Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Lo primero que debemos hacer será el presupuesto de inversión requerida, son

aquellos gastos que se producen en el inicio del proyecto y ocurren por única vez.
No se debe incluir por ejemplo el gasto en materia prima, ya que será un gasto
recurrente y se tendrá en cuenta en los costos operativos.

Inversión Inicial

Descripción Importe
Gastos de comisión x Alquiler
Gastos constitución societaria
Diseño y registro de marca
Mobiliario de Oficina
Licencia de software
Informática, computadoras, redes
Total= $0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Presupuesto integral

En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!

Costos Fijos Mensuales Costos Variables x unidad Prod A Costos Variables x unidad Prod B
Descripción Importe Descripción Importe Descripción
Alquileres Materias Primas p/u Materias Primas p/u
Salarios Fuerza motriz p/u Fuerza motriz p/u
Servicios Mano de obra p/u Mano de obra p/u
Total CF: $0 Total CVxUnidad: $0 Total CVxUnidad:
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Ver Video Explicativo

ariables x unidad Prod B Costos Variables x unidad Prod C

Importe Descripción Importe
Materias Primas p/u
Fuerza motriz p/u
Mano de obra p/u
$0 Total CVxUnidad: $0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

3 Punto de Equilibrio

En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!

Costo Fijo Mensual: 0 Cálculos y Form

Contribuci
Precio de Costo Ventas ón
Producto venta x Variable x Estimadas
unidad unidad por Prod. Marginal
Unitaria

Prod. A 0 0
Prod. B 0 0
Prod. C 0 0
Total unidades Vendidas: 0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Cálculos y Formulas

% de Contribuci Cantidad Cantidad

Participaci ón de de
ón en las Marginal Equilibrio Equilibrio x
ventas Ponderada General Prod

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Gráficar el Punto de Equilibrio de la empresa

www.aprendizajeactivo.com.ar

Costos Fijos Mensuales

Descripción Importe
Alquiler de oficina $ 5,000
Salarios $ 10,000 Cantidad de Equilibrio: 100
Expensas oficina $ 5,000
Total CF: $ 20,000
50000
Ingreso de Equilibrio $ 30,000
45000
Costos Variables x unidad
40000
Descripción Importe
Materias Primas p/u $ 60 35000

