos La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un centro de costos o área de negocio al momento del ingreso de un voucher.

Ejercicio Centro de Costos Definir los centro de costos o áreas de negocio 10 TIENDAS 1001 Lima Cercado 1002 Miraflores Enlace con el Plan de Cuentas Se debe indicar a la cuenta de ventas que es de Ganancia Se debe indicar a las cuentas de gastos (clase 9) que son de Pérdidas Resultado Operacional Seleccionar el informe en Soles. algunos resultados son: Total Ingresos Total Egresos 792. muy utilizado para el análisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos.305. para un determinado rango de Cuentas.Gastos x Centro de Costos Este informe tiene una presentación semejante al Resultado Operacional.00 521. -21. Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas. mostrándonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su detalle para el respectivo control. Además podemos solicitarle que nos incluya los centros de costos asociados a cada una de estas cuentas. Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas.681. desde el mes de Apertura hasta Diciembre.92 .92 Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir detalle de estas. Saldos x Cuentas Nos presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados. algunos resultados son: 1001 Tienda Lima Cercado S/.681. Gastos por Centro de Costos Seleccionar el informe en Soles.

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir detalle de estas. Informe de Control Presupuestal Nos permite evaluar la situación real de nuestro presupuesto. Saldo por Cuentas Seleccionar el informe en Soles. y nos va a servir para medir la marcha de la gestión económica y financiera de la empresa. ingresando en Tabla de Tipo de Cambio y Ctas. desde la Cta 9421 a la 9661. Para las cuentas de gastos se debe utilizar el prefijo E NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto. La moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de cambio venta de fin de mes. Comparando lo presupuestado con lo ejecutado. con Centro de Costos. utilizando dos dígitos para los grupos ejemplo Administración. . Estimación de los ingresos y los gastos por meses para ser comparado con lo ejecutado en forma mensual y acumulada al mes de trabajo. Creación de Presupuesto Este archivo nos permite guardar la información relacionada con los estimados de gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio. Se definirán los siguientes campos: CODIGO Se define un código para la cuenta respectiva. Mensual.. S/.190 14. Ventas y cuatro dígitos para la definición de cuentas.492 2. Enlace con el Plan de Cuentas Se debe clasificar cada cuentas a nivel de registro que intervenga en el presupuesto. algunos resultados son: 9436 9532 Electricidad y Agua Comisiones S/. 19.Presupuesto Operativo. MONTO Se ingresan los montos estimados en dólares para los meses de Enero a Diciembre.

Mes Real.Activos Fijos. Bienes de uso destinados a la generación de utilidades en una empresa. Mes : US$ 192. Archivo de Activos Fijos A través de esta pantalla se ingresan los datos relacionados a cada activo fijo.500 : US$ 281. Los campos a registrar son: CODIGO DESCRIPCION ACTIVO ESTADO DEL ACTIVO FECHA DE ADQUISICION UBICACION CENTRO DE COSTOS MESES A DEPRECIAR.000 Control Presupuestal Seleccionar el informe en Dólares.000 US$ 0 US$ US$ 6. TASA DE DEPRECIACION VALOR RESIDUAL VALOR DE ADQUISICION CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO CUENTA DEPRECIACION ACUMULADA CUENTA GASTO DE LA DEPRECIACION CUENTA EXCEDENTE DE REVALUACIÓN DEPRECIACION REVALUACION . algunos resultados son: Pre.Ejercicio Presupuesto Operativo Definir las cuentas de presupuesto: ENERO 1000 INGRESOS 1001 Ventas 1002 Otros Ingresos E000 EGRESOS E100 Gastos Administrativos E200 Gastos de Ventas US$ 200..000 0 6.000 1. Mensual.000 FEBRERO 220.090 15.500 1.

: Botón que genera el voucher contable en forma automática. 0.Cálculo de la Depreciación Perdida generada por el uso.00 Cta del Activo : 3351 Monto del Activo : S/. 3. 30. El sistema genera el ajuste anual para cada activo considerando los factores del Calculo del R. : Botón que calcula la depreciación mensual. El sistema genera el cálculo mensual de la depreciación de los activos fijos que se encuentren en estado activo generando un voucher automático por este concepto. Calc. debe cambiar al mes de diciembre y proceder con el cálculo.E. Acumulada : S/. Cont. obsolescencia o insuficiencia de los bienes que forman parte de los activos fijos. revise el siguiente tema y una vez que ingresados los factores de ajuste.I.00 Cta de Dep.000. Ejercicio Activos Fijo Definir el siguiente activo fijo como ejemplo: Código : 1000 MUEBLES Y ENSERES Fecha de Adquisición : 12/12/97 Estado : Activo Ubicación : Ventas Centro de Costos : Tienda Lima Cercado Meses a Depreciar : 01 Tasa de Depreciación : 20% Valor Residual : S/.00 Cálculo Anual del Ajuste Este cálculo está enlazado con el calculo del REI.000. los resultados para enero son: 1000 Muebles y enseres S/.00 Cta para el Gasto por Depreciación : 6811 Cta para el Excedente de Revaluación : 7781 Procesar : Depreciación . 450. Acumulada : 393 Monto de Dep. .Revaluación Cálculo Mensual de la Depreciación Procesar el cálculo. Cálculo de los Ajustes por Activo Procedimiento que sirve para corregir la desviación entre el valor histórico de los activos y su valor presente en función al IPM.

I. en función a la variación del índice de precios al por mayor (IPM) Cuentas a Ajustar Se define la cuenta de Ajuste por Corrección Monetaria (ACM) que corresponde a la clase a la cual pertenece esta cuenta. Este proceso debe ser ejecutado al cierre de las operaciones del año.I. : Botón que calcula el R. si tenemos que presentar un Balance ajustado a medio año se puede ejecutar pero debe tenerse la precaución de borrar el voucher generado al procesarlo nuevamente a fin de año.Cálculo del R.. Calc.E. : Botón que genera el voucher contable en forma automática. Además le permite generar una hoja de trabajo sin necesidad de generar un voucher. se ingresa en este campo la cuenta 208 Mercaderías ACM. Por ejemplo a la cuenta 201 Mercaderías.E.16. Registrar los factores del Ajuste En esta área se deben registrar los factores de ajuste para el calculo del R.E. Cont.I. Cálculo del Ajuste por Corrección Monetaria El sistema realiza el cálculo de los ajustes por corrección monetaria tomando en cuenta los factores ingresados en la tabla de factores. Procedimiento que sirve para corregir la desviación entre el valor histórico de los bienes y obligaciones no monetarias del contribuyente y los valores presentes. Ejercicio Cuentas a Ajustar Indicar en el Plan de Cuentas: Cuenta 2011 3321 3341 3932 3934 3935 5011 5911 5921 Cta de Ajuste 2081 3301 3301 3981 3981 3981 5081 5981 5981 .

Seguridad de la Información.Registrar los Factores de Ajuste: Indicar en la tabla el factor: 1. Luego se define el acceso a cada uno de los ambientes del sistema. Se ingresa el nombre del usuario (30 caracteres). Creación de Usuarios Nos permite registrar a los usuarios definiendo las opciones donde tendrá acceso. Utilizado para que los usuarios que tienen acceso a crear y/o modificar voucher. Por defecto no se tiene acceso a ningún modulo.1 La cuenta para el resultado del REI es 5981 Cálculo del Ajuste por Corrección Monetaria Proceder con el cálculo y emitir la hoja de trabajo para analizar los datos que conforman el Voucher Automático. no realicen cambios en los meses que han sido analizados y presentado Balance. Se define la clave respectiva (5 caracteres). la que permitirá alimentar el Control de Auditoria. 36.11 para Enero 1. Resultado del REI S/. Opciones que se orientan a asegurar la integridad.12 para Apertura 1.060 17. Se recomienda ingresar a los usuarios del sistema con su respectiva clave. Se definen los siguientes campos: CODIGO NOMBRE CLAVE Se define un código para el usuario (5 caracteres). Bloqueo de Meses a trabajar Este utilitario le permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo.. . y recuerden eliminar la clave de demostración. operatividad y confidencialidad de los datos del sistema.2 1.

Los datos que muestra son solo los del mes de trabajo..Auditoria Esta opción nos permitirá tener un control de los usuarios del sistema. todos los usuarios y todo el rango de voucher. 18. . mostrando la fecha y hora en que se realizó los últimos cambios. Formato de Importación de Datos La estructura de la base de datos estándar se muestra a continuación. AL ..Integración con otros Sistemas... si la base de datos es diferente se debe proceder a modificar el campo descripción para relacionar cada campo con el de la base de datos secundaria.. La selección es la siguiente: USUARIO ORIGEN VOUCHER DEL . Ejercicio Usuarios Ingresar el siguiente usuario: Código : D100 Clave : D101 Nombre : Digitador 1 Acceso : Voucher Libro Diario Libro Mayor Balance 10 columnas Libro Compras Libro Ventas Libro retenciones Cierre de Mes Seleccionar el mes de Enero como cerrado e intentar modificar un voucher. Auditoria Seleccionar el Origen Compras.

. Proceso de Importación de Datos Esta opción nos permite importar desde una base de datos con la estructura previamente definida.Item Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 VOU MESV CUENTA DEBE HABER GLOSA T TL NUMERO FECHA DOC FECHAD FECHAV TC MONEDA NETO NETO2 NETO3 CC FE RUC RS TIPO DI ATEN FONO CODIGO Tipo Ancho 4 2 10 15 15 30 2 1 11 2 12 1 15 15 15 4 4 8 30 1 40 20 15 8 Dec Descripción numero de voucher mes de proceso cuenta contable monto al debe monto al haber comentario tipo de origen tipo de libro (C/V/R) numero del documento fecha del voucher tipo de documento fecha del documento fecha de vencimiento tipo de cambio moneda (S/D) monto neto monto opcional monto opcional código centro de costo código flujo de efectivo ruc razon social tipo de prov/cliente dirección atención teléfono código proveedor /cliente Numeric Character Character Numeric Numeric Character Character Character Character Date 8 Character Date 8 Date 8 Numeric Character Numeric Numeric Numeric Character Character Character Character Character Character Character Character Character 2 2 7 2 2 2 Si el código de referencia (Proveedor / Cliente) no se encuentra registrado. el sistema lo ingresará de acuerdo a los datos proporcionados o de lo contrario los dejará en blanco. Además este proceso nos permite la integración del Sistema Siscont con otros sistemas o módulos como por ejemplo Facturación. Planillas y otros.

and. = # < > todos los datos condición Y condición O condición de igualdad condición de diferente condición de menor condición de mayor por ejemplo: cuenta='1211 ' .DBF. .t. . mesv='01' nos exporta todos los datos de la cuenta 1211 que se registraron en el mes de enero.and. . los comandos a utilizar son: .or.Proceso de Exportación de Datos La exportación de datos nos permite filtrar la información por cualquier campo de la base de datos y guardándola en el archivo EXPORTA.

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