caja terreno edificios

1 150,000,000 120,000,000 2 1 8,000,000 1 72,000,000

7 75,725,000
8 7,572,500
9 6,990,000
120,287,500 12

bancos seg pag por antic iva decontable

2 120,000,000 7,140,000 3 3 6,000,000 400,000 17 3 1,140,000
12 120,287,500 3,728,000 4 4 608,000
41,940,000 5 5,600,000 5 11,400,000
6,524,000 6 6 1,064,000
2,796,000 10 10 456,000
5,000,000 11 14,668,000
173,159,500

inventario de mercancias proveedores gaso vig paga pòr antic

5 60,000,000 39,000,000 7 27,960,000 5 6 5,600,000 1,244,444 18
21,000,000 4,355,556

clientes costo ventas ing no operac

7 75,725,000 7 39,000,000 39,000,000 21 6,500,000 8
333,333 19
23 6,833,333 6,833,333
cuent de cierre
20 14,832,311 130,000,000 22
21 39,000,000 6,833,333 23
24 25,730,317 83,001,022
25 5,727,071
26 51,543,635

imporenta por pagar reserva legal util ejerc

25,730,317 24 5,727,071 25 51,543,635 26
 compañía encerraditos ltda compañía encerraditos ltda
balance de comprobacion estado de resultados
a 30 agosto de /2021 del 1 al 30 agosto/2021
debitos creditos ventas
terre 8,000,000 rete 1,780,000 costo ventas
edifi 72,000,000 aport 400,000,000 utilidad bruta
maqu 70,000,000 prov 27,960,000 gastos
vehic 60,000,000 venta 130,000,000 utilidad operacional
Equi 40,000,000 iva 27,075,000 ing no operac
banc 173,159,500 ing n 6,833,333 utilidad antes impuestos
seg p 5,600,000 ing a 5,666,667 imporenta
iva 14,668,000 dep e 252,778 utilidad neta
gasto 14,832,311 dep 505,556 reserva legal
inve 21,000,000 dep 866,667 utilidad del ejercicio
gaso 4,355,556 dep 962,867
anti 3,562,500 601,902,867
clien 75,725,000
costo 39,000,000
601,902,867

nota conta 3.5

est r 0.5
est s 1
5
 maquinaria vehiculos Equipo de computo
1 70,000,000 1 60,000,000 40,000,000

gastos
4 3,200,000 retefuente por pagar aporte socios
10 2,400,000 80,000 4 400,000,000
11 5,000,000 1,500,000 5
13 252,778 140,000 6
14 505,556 60,000 10
15 866,667 1,780,000
16 962,867
17 400,000
18 1,244,444
14,832,311 14,832,311 20
ventas iva generado anticipo impto renta
130,000,000 7 24,700,000 7 7 3,250,000
22 130,000,000 1,235,000 8 8 162,500
1,140,000 9 9 150,000
27,075,000 3,562,500

ing arren rec por antici dep edificio dep maquinaaria

19 333,333 6,000,000 9 252,778 13 505,556
5,666,667

dep vehiculo dep equip com

866,667 15 962,867
cerraditos ltda compañía encerraditos ltda
resultados estado de situacion financiera
agosto/2021 a 30 agosto de /2021
130,000,000 activos pasivo
39,000,000 banc 173,159,500 prov 27,960,000
91,000,000 anti 3,562,500 rete 1,780,000
14,832,311 clien 75,725,000 iva 12,407,000
76,167,689 inve 21,000,000 impo 25,730,317
6,833,333 terre 8,000,000 ing a 5,666,667
83,001,022 edifi 72,000,000 73,543,984
25,730,317 dep e- 252,778 patrimonio
57,270,705 maqu 70,000,000 aport 400,000,000
5,727,071 dep - 505,556 reser 5,727,071
51,543,635 vehic 60,000,000 utili 51,543,635
dep - 866,667 457,270,705
Equi 40,000,000
dep - 962,867
gaso 4,355,556
seg p 5,600,000
530,814,689 530,814,689

0.135 -
 3 seguro 6,000,000
iva 19% 1,140,000
1 a pagar 7,140,000

4 papeleria 3,200,000
iva 19% 608,000
retefuente 80,000
a pagar 3,728,000

5 compra mcias 60,000,000

iva 19% 11,400,000
retefuente 1,500,000
1 a pagar 69,900,000

contado 60% 41,940,000

credito 40% 27,960,000

6 vigilancia 5,600,000
iva 19% 1,064,000
retefuente 140,000
a pagar 6,524,000

7 venta 130,000,000
iva 19% 24,700,000
retefuente 3,250,000
a pagar 151,450,000

contado50% 75,725,000
credito 50% 75,725,000

costo venta 39,000,000

14
8 desperdciios 6,500,000
iva 19% 1,235,000
retefuente 162,500

16 a pagar 7,572,500

9 arrend 6,000,000
iva 19% 1,140,000
retefuente 150,000
a pagar 6,990,000

10 transporte 2,400,000
iva 19% 456,000
retefuente 60,000
a pagar 2,796,000

ajsutes de depreciaicion
13 edificio 252,778
14 maquinaria 505,556
15 vehiculos 866,667
16 equipo computo 962,867
 ajuste diferidos
17 seg pag por antic 400,000
18 gaso vig paga pòr 1,244,444
19 ing arren rec por 333,333

20 cierre gastos
21 cieere costos
22 cierre venta
23 ciere ing no op
24 contabilizacion imporenta
25 contabilñizacion reserva
26 contab utilidad
1 todo dinero que reciba la empresa debe registrarlo en la cuenta de caja
2 todo pago que realice la empresa se debe registrar en la cuenta de bancos
3 Para la clase de estados financieros trabajaremos todo iva con el 19% y toda retencion con el 2,5% sin importar b
4 cuando se adquiere un edicifio tenemos que separa el valor del terreno de la edificacion: supuesto de clase 10%
5 Todas las aseguradoras son autoretenedoras ( que no calculo retefuente)
6 si el arrendamiento es para vivienda no tiene iva
7 si no aparece el porcentaje d costo de venta en los ejercicios simpre trabajaremos con el 30%
8 los servicios publicos no tienen iva, salvo si tata de servicio telefonico y todas las empresas de servicios publicos s
9 CALCULAMOS IMPORENTA CON EL 31% a APRTIR DEL 2022 SERA DEL 30%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

ACTIVO VIDA UTIL/AÑOS % DEP anual
TERRENOS - -
EDIFICIOS 20 5%
MAQUINARIA Y EQUIPO 10 10%
MUEBLES YENSERES 10 10%
VEHICULOS 5 20%
EQUIP COMP Y TECN 3 33.33%
on con el 2,5% sin importar base
ion: supuesto de clase 10%

presas de servicios publicos son autoretenedoras

VEHICULO
ADQUIRIDO EL 9 DE JUNIO POR 30,000,000 DE CONTADO VEHICULOS
30,000,000

30 DE JUNIO AJUSTE DE DEPRECICIACION

1 30,000,000 6,000,000 POR AÑO

5

6,000,000 500,000 POR MES años vida util

12 vr deprec

500,000 16667 POR DIA

30

366,667 22 DIAS
40

30
DEP= (VR DEL ACTIVO*%)/360* No. Dias
20
366,667
10

años
vida util
 BANCOS
XXXXXX 30,000,000

edificio 100%
20

vehiculo $ 100.00 $ 20.00 vehiculo 100%

5 5

1 2 3 4 5
$ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00

dep metodo de deprecciacion por linea recta

$

1 2 3 4 5
5%

20%
CAPITAL DE UNA EMPRESA DE UNICO DUEÑO

CAPITAL SOCIAL
CAPITAL DE PERSONAS NATURALES
APORTE DE PEDRO PEREZ 25,000,000

CAPITAL DE UNA SOCIEDAD LIMITADA

CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES
JUAN MARTINEZ 25 CUOTAS 2,500,000
RUBEN CERON 50 5,000,000
ALBETO FUGIMORI 15 1,500,000
RUBEN BLADES 10 1,000,000
TOTAL DE APORTES 100 10,000,000

CAPITAL DE UNA SOCIEDAD ANONIMA

ACCIONES
CAPITAL AUTORIZADO 50,000 1,500
CAPITAL POR SUSCRIBIR 10,000
Capital SUSCRITO 40,000
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR 5,000
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 35,000

COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO O ESTADO DE SUPERAVIT
PARA AÑO 2020

CUENTAS SALDO A ENERO 1 AUMENTO

CAPITAL SOCIAL 20,000,000 5,000,000

SUPERAVIT

RESERVAS

LEGAL 700,000 500,000

ESTATUTARIAS 500,000 350,000
PARA INCREMENTO DEL CAPITAL 5,000,000

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO

DEL CAPITAL SOCIAL 2,000,000 2,200,000
DE RESERVAS 620,000 662,000

UTILIDADES
DEL EJERCICIO 7,000,000 5,000,000
ACUMULADAS - 7,000,000

SUPERAVIT POR VALORIZACIONES

BIENES INMUBLES 4,000,000

TOTAL PATRIMONIO 39,820,000 20,712,000

EL CAPITAL AUMENTO PORQUE SE TASLADO LOS 5000000 DEL LA RESERVA PARA ICREMENTO CAPI
LA RESERVA LEGAL AUMENTA PORQUEE HUBO UTILIDES EN EL PERIODO
LA RESERVA ESTTUTARIA AUMENTA PORQUE AUN NO SE ALCANZZA LA META TRAZADA
LA RESRVA PARA INCREMENTO DE CAPITA QUEDA EN CERO POR QUE SE TRASLADO AL CAPITAL
LA REVALORIZACION DEL PATRIMONIO AUMENTA DEBIDO ALA INFLACION
L AUTILIDAD DEL EJERCIO DISMINUYE EN 7000000 QUE SON TRASLADADOS A LA UTILIDADES RETEN
Y PRESENTA UN AUMENTO DE 5,000,000 CORRESPONDIENTE A LA UTILIDAD DEL EJERCIO ACTUAL
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES AUMENTA DEACUERDO AL AVALUO CATASTRAL POR OBRAS DE I
 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

