CUESTIONARIO DE AUDITORIA

Empresa: Prepar: Periodo Evaluado :

Responsable: Fecha Inicio: Fecha Final :
Revis :
Cargo: Ide PT: Nro. Folio :
Caracterizacin Proceso de Auditora:
rea Auditada: Nmina

Registro de Personal SI NO N/A Nr. H Observac

1. El archivo individual de cada trabajador contiene:

1.1. Fecha de entrada.

1.2. Cambios, aumentos, etc., debidamente aprobados.

1.3. Bases del sueldo o jornal.

1.4. Pagos parciales de cesantas y autorizaciones de la oficina

de trabajo.

1.5. Autorizaciones para el descuento del salario.

1.6. Acumulacin de pagos de salarios y prestaciones de cada

trabajador.

1.7. Contrato de trabajo.

1.8. Examen mdico de ingreso y evidencia de la renuncia a

que hubiere lugar.
1.9. Investigaciones efectuadas para la contratacin del
trabajador.
1.10. Informaciones necesarias para dar cumplimiento a las
disposiciones relativas a la retencin de impuestos sobre
salarios pagados.

2. En caso afirmativo, se guardan estos archivos en forma tal

que no tengan acceso a ellos las personas que preparan la
nmina, la aprueban y hacen el pago?

3. Se encuentra establecido que todas las autorizaciones,

especialmente avisos de despido o retiro de empleados, sean
notificados prontamente al departamento de liquidacin de
nmina?
Registro de Tiempo SI NO N/A Observac
1. Los registros de tiempo u otras informaciones que sirven de
base para la preparacin de la nmina, son preparadas y
llevadas independientemente de quienes intervienen en la
elaboracin de las mismas?
2. Las horas extras y las bonificaciones especiales, son
aprobadas por empleados que supervisan las actividades pero
no preparan la nmina y hacen el pago?
3. Los registros de tiempos y/o otras novedades de nmina,
son reportadas oportunamente a quienes elaboran la nmina?
Preparacin y comprobacin de la nmina SI NO N/A Observac
1. Las personas que preparan la nmina y liquidan las
prestaciones sociales, tienen funciones independientes de la
contratacin o despido del personal?

2. Dichas personas, son independientes de las que efectan la

distribucin contable de nmina y las liquidaciones de
prestaciones sociales?

3. Se revisa la nmina y la liquidacin de prestaciones

sociales por empleados que no intervienen en su preparacin,
autorizacin y pagos?
4. La nmina y las liquidaciones de prestaciones, son
aprobadas por un empleado responsable?
5. La distribucin contable de la nmina y la liquidacin de las
prestaciones sociales, son revisadas por alguien distinto del
departamento de liquidacin de nmina?
Pago de nmina y prestaciones sociales SI NO N/A Observac
1. El pago de nmina, se realiza en cheque o transferencia
electrnica?

2. El pago de la nmina es hecho por empleados que:

2.1. No intervienen y no controlan la preparacin de las

nminas?

2.2. No son responsables por la contratacin o despido del

personal?

2.3. No intervienen y no controlan las liquidaciones de

prestaciones sociales?

2.4. No aprueban los informes de tiempo?

3. La cuenta bancaria de sueldos y liquidacin de prestaciones

sociales, es conciliada regularmente por un empleado que no
tenga conexin alguna con la preparacin de la nmina y con el
pago de la misma?
valuado :
io: Fecha Final :
Nro. Folio :

Observaciones

Observaciones
Observaciones

Observaciones
 LISTA DE CHEQUEO DE AUDITORIA
Prepar: Periodo Evaluado :
Empresa: Fecha Inicio: Fecha Final :
Revis :
Ide PT: Nro. Folio :
rea Auditada: Administrativa

Actividades sustantivas SI NO N/A Nr. H Observac

1. Verifique que el personal hace uso del carnet institucional en
lugar visible
2. Compruebe que el personal cumple con los horarios
laborales

3. Verifique que el personal hace uso de las dotaciones

4. Verifique que el personal cuenta con las herramientas de

trabajo necesarias
5. Compruebe que el personal conoce el esquema jerarquico de
la organizacin
6. Verifique que el reglamento de trabajo se encuentra en lugar
visible y en sitio pblico
7. Compruebe que el personal conoce los objetivos
organizacionales
8. Compruebe que el personal ha recibido capacitacin en
primeros auxilios
valuado :
io: Fecha Final :
Nro. Folio :

Observaciones
 FORMATO DE ENTREVISTA
Empresa: Prepar: Periodo Evaluado :
Entrevistado: Fecha Inicio: Fecha Final :
Revis :
Cargo: Ide PT: Nro. Folio :
rea Auditada: Administrativa

Preguntas Observaciones/Concepto
valuado :
io: Fecha Final :
Nro. Folio :

Observaciones/Concepto
 PLANILLA DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
Prepar: Periodo Evaluado :
Empresa: Fecha Inicio: Fecha Final
Revis :
Ide PT: Nro. Folio :
rea Auditada: Administrativa

Descripcin Hallazgos Ref PT Riesgo Nro. Observaciones/Comprom

RIA
valuado :
io: Fecha Final :
Nro. Folio :

Observaciones/Compromisos Conformidad
 PLANILLA DE RESUMEN DE AUDITORIA
Prepar: Periodo Evaluado :
Empresa: Fecha Inicio: Fecha Final
Revis :
Ide PT: Nro. Folio :

Descripcin Hallazgos Ref PH Riesgo Observaciones/compro

ORIA
riodo Evaluado :
cha Inicio: Fecha Final :
PT: Nro. Folio :

Observaciones/compromisos