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Inversión Inicial
Descripción Importe
Gastos de comisión x Alquiler
Gastos constitución societaria
Diseño y registro de marca
Mobiliario de Oficina
Licencia de software
Informática, computadoras, redes
Total= $0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera
Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio
Presupuesto integral
En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos variables por unidad.
Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris se calculan por formula!!!
Costos Fijos Mensuales Costos Variables x unidad Prod A Costos Variables x unidad Prod B
Descripción Importe Descripción Importe Descripción
Alquileres Materias Primas p/u Materias Primas p/u
Salarios Fuerza motriz p/u Fuerza motriz p/u
Servicios Mano de obra p/u Mano de obra p/u
Total CF: $0 Total CVxUnidad: $0 Total CVxUnidad:
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera
3 Punto de Equilibrio
En esta punto se deben estimar los costos fijos mensuales y los costos
variables por unidad. Se deben completar las celdas verdes, las celdas en
gris se calculan por formula!!!
Ventas Contribución
Precio de venta Costo por Total ventas
Producto Estimadas Marginal
x unidad unidad mesuales
mensual Unitaria
Cálculos y Formulas
Contribución Cantidad
% de Participación de
Marginal
en las ventas Equilibrio
Ponderada
General
33% 867
27% 547
265.75
40% 280
100% 1,693
Costos Fijos Mensuales
Descripción Importe
Alquiler de oficina $ 250,000
Salarios $ 600,000 Cantidad de Equilibrio:
Expensas oficina $ 50,000 4
Total CF: $ 900,000
Ingreso de Equilibrio
Costos Variables x unidad $ 36,382
Descripción Importe
Materias Primas p/u $ 60,000
Fuerza motriz p/u $ 50,000
mano de obra p/u $ 125,000
Total CVxUnidad: $ 235,000
Pronóstico de Ventas
En esta punto se deben estimar las ventas de cada producto teniendo en cuenta el pronóstico de ventas y
el efecto estacional de la categoría del producto. Se deben completar las celdas verdes, las celdas en gris
se calculan por formula!!!
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pronóstico de ventas y
des, las celdas en gris
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Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio
Presupuesto integral
En esta punto vemos reflejados los resultados operativos de ventas y costos fijos y variables. En
las celdas verdes, podemos agregar ingresos o egresos extraordinarios. Las celdas en gris se
calculan por formula!!!
Presupuesto Integral:
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Ene. Feb. Mar. Abr. May.
Ingreso x Ventas 0 0 0 0 0
CMV 0 0 0 0 0
Ganancia Bruta 0 0 0 0 0
Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Egresos
Alquileres 0 0 0 0 0
Salarios 0 0 0 0 0
Servicios 0 0 0 0 0
I&D 0
Publicidad y Promoción 0
otros 0
Total Otros Egresos: 0 0 0 0 0
Ganancia antes de Imp. 0 0 0 0 0
Paso 4 Pronóstico Paso 5 Presupuesto Paso 6 Evaluación Financiera
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os fijos y variables. En
Las celdas en gris se
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Paso 1 Inversión Paso 2 Costos Paso 3 Equilibrio
Proyecto no Evaluado