75,000,000 50,000 1,500 75,000,000

15,000,000
60,000,000
7,500,000
52,500,000 50,000 75,000,000

AL LTDA
O O ESTADO DE SUPERAVIT
20
UTILI ANT IM 18,000,000
DISMINUCION SALDO A DIC 31 IMPORENTA 5,580,000 CUENTA DE CIERRE
UTILIDAD NE 12,420,000 XXX
25,000,000 RESRVA LEGA 1,242,000 XXX
11,178,000 5,580,000
RESEV EST 1,676,700 1,242,000
UTIL EJRC 9,501,300 1,676,700
9,501,300
IMPORENTA POR PAGR RESERVA LEGAL
1,200,000 5,580,000
850,000 PASIVO
5,000,000 -

4,200,000 RESERVA ESTATUTARIA UTILI EJERC 2019

 1,282,000 1,676,700 PATRIMONIO
9,501,300

7,000,000 5,000,000
7,000,000

RESERVAP INC CAPITAL CAPITAL SOCIAL

4,000,000 5,000,000
5,000,000
12,000,000 48,532,000

A RESERVA PARA ICREMENTO CAPITAL

NZZA LA META TRAZADA UTILIDAD EJERCICIO 2020 UTILIDAD ACUMULADAS

R QUE SE TRASLADO AL CAPITAL 5,000,000
INFLACION
ASLADADOS A LA UTILIDADES RETENIDAS
LA UTILIDAD DEL EJERCIO ACTUAL
VALUO CATASTRAL POR OBRAS DE INFRAESTRUCTURA

316 259 19 27 CENTRO DE VACUNACION

CUENTA DE CIERRE
XXX
XXX
18,000,000

RESERVA LEGAL
1,242,000

UTILI EJERC 2019

 9,501,300

CAPITAL SOCIAL
5,000,000

UTILIDAD ACUMULADAS
9,501,300
Analisis Vertical

CIA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA-ANALISIS VERTICAL
A DIC 31 DEL AÑO 2020
PARCIALES TOTAL PORCENTAJES
ACTIVOS %
DISPONIBLES 1,285,500
CAJA 65,500 0
BANCOS 1,220,000 0
DEUDORES 850,000
CLIENTES 700,000 0
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 150,000 0
INVENTARIOS 720,000
MERCANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA 720,000 0
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4,200,000
TERRENOS 400,000 0
MAQUINARIA Y EQUIPO 800,000 0
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 3,000,000 0
DIFERIDOS 120,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 120,000 0
TOTAL ACTIVO 7,175,500 1

PASIVO
PROVEEDORES 750,000
NACIONALES 750,000 0
CUENTAS POR PAGAR 100,000
ACREEDORES VARIOS 100,000 0
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 760,950
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 380,450 0
IVA GENERADO 380,500 0
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 2,000,000
PARA OBLIGACIONES LABORALES 2,000,000 0
TOTAL PASIVO 3,610,950 1

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES 2,500,000
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS 70,655
RESULTADOS DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 635,895
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS 358,000
TOTAL PATRIMONIO 3,564,550 0
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 7,175,500 1

LA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO REPRESENTA EL 58,53% DEL TOTAL DE ACTIVOS, DE LOS CUALES EL 41,81 CORRESPONDE A
EL DISPONIBLE REPRESENTA EL 18% DEL TOTAL DE ACTIVOS, POR LO QUE HAY QUE REVISAR SI LA EMPRESA MANEJA UN NIVE
EL PASIVO LABORAL REPRESENTA EL 27,87 DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO, PERO REPRESENTA MAS DEL 50% DE LOS PA
LOS IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS REPRESENTAN EL 10,6% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO POR LO QUE SERIA IM
EL TOTAL PASIVO REPRESENTA EL 50,32% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO, PORCENTAJE QUE EMPIEZA A INQUIETAR TO

CIA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE RESULTADOS-ANALISIS VERTICAL
PARA EL AÑO 2020

INGRESOS OPERACIONALES 6,693,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (CONTADO) 2,610,270
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR (CREDITO) 4,082,730
COSTO DE VENTAS 4,482,000
INVENTAINICIAL DE MERCANCIAS 873,400
COMPRAS NETAS
COMPRAS CONTADO 1,515,010
COMPRAS CREDITO 2,813,590 4,328,600
MERCANCIAS DISPO VTA 5,202,000
INVENTARIO FINAL 720,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 2,211,000
GASTOS OPERACIONALES 1,189,000
DE ADMINISTRACION 605,000
DE VENTAS 584,000
UTILIDAD OPERACIONAL 1,022,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 150,000
GASTOS NO OPERACIONALES 85,000
UTILDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,087,000
IMPTO DE RENTA 380,450
UTILIDAD LIQUIDA DESPUES DE IMPUESTOS 706,550
RESERVA
RESERVAS OBLIGATORIAS 70,655
UTILDAD DEL EJERCICIO 635,895

