Nombre:

Scarlet

Apellidos:
Núñez De Luna

Matricula:
100380066
Sección:
02
Tema:
Cuestionario 4.3

Maestra:
Yirda De la Cruz Ogando

Materia:
Auditoría Interna
 Realizar una matriz de riesgo, escogiendo algún área de la organización.

Empresa: Electrodomésticos del Cibao

A continuación, presento la matriz riesgo de la empresa comercial electrodomésticos del

Cibao, en el área de cuentas por pagar.

Cuadro no. 1
Impacto  valores
Bajo  1
Medio  2
alto  3

Cuadro no.2
  Descripción de los riesgos
Área Riesgo Descripción
 Facturas extraviadas antes de archivar en
Facturas extraviadas
  su lugar correspondiente
Desembolsos de dinero  Pago sin alguna factura como sustento de
  sin sustento que se recibió la mercancía.
 La persona que realiza los pagos no se
Pagos después de la fecha
  percata de la fecha indicada y por lo tanto
de vencimiento
genera perdida por los intereses.
CUENTAS
Persona no autorizada  Empleado que no tiene autorización por el
POR
para el pago supervisor correspondiente para los pagos
PAGAR
persona que sin intención alguna comete un
  Cheques hechos por error
error al realizar los cheques
 Pagos de facturas que ya fueron pagas
  Pagos duplicados
anteriormente
Cuadro no. 3
  Impacto del evento      
Moderad
Área Riesgo Bajo Alto
o

  Facturas extraviadas    2  

     3
  Desembolsos de dinero sin sustento
  Pagos después de la fecha de vencimiento  1    
CUENTAS
Persona no autorizada para el pago    2  
POR PAGAR
   Cheques hechos por error  1    

Pagos duplicados
      3

Cuadro no. 4
 Nivel de riesgo  valores
 Bajo  1-3
 Moderado  4-6
 Alto  7-9

Cuadro no. 6 impacto    

probabilidad 1-Bajo 2-Moderado 3-Alto
3-es raro que
suceda      9
2-es posible    4  
1-puede ser  1