ISTP ARGENTINA

CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS II

PRACTICA CALIFICADA N°1

Docente: CPC. Luis Zarzosa Onelio

Alumno: BEDIA CONDORI ALEXANDER JEAN
Sección: VI – A - 20
Fecha: 27/10/2021
El Banco DINERO SEGURO, realiza en el mes de octubre de 2020 los siguientes movimientos:

1) El día 5 de octubre al cierre del día en la agencia del banco DINERO SEGURO se determinó un

faltante en caja de S/ 250.00 correspondiente al depósito N° 125123654

2) El día 10 de octubre un cliente del banco DINERO SEGURO realiza un retiro en agencia de S/

600.00 de su cuenta de ahorros N° 002456789

3) El día 18 de octubre El banco DINERO SEGURO realiza una regularización en moneda extranjera

por un aumento en el tipo de cambio por el equivalente a S/ 100.00 documento de regularización

N°85213564

4) El día 25 de octubre El banco DINERO SEGURO determina al cierre del día un sobrante en caja de

S/400.00 documento N° 876432190

5) El 29 de octubre el banco DINERO SEGURO recepciona en una de sus agencias S/ 2,000.00 para

abrir una cuenta a largo plazo cuenta N° 123963582

Se pide realizar los registros contables correspondientes al mes de octubre

DESARROLLO

OPERACIONES:
------------------------------------------1------------------------------------
DEBE HABER
1908 OPERACIONES EN TRAMITE 250.00
1908.02 Faltantes de caja
1101 CAJA 250.00
1101.01.01 Billetes y Monedas
5/10/2020 Por el faltante en caja.

------------------------------------------2-------------------------------------
DEBE HABER
2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORO 600.00
2102.01.01 Personas naturales y jurídicas privadas sin fines de lucro
1101 CAJA 600.00
1101.01.01 Billetes y Monedas
10/10/2020 Por el retiro de dinero de una agencia

------------------------------------------3-------------------------------------
DEBE HABER
1101 CAJA 100.00
1101.01.01 Billetes y monedas
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO 100.00
5108.04 Diferencia por nivelación de cambio
18/10/2020 Por la regularización de la moneda extranjera

------------------------------------------4-------------------------------------
DEBE HABER
1101 CAJA 400.00
1101.01.01 Billetes y monedas
2902 SOBRANTES DE CAJA 400.00
2902.01 Sobrantes de Caja
25/10/2020 Por el Sobrante en caja del monto de 400 soles

------------------------------------------5-------------------------------------
DEBE HABER
1101 CAJA 2,000.00
1101.01.01 Billetes y monedas
2103 OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 2,000.00
2103.01.02 Certificados de depósito no negociable
29/10/2020 Por la apertura del depósito a largo plazo