Llama la atencion que l costo de venta representa el 67% del totalmde ingresos operacionales de la compañía, por lo que de
si este nivel es acoerde con la industria o si por el contrario la empresa debe buscar alternativas de proveedores para amino
El total gastos de la compañía representan un 19% del total de ingresos operacionales, cifra muy aceptable, no obstante ant
Se debe revisar si la utilidad antes de impuestos es acorde con la industria o por contrario estamos desfados, esto tiene rela
Tambien se hace necesario reviar los porcentajes obtenidos con periodos anteriores. Puede suceder que la situacion sea circ
indicadores financieros
RAZONES O INDICADORES RELACIONADOS CON EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Capital de trabajo= activo corriente-pasivo corriente
son los recursos de que dispone la empresa en un momento determinado par
la diferencia seria el valor disponible para seguir trabajando

ACTIVO CORRIENTE 2,855,500

pasivo corriente 1,610,950

capital trabajo= $ 1,244,550.00 la empresa dispone de 1244550 para seguir trabajndo si le

razon circulante o razon corriente activo corriente/pasivo corriente

es la liquidez mediata o tambien llamada solvencia mediata. Significa la veces

razon corriente= 1.77 = 1,77:1

prueba acida activos liquidos/ pasivos corrientes

es la capidad que tiene la empresa para cubrir pasivos a co

activos liquidos 2,135,500 son los activos los activos corrientes menos los inventario

prueba acida= 1.33 = 1,33:1

solidez activostotal/ pasivos total

busca demostrar la relacion entre activo y pasivo para dem

solidez 1.99 = 1,99:1

significa que la empresa dispone 1,99 en ac
vender todos sus biene para pagar sus acre

endeudamiento = Pasivo total/activo total

muestra la proporcion de endeudamiento que tiene la em

endeudamiento= 0.50 = 0,50:1

significa que por cad peso que se tiene en e
aun es una buena garantia para los provedd
lo indica que la empresa tiene un endeudam
indice de propiedad = Patrimonio o capital contable/activo total
Muestra la proporcion de la empresa que le corresponde

0.50 = 0,50:1
significa que por cada peso que tiene la emp
lo indica que los dueños son propietarios de
razon de proteccion al pasivo total = capital contable/pasivo total
es la relacion entre la participacion de los dueños y las deu
0.99 = 0,99:1
significa que por cada0,99 centavos de los p

razon de proteccion a la inversion = pasivo total/ capital contable

es la relacion entre el pasivo total y derecho de los propie

1.01 = 1:01:01
significa que por cad apeso invertido por los

RAZON DE PROTECCION AL PRATRIMONIO INMOVILIZADO= PROPIEDAD PLANAT Y EQUPO/CAPITAL CONTABLE

INDICA LA PARTE DEL PATRIOMNIO QUE LA EMPRESA TIN
1.18 = 1,18:1
signica que por cada peso de inversion de los propietarios

RAZONES O INDICADORES RELACIONADOS CON EL ESTADO DE RESULTADOS

PORCENTAJE DE UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL SOBRE INGRESOS OPERACIONALES=

PORCENTAJE DE UTILIDAD NETA SOBRE INGRESOS OPERACIONALES =

PORCENTAJE DE COSTO DE VENTA SOBRE UTILIDAD OPERACIONAL =

PORCENTAJE DE GASTOS OPERACIONALESSOBRE INGRESOS OPERACIONALES=

RENTABILIDAD SOBRE INGRESOS OPERACIONALES= UTILIDAD OPERACIONAL

INGRESOS OPERACIONALES

INDICADORES COMBINADOS
SON LOS QUE TIENEN RELACION CON EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y CON EL ESTADO DE RESULTADOS

ROTACION DE CARTERA= ES EL NUMERO DE VECES QUE SE CUMPLE EN UN PERIODO EL CICLO COMERC

VENTAS CLIENTES EFECTIVO

ROTACION DE CARTERA= VENTAS A CREDITO =

 PROMEDIO DE CLIENTES

PROMEDIO DE CLIENTES SALDO INICIAL + SALDO FINAL CLIENTES

2

PERIODO PROMEDIO DE COBRO A CLIENTES= PROMEDIO DE CLIENTES x 360 DIAS

VENTAS A CREDITO

ROTACION DE PROVEEDORES= COMPRAS A CREDITO =

PROMEDIO DE PROVEEDORES

PROMEDIO DE PROVEEDORES SALDO INICIAL + SALDO FINAL PROVEEDORES

2

PERIODO PROMEDIO DE PAGO A PROVEEDORES= PROMEDIO DE PROVEEDORES x 360 DIAS

COMPRAS A CREDIRO

esta relacion es buena para la emprea toda vez que la empresa financia sus compras con dinero de los proveedores

rotacion de inventarios = costo de ventas =

promedio de invenatrios

promedio de inventarios= saldo incial + saldo final de inventarios

2

RENTABILIDAD SOBRE EL ACTIVO TOTAL = UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL

