Presupesto 1

Compañia Nuño, S.A

Presupesto de ventas

Producto 1er semestre 2do semestre

Ventas Costo por unidad Ventas
DELTA 2000 $ 600 $ 1,200,000 2000
SIGMA 3000 $ 700 $ 2,100,000 3000
$ 3,300,000
pañia Nuño, S.A

2do semestre Total anual

Costo por unidad
$ 720 $ 1,440,000 $ 2,640,000
$ 840 $ 2,520,000 $ 4,620,000
$ 3,960,000 $ 7,260,000
Presupesto 2
Compañia Nuño, S.A
Presupesto de produccion.

1er Semestre 2do Semestre

DELTA SIGMA DELTA SIGMA
Ventas presupestadas 2000 3000 2000 3000
Inventario final deseado 300 150 300 150
Neceidad de produccion 2300 3150 2300 3150
Inventario inicial 200 400 300 150
Produccion requerida 2100 2750 2000 3000
S.A

El inventario inicial deseado del primero, es el inventario inicial del segundo.

Presupesto 3
Compañía Nuño, S.A
Presupuesto de requerimiento de materia prima

1er Semestre
Producto Matraia prima A Materia prima B
Produccion requerida kg. Total Produccion requerida
DELTA 2100 2 $ 4,200 2100
SIGMA 2750 4 $ 11,000 2750
Total Kg. 4850 $ 15,200
Costo por Kg. $ 20
Total costo Metria
prima $ 304,000

Total primer semestre $ 608,000

2do. Semestre
Producto Matraia prima A Materia prima B
Produccion requerida kg. Total Produccion requerida
DELTA 2000 2 $ 4,000 2000
SIGMA 3000 4 $ 12,000 3000
Total Kg. 5000 $ 16,000
Costo por Kg. $ 26

Total costo Metria

prima $ 416,000

Total segundo semestre $ 816,000

Total anual $ 608,000 $ 816,000 $ 1,424,000

Materia prima B
Kg. Toatal
1 $ 2,100
2 $ 5,500
$ 7,600
$ 40

$ 304,000

Materia prima B
Kg. Toatal
1 $ 2,000
2 $ 6,000
$ 8,000
$ 50

$ 400,000
Presupuesto 4
Compañía Nuño, S.A

Presupuesto de compra de materiales

1er Semestre
Materia Prima A Materia Prima B
Requerido por produccion 15200 7600
(+) Inv. final deseado 3000 1000
(=) Necesidad de compra 18200 8600
(-) Inventario inicial 4000 2500
(=) Total a comprar 14200 6100
(*) Costo por kg. $ 20 $ 40
(=) Costo de compra $ 284,000 $ 244,000

Total primer semestre $ 528,000

Total segundo semestre $ 816,000
Total anual $ 1,344,000
 2do Semestre
Materia Prima A Materia Prima B
16000 8000 Presupuesto 3
3000 1000 Tabla de inventarios
19000 9000
3000 1000
16000 8000
$ 26 $ 50
$ 416,000 $ 400,000
 Compañía Nuño, S.A
Presupuesto de mano de obra
1er Semestre 2do Semestre
Delta Sigma Delta
Req. De produccion 2100 2750 2000
Horas req por prod. 4 4 4
Total de horas 8400 11000 8000
Costo por hora 50 50 60
Total de costo MOD 420000 550000 480000

1er Semestre 970000

2do Semestre 1200000
Total anual 2170000
2do Semestre
Sigma
3000 TOTAL
4
12000 39400
60
720000 2170000
Presupuesto 6
Compañía Nuño, S.A

Presupuesto de GIF

Depreciacion 100000
Supervicion 700000
Seguro 400000
Mantenimiento 116000
Accesorios 60000
Energeticos 200000
Total 1576000 788000 X SEMESTRE

Toatl horas pres.5 39400

Tasa de aplicación 1576000 40
39400

Salidas 1476000
Presupuesto 7
Compañía Nuño, S.A

Presupuesto de Gastos de administracion y venta

Sueldos $ 150,000
Comisiones $ 60,000
Publicidad $ 300,000
Accesorios $ 60,000
Depreciacion $ 50,000
Varios $ 30,000
Total anual $ 650,000
Presupuesto 8
Compañía Nuño, S.A
Presupuesto de Inventarios finales

Materia Prima Inventario Final Costo Kg.