Fuerza motriz p/u $ 10 30000

mano de obra p/u $ 30 25000
Total CVxUnidad: $ 100 20000
15000
Precio de venta x Un. $ 300 10000
5000
0
0 20 40 60
Unidades vendidas costo total IngresoxVentas
0 20000 0
1 20100 300
2 20200 600
3 20300 900
4 20400 1200
5 20500 1500
6 20600 1800
7 20700 2100
8 20800 2400
9 20900 2700
10 21000 3000
11 21100 3300
12 21200 3600
13 21300 3900
14 21400 4200
15 21500 4500
16 21600 4800
17 21700 5100
18 21800 5400
19 21900 5700
20 22000 6000
21 22100 6300
22 22200 6600
23 22300 6900
24 22400 7200
25 22500 7500
26 22600 7800
27 22700 8100
28 22800 8400
29 22900 8700
30 23000 9000
31 23100 9300
32 23200 9600
33 23300 9900
34 23400 10200
35 23500 10500
36 23600 10800
37 23700 11100
38 23800 11400
39 23900 11700
40 24000 12000
41 24100 12300
42 24200 12600
43 24300 12900
44 24400 13200
45 24500 13500
46 24600 13800
47 24700 14100
48 24800 14400
49 24900 14700
50 25000 15000
51 25100 15300
52 25200 15600
53 25300 15900
54 25400 16200
55 25500 16500
56 25600 16800
57 25700 17100
58 25800 17400
59 25900 17700
60 26000 18000
61 26100 18300
 62 26200 18600
63 26300 18900
64 26400 19200
65 26500 19500
66 26600 19800
67 26700 20100
68 26800 20400
69 26900 20700
70 27000 21000
71 27100 21300
72 27200 21600
73 27300 21900
74 27400 22200
75 27500 22500
76 27600 22800
77 27700 23100
78 27800 23400
79 27900 23700
80 28000 24000
81 28100 24300
82 28200 24600
83 28300 24900
84 28400 25200
85 28500 25500
86 28600 25800
87 28700 26100
88 28800 26400
89 28900 26700
90 29000 27000
91 29100 27300
92 29200 27600
93 29300 27900
94 29400 28200
95 29500 28500
96 29600 28800
97 29700 29100
98 29800 29400
99 29900 29700
100 30000 30000
101 30100 30300
102 30200 30600
103 30300 30900
104 30400 31200
105 30500 31500
106 30600 31800
107 30700 32100
108 30800 32400
109 30900 32700
110 31000 33000
111 31100 33300
112 31200 33600
113 31300 33900
114 31400 34200
115 31500 34500
116 31600 34800
117 31700 35100
118 31800 35400
119 31900 35700
120 32000 36000
121 32100 36300
122 32200 36600
123 32300 36900
124 32400 37200
125 32500 37500
126 32600 37800
127 32700 38100
128 32800 38400
129 32900 38700
130 33000 39000
131 33100 39300
132 33200 39600
133 33300 39900
134 33400 40200
135 33500 40500
136 33600 40800
137 33700 41100
138 33800 41400
139 33900 41700
140 34000 42000
141 34100 42300
142 34200 42600
143 34300 42900
144 34400 43200
145 34500 43500
146 34600 43800
147 34700 44100
148 34800 44400
149 34900 44700
150 35000 45000
151 35100 45300
152 35200 45600
153 35300 45900
154 35400 46200
155 35500 46500
156 35600 46800
 Paso 3 Grafico Equilibrio Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Pronóstico de Ventas

En esta punto se deben estimar las ventas de cada producto teniendo en cuenta el pronóstico de ventas y
el efecto estacional de la categoría del producto. Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris
se calculan por formula!!!

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Pronóstico de ventas para el prod A
Pronóstico de ventas para el prod B
Pronóstico de ventas para el prod C
Total cantidades Vendidas: 0 0 0 0 0
Ingreso por Ventas
Ingresos por ventas prod A 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas prod B 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas prod C 0 0 0 0 0
Total Ingreso por ventas: 0 0 0 0 0
Costo Mercaderias Vendidas
Costos directos de A 0 0 0 0 0
Costos directos de B 0 0 0 0 0
Costos directos de C 0 0 0 0 0
Total CV x un. 0 0 0 0 0

Volver al Presupuesto Integral

 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

www.aprendizajeactivo.com.ar

pronóstico de ventas y
des, las celdas en gris

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Anual
Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Presupuesto integral

En esta punto vemos reflejados los resultados operativos de ventas y costos fijos y variables. En
las celdas verdes, podemos agregar ingresos o egresos extraordinarios. Las celdas en gris se
calculan por formula!!!

Presupuesto Integral:

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Ingreso x Ventas 0 0 0 0 0
CMV 0 0 0 0 0
Ganancia Bruta 0 0 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Egresos
Alquileres 0 0 0 0 0
Salarios 0 0 0 0 0
Servicios 0 0 0 0 0
I&D 0
Publicidad y Promoción 0
otros 0
Total Otros Egresos: 0 0 0 0 0
Ganancia antes de Imp. 0 0 0 0 0
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

www.aprendizajeactivo.com.ar

os fijos y variables. En
Las celdas en gris se

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0

0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Análisis Financiero: Valor Actual Neto

Momento Flujo de
Fondos
0 0 Tasa de Interes=
1 0
2 0
3 0 VAN =
4 0
5 0
6 0 TIR= Err:523
7 0
8 0
9 0 VAN =
10 0
11 0
12 0
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Costo de oportunidad = 0,02

Proyecto no Evaluado

En la celda F12 se debe colocar =C9+VNA(F9;C10:C21) esto calculará el valor actual

neto del flujo de fondos