COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE RESULTADOS METODO

DE ENERO A DICIEMBRE DEL AÑO 2020 DIRECTINDI
VENTAS 2,150,000 1
INVENTARIO INICAL 835,000 3
COMPRAS 850,000 2
COSTO MERCIA DISP PARA VENTA 1,685,000
INVENTARIO FINAL 915,000 3
COSTO DE VENTAS 770,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,380,000
GASTOS GENERALES 565,000
DEP EDIFICIO 56,000 5 4
DEP VEHICULO 196,000 5 4
GASTOS OPERACIONALES 817,000
UTILIDAD OPERACIONAL 563,000
DIFERENCIA EN CAMBIO 60,900 6 3
DIFERENCIA EN UVR 161,434 7 3
GASTO INTERESES 42,000 8
GASTOS FINANCIEROS 264,334
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 298,666
PROVISON IMPORENTA 89,600 9 2
UTILIDAD NETA 209,066 1

COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AÑO 2019 AÑO 2020 VARIACION
ACTIVOS AUMENTO O
DISPONIBLES DISMINUCION
EFECTIVO 103,000 160,000 57,000 10 6
CUENTAS POR COBRAR 312,000 570,000 258,000 11 7
INVENTARIOS 835,000 915,000 80,000 3 8
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 40,000 50,000 10,000 12 9
DTOTAL ACTIVO DISPONIBLE 1,290,000 1,695,000 405,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONSTRUCCIONES EN CURSO 2,325,000 2,325,000 - 13
EDIFICIOS 1,120,000 1,120,000 - 14
DE ACUM EDIF - 448,000 - 504,000 - 56,000 5 4
VEHICULO 980,000 980,000 - 15
DEP ACUM VEHICULO - 335,000 - 531,000 - 196,000 5 4
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3,642,000 3,390,000 - 252,000
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 100,000 100,000 - 16
TOTAL ACTIVOS 5,032,000 5,185,000 153,000

PASIVOS
CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS 215,000 215,000 - 17
OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 410,060 470,960 60,900 6 3
PROVEEDORES 620,000 740,000 120,000 18 10
PASIVO FISCAL 44,400 89,600 45,200 19 11
OTROS PASIVOS CORRIENTES 10,540 12,000 1,460 20 12
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,300,000 1,527,560 227,560
NO CORRIENTES
OBLIGACIONES EN UVR 678,496 839,930 161,434 7 3
OBLIGACIONES HIPOTECARIAS 1,626,960 1,231,900 - 395,060 21 13
TOTAL APSIVOS NO CORRIENTES 2,305,456 2,071,830 - 233,626
TOTAL PASIVOS 3,605,456 3,599,390 - 6,066

PATRIMONIO
CAPITAL 1,097,500 1,097,500 - 22
RESERVA LEGAL 225,444 225,444 - 23 14
UTILIDADES RETENIDAS - 53,600 53,600
UTILIDAD DEL EJERCICIO 103,600 209,066 105,466
TOTAL PATRIMONIO 1,426,544 1,585,610 159,066
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 5,032,000 5,185,000 153,000

UTILIDAD DELE JERCICIO RESERVAS

103,600 UTIL EJEC ANT
REPARTO DE UTILIDADES
 COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
METODO DIRECTO
DE ENERO A DICIEMBRE DEL AÑO 2020
INGRESOS
VENTAS DEL PERIODO (COBRADAS) 1,580,000 1
RECUPERACION DE CARTERA 312,000 11
RECUPERACION DE OTROS ACT CORRIENTES 40,000 12
OBLIGACIONES BANCARIAS DE CORTO PLAZO 215,000 17
OTRAS PASIVOS CORRIENTES 12,000 20

TOTAL INGRESOS 2,159,000

EGRESOS
COMPRAS DEL PERIODO (PAGADAS) 110,000 2
GASTOS GENERALES 565,000 4
GASTO INTERESES 42,000 8
INVERSION DE OTROS ACT CORRIENTES 50,000 12
PAGO DE OBLIGACIONES BANCARIAS 215,000 17
PAGO A PROVEEDORES 620,000 18
PAGO DE IMPUESTOS 44,400 19
PAGO DE OTROS PASIVOS CORRIENTES 10,540 20
AMORTIZACION DE HIPOTECAS 395,060 21
REPARTO DE UTILIDADES 50,000
TOTAL EGRESOS 2,102,000
FLUJO NETO DEL PERIODO 57,000
SALDO INCIAL DE EFECTIVO 103,000 10
SALDO FINAL DE EFECTIVO 160,000

COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
METODO INDIRECTO
DE ENERO A DICIEMBRE DEL AÑO 2020
INGRESOS
UTILIDAD DEL PERIODO 209,066 1
MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
PROVISON DE IMPUESTOS 89,600 2
DIFERENCIA EN UVR 161,434 3
DIFERENCIA EN CAMBIO 60,900 3
DEPRECIACION VEHICULO 196,000 4
DEPRECIACION EDIFICIOS 56,000 4
GENERACION INTERNA DE EFECTIVO 773,000 5
AUMENTO EN PROVEEDORES 120,000 10
AUMENTO DE OTROS PASIVOS CORRIENTES 1,460 12
TOTAL INGRESOS 894,460
EGRESOS
AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR 258,000 7
AUMENTO EN INVENTARIOS 80,000 8
AUMENTO EN OTROS ACTIVOS CORRIENTES 10,000 9
PAGO DEL PASIVO FISCAL 44,400 11
AMORTIZACION DE HIPOTECAS 395,060 13
REPARTODE UTILIDADES 50,000 14

