1.4. Pagos parciales de cesantías y autorizaciones de la oficina
de trabajo.
1.5. Autorizaciones para el descuento del salario.
1.6. Acumulación de pagos de salarios y prestaciones de cada
trabajador.
1.7. Contrato de trabajo.
1.8. Examen médico de ingreso y evidencia de la renuncia a que
hubiere lugar. 1.9. Investigaciones efectuadas para la contratación del trabajador. 1.10. Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las disposiciones relativas a la retención de impuestos sobre salarios pagados.
2. En caso afirmativo, ¿se guardan estos archivos en forma tal
que no tengan acceso a ellos las personas que preparan la nómina, la aprueban y hacen el pago?
3. ¿Se encuentra establecido que todas las autorizaciones,
especialmente avisos de despido o retiro de empleados, sean notificados prontamente al departamento de liquidación de nómina? Registro de Tiempo SI NO N/A POND 1. Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven de base para la preparación de la nómina, ¿son preparadas y llevadas independientemente de quienes intervienen en la elaboración de las mismas? 2. Las horas extras y las bonificaciones especiales, ¿son aprobadas por empleados que supervisan las actividades pero no preparan la nómina y hacen el pago? 3. Los registros de tiempos y/o otras novedades de nómina, ¿son reportadas oportunamente a quienes elaboran la nómina? Preparación y comprobación de la nómina SI NO N/A POND 1. Las personas que preparan la nómina y liquidan las prestaciones sociales, ¿tienen funciones independientes de la contratación o despido del personal?
2. Dichas personas, ¿son independientes de las que efectúan la
distribución contable de nómina y las liquidaciones de prestaciones sociales?
3. ¿Se revisa la nómina y la liquidación de prestaciones sociales
por empleados que no intervienen en su preparación, autorización y pagos? 4. La nómina y las liquidaciones de prestaciones, ¿son aprobadas por un empleado responsable? 5. La distribución contable de la nómina y la liquidación de las prestaciones sociales, ¿son revisadas por alguien distinto del departamento de liquidación de nómina? Pago de nómina y prestaciones sociales SI NO N/A POND 1. El pago de nómina, ¿se realiza en cheque o transferencia electrónica?
2. El pago de la nómina es hecho por empleados que:
2.1. ¿No intervienen y no controlan la preparación de las
nóminas?
2.2. ¿No son responsables por la contratación o despido del
personal?
2.3. ¿No intervienen y no controlan las liquidaciones de
prestaciones sociales?
2.4. ¿No aprueban los informes de tiempo?
3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidación de prestaciones
sociales, ¿es conciliada regularmente por un empleado que no tenga conexión alguna con la preparación de la nómina y con el pago de la misma? cha: visó: rsión: