PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Planeación financiera – Planeación y presupuestos – Estados financieros pro forma

INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR P’URÉPECHA

INGENIERÍA INDUSTRIAL
Planeación financiera
Ejercicio de la Unidad 1 Y 2

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

EJERCICIO
La empresa “Marzell S. A.” desea elaborar su presupuesto de efectivo para los meses de enero a
diciembre de 2021, al primero de enero de 2021 cuenta con un saldo en caja de $8,500 y además
le proporciona la siguiente información:

VENTAS AÑO 2020

Noviembre 2,300 unidades
Diciembre 4,000 unidades

VENTAS PRONOSTICADAS AÑO 2021

Enero 5,300 unidades
Febrero 2,900 unidades
Marzo 3,500 unidades
Abril 2,350 unidades
Mayo 4,000 unidades
Junio 5,500 unidades
Julio 1,300 unidades
Agosto 2,100 unidades
Septiembre 3,300 unidades
Octubre 5,000 unidades
Noviembre 3,500 unidades
Diciembre 3,800 unidades

VENTAS PRONOSTICADAS AÑO 2022

Enero 5,500 unidades
Febrero 3,300 unidades

El precio de venta para el año 2020 es de $30 por unidad y para el 2021 será de $35. Sus políticas
de venta son el 50 % al contado con un descuento del 3%, el 30% a 30 días y el resto a 60 días
considerando un 2% para cuentas incobrables.

La empresa compra a sus proveedores con 2 meses de anticipación la mercancía necesaria para
cubrir sus ventas, el costo de dicha mercancía es de $20 para el año 2020 y de $23 para el año

Dra. Lourdes Galinzoga Núñez

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Planeación financiera – Planeación y presupuestos – Estados financieros pro forma

2021, sus políticas de pago a proveedores son de 30% de contado, 30% a 30 días y el resto a 60
días.

Otros egresos pronosticados son los siguientes:

Enero 5,300
Febrero 2,900
Marzo 3,500
Abril 2,350
Mayo 4,000
Junio 5,500
Julio 1,300
Agosto 2,100
Septiembre 3,300
Octubre 5,000
Noviembre 3,500
Diciembre 3,800

La empresa desea mantener un saldo mínimo en caja de $ 5 000.-, en caso de requerir

dinero deberá solicitarlo en múltiplos de $ 1 000 pagando un interés mensual del 5 % , los
intereses deberán pagarse vencidos y el capital deberá de pagarse cuando se disponga de efectivo
en partes o en total en múltiplos de $ 1 000.

Si la empresa cuanta con sobrantes deberá de invertirlos a un plazo de 30 días ganando un

interés de 5 % mensual, estas inversiones deberán hacerse en múltiplos de $ 1 000.

Dra. Lourdes Galinzoga Núñez