TOTAL EGRESOS 837,460

FLUJO NETO DEL PERIODO 57,000
SALDO INCIAL DE EFECTIVO 103,000
SALDO FINAL DE EFECTIVO 160,000

-
53,600
50,000
 Analisis horizontal
A dic 31 del año 1 y dic 31 del año 2
VARIACIONES
cuentas año 2 año 1 AUMENT O DISM

ACTIVOS
DISPONIBLE 1,758,000 1,206,400 551,600
INVERSIONES 1,020,000 350,000 670,000
DEUDORES 1,900,000 1,450,000 450,000
INVENTARIOS 1,200,000 1,030,000 170,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,400,000 480,000 920,000
INTANGIBLES 750,000 840,000 - 90,000
DIFERIDOS 170,000 240,000 - 70,000
TOTAL ACTIVOS 8,198,000 5,596,400 2,601,600

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 818,000 1,300,000 - 482,000
CUENTAS POR PAGAR 720,000 620,000 100,000
IMPUESTOS GRAVAENES Y TASAS 911,200 666,400
OBLIGACIONES LABORALES 380,000 310,000 70,000
TOTAL PASIVO 2,829,200 2,896,400 - 67,200

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 2,000,000 2,000,000 -
RESERVAS 876,880 700,000 176,880
utili ejerc 1,591,920 900,000 691,920
utilidades retenidas 900,000
TOTAL PATRIMONIO 5,368,800 2,700,000 2,668,800
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 8,198,000 5,596,400 2,601,600

Empresa comercia ltda

Estado de resultados
Analisis horizontal
A dic 31 del año 1 y dic 31 del año 2
cuentas
año 2
INGRESOS OPERACIONALES 9,850,000
COSTO DE VENTAS 5,820,000
UTIIDAD BRUTA 4,030,000
GASTOS OPERACIONALES 1,480,000
UTILIDAD OPERACIONAL 2,550,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 230,000
GASTOS NO OPERACIONALES 100,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,680,000
IMPUESTO DE RENTA 911,200
UTILILIDAD NETA 1,768,800
RESERVA LEGAL 176,880
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,591,920
 COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
METODO DIRECTO
DE ENERO A DICIEMBRE DEL AÑO 2020
INGRESOS
VENTAS DEL PERIODO (COBRADAS) 7,950,000
INGRESOS NO OPERCIONALES 230,000
RECUPERACIONDE INVERSIONES 350,000
RECUPERACION DE CARTERA 1,450,000
VENTA DE INTANGIBLES 90,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 818,000
UTILIDD DEL RETENIDAS 900,000
OBLIGACIONES LABORALES 380,000

TOTAL INGRESOS 12,168,000

EGRESOS
COMPRAS DEL PERIODO (PAGADAS) 5,270,000
GASTOS PERACIONALES 1,410,000
GASTO NO OPERACIONALES 100,000
INVERSIONES 1,020,000
INVERSION EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 920,000
PAGO OBLIGACIONES FINANIERAS 1,300,000
PAGOA PROVEEDORES 620,000
PAGO IMPUESTOS 666,400
PAGO OBLIGACIONES LABOARLES 310,000

TOTAL EGRESOS 11,616,400

FLUJO NETO DEL PERIODO 551,600
SALDO INCIAL DE EFECTIVO 1,206,400
SALDO FINAL DE EFECTIVO 1,758,000

mas

menos
COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOS
METODO INDIRECTO
DE ENERO A DICIEMBRE DEL AÑO 2020
INGRESOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,591,920
MAS PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
RESERVA LEGAL 176,880 P
IMPUESTO DE RENTA 911,200 P
DIFERIDO 70,000 D
GENERACION INTERNA DE EFECTIVO 2,750,000
DISMINUCION INTANGIBLES 90,000 D
AUMENTO EN PROVEEDORES 100,000 D
OBLIAGCIONES LABORALES 70,000 D

UTILIDADES RETENIDAS 900,000 P

TOTAL INGRESOS 3,910,000

EGRESOS
AUMENTO INVERSIONES 670,000 D
AUMENTO EN DEUDORES 450,000 D
AUMENTO INVENTARIOS 170,000 D
AUMENTO EN PROP PLANTA Y EQUI 920,000 D
ABONO OBLIGA FINANC 482,000 D
PAGO PASIVO FISCAL 666,400 AÑO 1
REPARTODE UTILIDADES
TOTAL EGRESOS 3,358,400 - 551,600
FLUJO NETO DEL PERIODO 551,600
SALDO INCIAL DE EFECTIVO 1,206,400
SALDO FINAL DE EFECTIVO 1,758,000
INVENTARIO INICAL 1,030,000
COMPRAS 5,990,000
COSTO MERCIA DISP PA 7,020,000
INVENTARIO FINAL 1,200,000
COSTO DE VENTAS 5,820,000