Materia Prima A 3000 $ 26 $ 78,000
Materia Prima B 1000 $ 50 $ 50,000
Total materia prima $ 128,000

Producto
DELTA $ 502 300 $ 150,600
SIGMA $ 604 150 $ 90,600
Total Prod. Terminados $ 241,200

Total inventario $ 369,200

 Presupuesto 9
Compañía Nuño, S.A
Presupuesto de Costo de Venta

Valuacion de Inventarios.
DELTA SIGMA
Materia Prima A 2 26 $ 52 4
Materia Prima B 1 50 $ 50 2
Mano de obra directa 4 60 $ 240 4
Gast. Indirectos de fabricacion. 4 40 $ 160 4
(Tasa de aplicación)
$ 502 (Tasa de aplicación)
Venta

26 $ 104
50 $ 100
60 $ 240
40 $ 160
(Tasa de aplicación)
$ 604
Presupuesto 9
Compañía Nuño, S.A
Presupuesto de Costo de Venta

1er. Semestre 2do. Semestre

Pre 3 Materia Prima Requerida $ 608,000 $ 816,000
Pre 5 Mano de Obra Directa $ 970,000 $ 1,200,000
Pre 6 Gast. Ind. Fab. $ 788,000 $ 788,000
Costo de Produccion $ 2,366,000 $ 2,804,000
+ Inv. Inicial Atri. Term.
Disponible
Pre 8 (-) Inv. Final Art. Term.
Costo de Venta Presuopestado
Total
$ 1,424,000
$ 2,170,000
$ 1,576,000
$ 5,170,000
$ 296,000 Estado Finanaciero.
$ 5,466,000
$ 241,200
$ 5,224,800
Estado de Resultados
Presupuesto 10
Compañía Nuño, S.A
Pre 1 Ventas 7260000
Pre 9 Costo de venta 5224800
Utilidad bruta 2035200
Gastos de operación:
Pre 7 Gast. Admon y venta 650000
Gast. Financieros 39242 689242
Utilidad de Operación 1345958
ISR 30% 403787.4
PTU 10% 134595.8 538383.2
Utilidad del Ejercicio. 807574.8
Presupuesto 11
Comapñia N
Presupuesto de efectivo

SALDO INICIAL
ENTRADAS (+)
VENTAS AL CONTADO (PRE1) $ 6,534,000.00
CLIENTES (BALANCE INCIAL) $ 86,000.00
PRESTAMO BANCARIO (INF.ADI) $ 100,000.00
EFECTIVO DISPONIBLE (=)
SALIDAS (-)
PROVEEDORES (BALANCE INCIAL) $ 240,000.00
IMPUESTOS X PAGAR (B. INCIAL) $ 180,000.00
MOD (PRE5) $ 2,170,000.00
GIF (PRE6) $ 1,476,000.00
GASTOS DE ADMON Y VENTAS (PRE7) $ 600,000.00
GASTOS FINANCIEROS (PRE10) $ 39,242.00
COMPRA DE MATERIALES(PRE4) $ 1,344,000.00
AJUSTE POR DIFERENCIA DE COSTOS $ 28,000.00
PRESUPUESTO DE EFECTIVO(=)

INFORMACION ADICIONAL
CAJA $ 50,000.00
BANCOS $ 642,758.00
 Comapñia Nuño, S.A

$ 50,000.00

$ 6,720,000.00
$ 6,770,000.00

AJUSTE POR DIFERENCIA DE COSTOS

MAT PRIMA A MAT PRIMA BDIFERENCIA
$ 20.00 $ 26.00 $ 6.00
$ 40.00 $ 50.00 $ 10.00
AJUSTE POR DIFERENCIA DE COSTOS

$ 6,077,242.00
$ 692,758.00
ENCIA DE COSTOS
INV. FINAL TOTAL
$ 3,000.00 $ 18,000.00
$ 1,000.00 $ 10,000.00
RENCIA DE COSTOS $ 28,000.00
Presupuesto 12
Comapñia Nuño, S.A
Balance General Presupuestado

Activo
Circulante
Caja $ 50,000.00
Bancos $ 713,548.00
Clintes $ 726,000.00
Inventarios:
Materia Prima $ 128,000.00
Prod. Terminados $ 241,200.00 $ 369,200.00
Total Circulante

No Circulante
Terrenos $ 758,700.00
Edificio y Eq. Industruial $ 2,000,000.00
Dep. acum $ 550,000.00 $ 1,450,000.00
Total Activo
Pasivo
Proveedrores $ 70,790.00
Impuesto por pagar
ISR 30% $ 403,787.40
PTU 10% $ 134,595.80 $ 538,383.20
Acreedores diversos $ 1,544,700.00
Total pasivo

Capital Contable
Capital aportado $ 900,000.00
Capital ganado $ 206,000.00
Utilidad del ejercicio $ 807,574.80
Total capital contable
Total pasivo mas capital
uño, S.A

pre 11

pre 1
pre 8
PRE 8
PRE 8
$ 1,858,748.00

Balance mas informacion ad.

Balance mas informacion ad.
$ 2,208,700.00 Balance mas informacion ad. Pre 6 y 7
$ 4,067,448.00

PRE 4 o inf. Ad
Deudas pendientes:
pre 10 Acreedores 100000 Prestamo bancario
compra de terreno 544700
compra de edificio 900000
$ 2,153,873.20 1544700

PRE 10
$ 1,913,574.80
$ 4,067,448.00
estamo bancario