ANALISIS HORIZONTAL

EMPRESA COMERCIAL LATINA LTDA

ANALIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PARA LOS AÑOS 1 Y 2 MILES DE PESOS
VARIACIONES
CUENTAS AÑO 2 AÑO 1 AUMM O DISM
ACTIVOS
DISPONIBLE 1,850 720 1,130
INVERSIONES 430 350 80
DEUDORES 1,740 1,450 290
INVENTARIOS 1,200 1,030 170
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 360 480 - 120
INTANGIBLES 750 840 - 90
DIFERIDOS 170 240 - 70
TOTAL ACTIVOS 6,500 5,110 1,390
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,200 1,300 - 100
PROVEEDORES 840 620 220
IMPTOS GRAV Y TASAS 450 180 270
OBLIGACIONES LABORALES 380 310 70
TOTAL PASIVO 2,870 2,410 460
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 2,000 2,000 -
RESERVAS 1,630 700 930
TOTAL PATRIMONIO 3,630 2,700 930

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 6,500 5,110 1,390

EMPRESA COMERCIAL LATINA LTDA

ANALIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS
PARA LOS AÑOS 1 Y 2 MILES DE PESOS
VARIACIONES
CUENTAS AÑO 2 AÑO 1 AUMM O DISM
INGRESOS OPERACIONALES 9,850 7,530 2,320
(-)COSTO DE VENTAS 5,820 4,520 1,300
UTILIDADA BRUTA OPERACIONAL 4,030 3,010 1,020
(-)GASTOS OPERACIONALES 1,480 1,150 330
UTILIDAD OPERACIONAL 2,550 1,860 690
(+)INGRESOS NO OPERACIONALES 230 200 30
(-) GASTOS NO OPERACIONALES 100 130 - 30
UTILIDAD NETA ANTESS DE IMPUESTOS 2,680 1,930 750
(-) IMPTO RENTA 831 598 233
UNILIDAD LIQUIDA 1,849 1,332 518
(-) RESERVA LEGAL 185 133 52
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,664 1,199 466
PORCENTAJES
%
18% DISPONIBLE REPRESENTA EL 17,92% DEL TOTAL ACTIVOS
CAJA REPRESENTA EL 0,91% DEL TOTAL ACTIVOS
BANCOS REPRESENTA EL 17,00% DEL TOTAL ACTIVOS
12% DEUDORES REPRESENTA EL 11,85% DEL TOTAL ACTIVOS
CLIENTES REPRESENTA EL 9,76% DEL TOTAL ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES REPRESENTA EL 2,09% DEL TOTAL ACTIVOS
10% INVENTARIOS REPRESENTA EL 10,03% DEL TOTAL ACTIVOS
MERCANCIAS NO FAB POR LA EMPRESA REPRESENTA EL 10,03% DEL TOTAL ACTIVOS
59% PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO REPRESENTA EL 58,53% DEL TOTAL ACTIVOS
TERRENOS REPRESENTA EL 5,57% DEL TOTAL ACTIVOS
MAQUINARIA Y EQUIPO REPRESENTA EL 11,15% DEL TOTAL ACTIVOS
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE REPRESENTA EL 41,81% DEL TOTAL ACTIVOS
2% DIFERIDOS REPRESENTA EL 1,67% DEL TOTAL ACTIVOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO REPRESENTA EL 1,67% DEL TOTAL ACTIVOS
100%

10% PROVEEDORES REPRESENTA EL 10,45% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

10% NACIONALES REPRESENTA EL 10,45% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
1% CUENTAS POR PAGAR REPRESENTA EL 1,395% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
1% ACREEDORES VARIOS REPRESENTA EL 1,39% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
11% IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS REPRESENTA EL 10,60% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS REPRESENTA EL 5,30% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
IVA GENERADO REPRESENTA EL 5,30% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
28% PASIVOS ESTIMADOS REPRESENTA EL 27,87% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
28% PARA OBLIGACIONES LABORALES REPRESENTA EL 27,87% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
TOTAL PASIVO REPRESENTA EL 50,32% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

35% APORTES SOCIALES REPRESENTA EL 34,84% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

1% RESERVAS OBLIGATORIAS SOCIALES REPRESENTA EL 0,98% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

9% UTILIDAD DEL EJERCICIO REPRESENTA EL 8,86% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

5% UTILIDADES ACUMULADAS REPRESENTA EL 4,99% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO REPRESENTA EL 49,68% DEL TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
 140%

