Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Lo primero que debemos hacer será el presupuesto de inversión requerida, son

aquellos gastos que se producen en el inicio del proyecto y ocurren por única vez.
No se debe incluir por ejemplo el gasto en materia prima, ya que será un gasto
recurrente y se tendrá en cuenta en los costos operativos.

Inversión Inicial

Descripción Importe
$ 320,000
Total= $ 320,000
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Presupuesto integral

En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!

Costos Fijos Mensuales Costos Variables x unidad Prod A Costos Variables x unidad Prod B
Descripción Importe Descripción Importe Descripción
Alquileres $ 7,000 Materias Primas p/u $ 29,000 Materias Primas p/u
Salarios $ 12,700 Fuerza motriz p/u
Servicios $ 1,770 Mano de obra p/u
Total CF: $ 21,470 Total CVxUnidad: $ 29,000 Total CVxUnidad:
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Ver Video Explicativo

ariables x unidad Prod B Costos Variables x unidad Prod C

Importe Descripción Importe
Materias Primas p/u
Fuerza motriz p/u
Mano de obra p/u
$0 Total CVxUnidad: $0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

3 Punto de Equilibrio

En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!

Costo Fijo Mensual: 21470 Cálculos y For

Contribuci
Precio de Costo Ventas ón
Producto venta x Variable x Estimadas
unidad unidad por Prod. Marginal
Unitaria
Prod. A 29000 -29000
Prod. B 0 0
Prod. C 0 0
Total unidades Vendidas: 0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Cálculos y Formulas

Contribuci Cantidad Cantidad

% de ón de de
Participación
en las ventas Marginal Equilibrio Equilibrio x
Ponderada General Prod
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
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 Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Gráficar el Punto de Equilibrio de la empresa

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Costos Fijos Mensuales

Descripción Importe
Alquiler de oficina S/ 7,000.00
Salarios S/ 12,700.00 Cantidad de Equilibrio: 530
Agua, luz, internet S/ 1,770.00
Total CF: S/ 21,470.00
50000
Ingreso de Equilibrio $ 32,072
45000
Costos Variables x unidad
Descripción Importe 40000

Materias Primas p/u S/ 20.00 35000

Total CVxUnidad: S/ 20.00 30000

25000
Precio de venta x Un. S/ 60.50 20000
15000
10000
5000
Unidades vendidas costo total IngresoxVentas 0
0 S/ 21,470.00 0 0 20 40 60
1 S/ 21,490.00 60.5
2 S/ 21,510.00 121
3 S/ 21,530.00 181.5
4 S/ 21,550.00 242
5 S/ 21,570.00 302.5
6 S/ 21,590.00 363
7 S/ 21,610.00 423.5
8 S/ 21,630.00 484
9 S/ 21,650.00 544.5
10 S/ 21,670.00 605
11 S/ 21,690.00 665.5
12 S/ 21,710.00 726
13 S/ 21,730.00 786.5
14 S/ 21,750.00 847
15 S/ 21,770.00 907.5
16 S/ 21,790.00 968
17 S/ 21,810.00 1028.5
18 S/ 21,830.00 1089
19 S/ 21,850.00 1149.5
20 S/ 21,870.00 1210
21 S/ 21,890.00 1270.5
22 S/ 21,910.00 1331
23 S/ 21,930.00 1391.5
24 S/ 21,950.00 1452
25 S/ 21,970.00 1512.5
26 S/ 21,990.00 1573
27 S/ 22,010.00 1633.5
28 S/ 22,030.00 1694
29 S/ 22,050.00 1754.5
30 S/ 22,070.00 1815
31 S/ 22,090.00 1875.5
32 S/ 22,110.00 1936
33 S/ 22,130.00 1996.5
34 S/ 22,150.00 2057
35 S/ 22,170.00 2117.5
36 S/ 22,190.00 2178
37 S/ 22,210.00 2238.5
38 S/ 22,230.00 2299
39 S/ 22,250.00 2359.5
40 S/ 22,270.00 2420
41 S/ 22,290.00 2480.5
42 S/ 22,310.00 2541
43 S/ 22,330.00 2601.5
44 S/ 22,350.00 2662
45 S/ 22,370.00 2722.5
46 S/ 22,390.00 2783
47 S/ 22,410.00 2843.5
48 S/ 22,430.00 2904
49 S/ 22,450.00 2964.5
50 S/ 22,470.00 3025
51 S/ 22,490.00 3085.5
52 S/ 22,510.00 3146
53 S/ 22,530.00 3206.5
54 S/ 22,550.00 3267
55 S/ 22,570.00 3327.5
56 S/ 22,590.00 3388
57 S/ 22,610.00 3448.5
58 S/ 22,630.00 3509
59 S/ 22,650.00 3569.5
60 S/ 22,670.00 3630
61 S/ 22,690.00 3690.5
62 S/ 22,710.00 3751
63 S/ 22,730.00 3811.5
64 S/ 22,750.00 3872
65 S/ 22,770.00 3932.5
66 S/ 22,790.00 3993
67 S/ 22,810.00 4053.5
 68 S/ 22,830.00 4114
69 S/ 22,850.00 4174.5
70 S/ 22,870.00 4235
71 S/ 22,890.00 4295.5
72 S/ 22,910.00 4356
73 S/ 22,930.00 4416.5
74 S/ 22,950.00 4477
75 S/ 22,970.00 4537.5
76 S/ 22,990.00 4598
77 S/ 23,010.00 4658.5
78 S/ 23,030.00 4719
79 S/ 23,050.00 4779.5
80 S/ 23,070.00 4840
81 S/ 23,090.00 4900.5
82 S/ 23,110.00 4961
83 S/ 23,130.00 5021.5
84 S/ 23,150.00 5082
85 S/ 23,170.00 5142.5
86 S/ 23,190.00 5203
87 S/ 23,210.00 5263.5
88 S/ 23,230.00 5324
89 S/ 23,250.00 5384.5
90 S/ 23,270.00 5445
91 S/ 23,290.00 5505.5
92 S/ 23,310.00 5566
93 S/ 23,330.00 5626.5
94 S/ 23,350.00 5687
95 S/ 23,370.00 5747.5
96 S/ 23,390.00 5808
97 S/ 23,410.00 5868.5
98 S/ 23,430.00 5929
99 S/ 23,450.00 5989.5
100 S/ 23,470.00 6050
101 S/ 23,490.00 6110.5
102 S/ 23,510.00 6171
103 S/ 23,530.00 6231.5
104 S/ 23,550.00 6292
105 S/ 23,570.00 6352.5
106 S/ 23,590.00 6413
107 S/ 23,610.00 6473.5
108 S/ 23,630.00 6534
109 S/ 23,650.00 6594.5
110 S/ 23,670.00 6655
111 S/ 23,690.00 6715.5
112 S/ 23,710.00 6776
113 S/ 23,730.00 6836.5
114 S/ 23,750.00 6897
115 S/ 23,770.00 6957.5
116 S/ 23,790.00 7018
117 S/ 23,810.00 7078.5
118 S/ 23,830.00 7139
119 S/ 23,850.00 7199.5
120 S/ 23,870.00 7260
121 S/ 23,890.00 7320.5
122 S/ 23,910.00 7381
123 S/ 23,930.00 7441.5
124 S/ 23,950.00 7502
125 S/ 23,970.00 7562.5
126 S/ 23,990.00 7623
127 S/ 24,010.00 7683.5
128 S/ 24,030.00 7744
129 S/ 24,050.00 7804.5
130 S/ 24,070.00 7865
131 S/ 24,090.00 7925.5
132 S/ 24,110.00 7986
133 S/ 24,130.00 8046.5
134 S/ 24,150.00 8107
135 S/ 24,170.00 8167.5
136 S/ 24,190.00 8228
137 S/ 24,210.00 8288.5
138 S/ 24,230.00 8349
139 S/ 24,250.00 8409.5
140 S/ 24,270.00 8470
141 S/ 24,290.00 8530.5
142 S/ 24,310.00 8591
143 S/ 24,330.00 8651.5
144 S/ 24,350.00 8712
145 S/ 24,370.00 8772.5
146 S/ 24,390.00 8833
147 S/ 24,410.00 8893.5
148 S/ 24,430.00 8954
149 S/ 24,450.00 9014.5
150 S/ 24,470.00 9075
151 S/ 24,490.00 9135.5
152 S/ 24,510.00 9196
153 S/ 24,530.00 9256.5
154 S/ 24,550.00 9317
155 S/ 24,570.00 9377.5
156 S/ 24,590.00 9438
 Paso 3 Grafico Equilibrio Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180

