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AUDITORIA CICLO DE TESORERIA PROGRAMA DE AUDITORIA Este cuestionario tiene como objetivo evaluar, la aplicacin y el uso de la caja menor,

caja general, conciliacin bancarias, de los CDT y manejo de las ventas dbitos y crditos de la organizacin. Son los dineros de caja menor usados para pagar facturas que se vencen en el da? NO Son los dineros de caja menor usados para prstamo que requiera algn empleado? NO Son los dineros de caja menor usados estrictamente para fines por el fue es creada? SI Es el arqueo de caja menor legalizado dentro de las fechas parametrizadas? SI Son respetadas las polticas de legalizacin en toda su amplitud? SI Son las conciliaciones bancarias ajustadas en el pre- cierre del mes? SI Son oportunamente contabilizados las notas dbitos y crditos que se relacionan en las conciliaciones bancarias? NO Es debidamente respetado el tiempo (6meses) del retiro de los cheques por parte de los acreedores? SI Son los CDT oportunamente cancelados en el mes? SI Segn polticas, son pagadas las obligaciones financieras con CDT oportuna? SI

de manera

Son emitidos apropiadamente los descuentos de las ventas tanto debito como crdito? SI Son llevadas a cabo en su totalidad todos los requerimientos para otorgar crdito de venta? SI Son emitidas todas las devoluciones de las ventas de contado y a crdito sin evaluar los motivos por el cual no fue aceptado el producto? NO