S CUALES EL 41,81 CORRESPONDE A EQUIPO Y FLOTA DE TRANSPORTE, LO QUE OBLIGA A INVESTIGAR SI LA FLOTA ESTA SOBREDIMENSIO
SAR SI LA EMPRESA MANEJA UN NIVEL MUY ALTO DE LIQUIDEZ PARA BUSCAR REALIZAR INVERSIONES QUE DIVERSIFIQUEN LOS INGRESOS
REPRESENTA MAS DEL 50% DE LOS PASIVOS,. Puede pasar que la empresa tenga obligacione smuy altas con los trabajadores o que no este
PATRIMONIO POR LO QUE SERIA IMPORTANTE VERIFICAR QUE SE ESTE CUMPLIENDO CON ESTAS OBLIOGACIONES PARA EVITAR MULTAS
NTAJE QUE EMPIEZA A INQUIETAR TODA VEZ QUE YA LA EMPRESA ES MAS DE LOS ACREEDORES QUE DE SUS DUEÑOS QUE CUENTASN CO

PORCENTAJES
100%

67% COSTO DE VENTA REPRESENTA EL 66,97% DEL TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO

33% UTILIDAD BRUTA EN VENTA REPRESENTA EL 33,03% DEL TOTAL EN INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIOD
18% GASTOS OPERA REPRESENTA EL 17,76% DEL TOTAL GASTOS INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO

15% UTILIDAD OPERA REPRESENTA EL 15,27% DEL TOTAL UTILIDAD INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO
2% INGRESOS NO OPERA REPRESENTA EL 2,24% DEL TOTAL NO INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO
1% GASTOS NO OPERA REPRESENTA EL 1,27% DEL TOTAL NO INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO
16% UTILDAD ANTES DE IMPUE REPRESENTA EL 16,24% DEL TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO
6% IMPTO DE RENTA REPRESENTA EL 5,68% DEL TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO
11% UTILIDAD LIQUIDA DESPUES DE IMPUE REPRESENTA EL 10,56% DEL TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES D

1% RESERVAS OBLIG REPRESENTA EL 1,06% DEL TOTAL RESERVAS INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO
10% UTILDAD DEL EJERC REPRESENTA EL 9,50% DEL TOTAL DEL INGRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO

ionales de la compañía, por lo que debemos realizar una analisis juicioso de la estructura de costos, para verificar
ernativas de proveedores para aminorar el costo de venta.
cifra muy aceptable, no obstante ante el nivel alto de los costos seria interesante buscar la forma de disminuirlos aun mas, especialmen
rio estamos desfados, esto tiene relacion de causalidad directa con los costos y los gastos
uede suceder que la situacion sea circunstancial ocasionado por eventos que bien puede ser propio o ageno ferente a la compañía.
esa en un momento determinado para CANCELAR SU PASIVO DE CORTO PLAZO y
a seguir trabajando

de 1244550 para seguir trabajndo si le tocara cnacelar la totalidad del pasivo de corto plazo

a solvencia mediata. Significa la veces que el activo corriente cubre las deudas dedel pasivo corriente

quiere decir que la compañía por cada peso que debe en el corto plazo, cuenta con $1,77 para cancelar oportunamente

ivos corrientes
ne la empresa para cubrir pasivos a corto plazo en forma inmediata

tivos corrientes menos los inventarios

significa que por cada peso de deuda de corto plazo la empresa dispone de manera inmediata de $1,33

elacion entre activo y pasivo para demostrar su consistencia financiera

ca que la empresa dispone 1,99 en activos por cada peso de deuda que tiene, lo que significa que tuviera que
r todos sus biene para pagar sus acreencia, dispondria de dinero suficiente, lo que que brinda garantias a los proveedores

n de endeudamiento que tiene la empresa en el momento

ca que por cad peso que se tiene en el acitvo, 50 centavos le pertenecen a los acreedores
una buena garantia para los proveddores y bancos puesto que la empresa aun tiene como respaldar sus deudas
ca que la empresa tiene un endeudamiento del 50%
contable/activo total
on de la empresa que le corresponde alos dueños o, socios o propietarios

ca que por cada peso que tiene la empresa en ela ctivo, 0,50 centavos le perteneces a los dueños
ca que los dueños son propietarios del 50%
a participacion de los dueños y las deudas de la empresa

ca que por cada0,99 centavos de los propietarios hay un ainversion de un pesos de los acrredorees

l pasivo total y derecho de los propietarios

ca que por cad apeso invertido por los propietarios hay 1.01 centavos invertido por los acreedeores

Y EQUPO/CAPITAL CONTABLE
L PATRIOMNIO QUE LA EMPRESA TINE IMMOVILIZADA EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

peso de inversion de los propietarios, hay 1,18 pesos invertidos en propiedad planta y equipo o activos inmovilizados