Series1 Series3
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Pronóstico de Ventas

En esta punto se deben estimar las ventas de cada producto teniendo en cuenta el pronóstico de ventas y
el efecto estacional de la categoría del producto. Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris
se calculan por formula!!!

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Pronóstico de ventas para el prod A
Pronóstico de ventas para el prod B
Pronóstico de ventas para el prod C
Total cantidades Vendidas: 0 0 0 0 0
Ingreso por Ventas
Ingresos por ventas prod A 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas prod B 0 0 0 0 0
Ingresos por ventas prod C 0 0 0 0 0
Total Ingreso por ventas: 0 0 0 0 0
Costo Mercaderias Vendidas
Costos directos de A 0 0 0 0 0
Costos directos de B 0 0 0 0 0
Costos directos de C 0 0 0 0 0
Total CV x un. 0 0 0 0 0

Volver al Presupuesto Integral

 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

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pronóstico de ventas y
des, las celdas en gris

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Total Anual
Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Presupuesto integral

En esta punto vemos reflejados los resultados operativos de ventas y costos fijos y variables. En
las celdas verdes, podemos agregar ingresos o egresos extraordinarios. Las celdas en gris se
calculan por formula!!!

Presupuesto Integral:
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Ingreso x Ventas 0 0 0 0 0
CMV 0 0 0 0 0
Ganancia Bruta 0 0 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Egresos
Alquileres 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Salarios 12,700 12,700 12,700 12,700 12,700
Servicios 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770
I&D 0
Publicidad y Promoción 0
otros 0
Total Otros Egresos: 21,470 21,470 21,470 21,470 21,470
Ganancia antes de Imp. (21,470) (21,470) (21,470) (21,470) (21,470)
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

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tos fijos y variables. En

Las celdas en gris se

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Anual

Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic.
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000

12,700 12,700 12,700 12,700 12,700 12,700 12,700 152,400
1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 1,770 21,240
0

0
21,470 21,470 21,470 21,470 21,470 21,470 21,470 257,640
(21,470) (21,470) (21,470) (21,470) (21,470) (21,470) (21,470) (257,640)
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio

Análisis Financiero: Valor Actual Neto

Flujo de
Momento Fondos
0 (320,000) Tasa de Interes=
1 (21,470)
2 (21,470)
3 (21,470) VAN =
4 (21,470)
5 (21,470)
6 (21,470) TIR= Err:523
7 (21,470)
8 (21,470)
9 (21,470) VAN =
10 (21,470)
11 (21,470)
12 (21,470)
 Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera

Costo de oportunidad = 0,02

Proyecto no Evaluado

En la celda F12 se debe colocar =C9+VNA(F9;C10:C21) esto calculará el valor actual

neto del flujo de fondos