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL *100 = 33.03%

INGRESOS OPERACIONALES

UTILIDAD NETA
INGRESOS OPERACIONALES = 16.24%

COSTO VENTAS = 66.97%

INGRESOS OPERACIONALES

GASTOS OPERACIONALES = 17.76%

INGRESOS OPERACIONALES

= 15.27%

ESTADO DE RESULTADOS

LE EN UN PERIODO EL CICLO COMERCIAL

408273000% = 7 VECES
 60000000% SIGNIFICA QUE LA EMPRESA HA COMPLETADO 7 VECES EL CICLO COMERCIAL DE VENTAS

= 600,000

NTES x 360 DIAS = 53 DIAS

AS A CREDITO SIGNIFCA QUE LA EMPRESA RECUPERA SU CARTERA CADA 53 DIAS

281359000% = 5 VECES
52500000% SIGNIFICA QUE LA EMPRESA HA COMPLETADO 5 VECES EL CICLO COMERCIAL DE COMPRAS VE

= 525,000

VEEDORES x 360 DIAS = 67 DIAS

RAS A CREDIRO SIGNIFCA QUE LA EMPRESAle paga a alos proveedores casa 67DIAS

n dinero de los proveedores

448200000% = 6 veces
76000000% SIGNIFICA QUE LA EMPRESA HA ROTADO 6 VECES SU INVENTARIOS

= 760,000

= 15.15%
SIGNIFICA QUE LOS ACTIVOS FIJOS O CAPITAL INMOVILIZADO QUE HA HA SIDOMPUESTO EN OPERACIÓN
ESTA RINDIENDO RENTABILIDAD DEL 15,15%

VARIACIONES
% AUMENTO RAZON

157% 2,57:1 DISPONIBLE PRESENTA UN AUMENTO DEL 157%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE2,57:1 Y
23% 1,23:1 INVERSIONES PRESENTA UN AUMENTO DEL 23%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,23:1
20% 1,20:1 DEUDORES PRESENTA UN AUMENTO DEL 20%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,20:1 Y Q
17% 1,17:1 INVENTARIOS PRESENTA UN AUMENTO DEL 17%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,17:1
 -25% 0,75:1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PRESENTA UNA DISMINUCION DEL -25%, LO QUE REPRESENTA
-11% 0,89:1 INTANGIBLES PRESENTA UNA DISMINUCION DEL -11%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE0
-29% 0,71:1 DIFERIDOS PRESENTA UNA DISMINUCION DEL -29%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE0,71
27% 1,27:1 TOTAL ACTIVOS PRESENTA UN AUMENTO DEL 27%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,27:

-8% 0,92:1 OBLIGACIONES FINANCIERAS PRESENTA UNA DISMINUCION DEL -8%, LO QUE REPRESENTA UN
35% 1,35:1 PROVEEDORES PRESENTA UN AUMENTO DEL 35%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,35:1
150% 2,50:1 IMPTOS GRAV Y TASAS PRESENTA UN AUMENTO DEL 150%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON
23% 1,23:1 OBLIGACIONES LABORALES PRESENTA UN AUMENTO DEL 23%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZ
19% 1,19:1 TOTAL PASIVO PRESENTA UN AUMENTO DEL 19%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,19:1

0% 1,0:1 CAPITAL SOCIAL PRESENTA UNA DISMINUCION DEL 0%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1
133% 2,33: RESERVAS PRESENTA UN AUMENTO DEL 133%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE2,33: Y Q
34% 1,34:1 TOTAL PATRIMONIO PRESENTA UN AUMENTO DEL 34%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE

27% 1,27:1 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO PRESENTA UN AUMENTO DEL 27%, LO QUE REPRESENTA UN

VARIACIONES
% AUMENTO RAZON
31% 1,31:1 INGRESOS OPERACIONALES PRESENTA UN INCREMENTO DE 2320 PESOS LO QUE REPRESENTA
29% 1,29:1 (-)COSTO DE VENTAS PRESENTA UN INCREMENTO DE 1300 PESOS LO QUE REPRESENTA UN AU
34% 1,34:1 UTILIDADA BRUTA OPERACIONAL PRESENTA UN INCREMENTO DE 1020 PESOS LO QUE REPRES
29% 1,29:1 (-)GASTOS OPERACIONALES PRESENTA UN INCREMENTO DE 330 PESOS LO QUE REPRESENTA U
37% 1,37:1 UTILIDAD OPERACIONAL PRESENTA UN INCREMENTO DE 690 PESOS LO QUE REPRESENTA UN
15% 1,15:1 (+)INGRESOS NO OPERACIONALES PRESENTA UNA DECREMENTO DE 30 PESOS LO QUE REPRE
-23% 0,77:1 (-) GASTOS NO OPERACIONALES PRESENTA UNA DECREMENTO DE -30 PESOS LO QUE REPRES
39% 1,39:1 UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO PRESENTA UN AUMENTO DE 750 PESOS LO QUE REPRES
39% 1,39:1 (-) IMPTO RENTA PRESENTA UN AUMENTO DE 233 PESOS LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO
39% 1,39:1 UNILIDAD LIQUIDA PRESENTA UN INCREMENTO DE 518 PESOS LO QUE REPRESENTA UN AUME
39% 1,39:1 (-) RESERVA LEGAL PRESENTA UN INCREMENTO DE 52 PESOS LO QUE REPRESENTA UN AMEN
39% 1,39:1 UTILIDAD DEL EJERCICIO PRESENTA UN INCREMENTO DE 466 PESOS LO QUE REPRESENTA UN
MAS PATRIMONIO
PATRIMONIO

S PATRIMONIO

AS PATRIMONIO
OTA ESTA SOBREDIMENSIONADA O POR EL CONTRARIO OBEDECE AL DESARROLLO ORDINARIO DE LAS ACTIVIDADES.
ERSIFIQUEN LOS INGRESOS
trabajadores o que no este cumpliendo a tiempo con el pago de las mismas
NES PARA EVITAR MULTAS Y SANCIONES
UEÑOS QUE CUENTASN CON UN PATRIMONIO QUE REPRESENTA EL 49,68% DE LA COMPAÑÍA

LES DEL PERIODO

ERACIONALES DEL PERIODO

ONALES DEL PERIODO

CIONALES DEL PERIODO

NALES DEL PERIODO
ALES DEL PERIODO
RACIONALES DEL PERIODO
ES DEL PERIODO
GRESOS OPERACIONALES DEL PERIODO

CIONALES DEL PERIODO

NALES DEL PERIODO

rlos aun mas, especialmente los gastos de operación

rente a la compañía.
elar oportunamente
OMERCIAL DE VENTAS

OMERCIAL DE COMPRAS VENTAS

PUESTO EN OPERACIÓN

TA UNA RAZON DE2,57:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 2,57
NTA UNA RAZON DE1,23:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,23
A UNA RAZON DE1,20:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,20
NTA UNA RAZON DE1,17:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,17
25%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE0,75:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 0,75
RESENTA UNA RAZON DE0,89:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 0,89
SENTA UNA RAZON DE0,71:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 0,71
ENTA UNA RAZON DE1,27:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,27

%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE0,92:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 0,92
NTA UNA RAZON DE1,35:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,35
REPRESENTA UNA RAZON DE2,50:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 2,50
QUE REPRESENTA UNA RAZON DE1,23:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,23
NTA UNA RAZON DE1,19:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,19

PRESENTA UNA RAZON DE1,0:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,0
A UNA RAZON DE2,33: Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 2,33
PRESENTA UNA RAZON DE 1,34:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,34

%, LO QUE REPRESENTA UNA RAZON DE 1,27:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE TENIA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,27

ESOS LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 31% Y UNA RAZON DE 1,31:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN INGRE
O QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 29% Y UNA RAZON DE 1,29:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN (-)COSTO DE
020 PESOS LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 34% Y UNA RAZON DE 1,34:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN
SOS LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 29% Y UNA RAZON DE 1,29:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN (-)GAST
S LO QUE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 37% Y UNA RAZON DE 1,37:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN UTILIDAD
E 30 PESOS LO QUE REPRESENTA UNA DIMINUCION DEL 15% Y UNA RAZON DE 1,15:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA
-30 PESOS LO QUE REPRESENTA UNA DIMINUCION DEL -23% Y UNA RAZON DE 0,77:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA
750 PESOS LO QUE REPRESENTA UNA AUMENTO DEL 39% Y UNA RAZON DE 1,39:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN
EPRESENTA UN AUMENTO DEL 39% Y UNA RAZON DE 1,39:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN (-) IMPTO RENTA EN
UE REPRESENTA UN AUMENTO DEL 39% Y UNA RAZON DE 1,39:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN UNILIDAD LIQU
UE REPRESENTA UN AMENTO DEL 39% Y UNA RAZON DE 1,39:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN (-) RESERVA LEGAL
S LO QUE REPRESENTA UN AMENTO DEL 39% Y UNA RAZON DE 1,39:1 Y QUIERE DECIR QUE POR CADA PESO QUE SE TENIA EN UTILIDAD D
AÑO 1 AHORA TENGO 0,75

O 1 AHORA TENGO 0,92

A TENGO 2,50
ORA TENGO 1,23

TENGO 1,34

O 1 AHORA TENGO 1,27

A PESO QUE SE TENIA EN INGRESOS OPERACIONALES EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,31

O QUE SE TENIA EN (-)COSTO DE VENTAS EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,29
R CADA PESO QUE SE TENIA EN UTILIDADA BRUTA OPERACIONAL EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,34
A PESO QUE SE TENIA EN (-)GASTOS OPERACIONALES EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,29
ESO QUE SE TENIA EN UTILIDAD OPERACIONAL EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,37
E POR CADA PESO QUE SE TENIA EN (+)INGRESOS NO OPERACIONALES EN EL AÑO 2 AHORA TENGO 1,15
E POR CADA PESO QUE SE TENIA EN (-) GASTOS NO OPERACIONALES EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 0,77
OR CADA PESO QUE SE TENIA EN UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,78
E TENIA EN (-) IMPTO RENTA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,39
UE SE TENIA EN UNILIDAD LIQUIDA EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,39
SE TENIA EN (-) RESERVA LEGAL EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,39
SO QUE SE TENIA EN UTILIDAD DEL EJERCICIOL EN EL AÑO 1 AHORA TENGO 1,40