NOMBRES: KELY FATIMA

APELLIDOS: SOLANO PASCUAL

TEMA: ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE UNA

EMPRESA, UTILIZANDO RATIOS

CURSO: C O N T A BI L I D A D F I N A N CI E RA

INSTRUCTOR: PAREDES GIRALDO ALDO JOEL

ESPECIALIDAD: ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

CICLO: V

CFP: HUAURA
 TRABAJO FINAL DEL CURSO
SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE

2
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: SOLANO PASCUAL KELY FATIMA ID: 1276108

Dirección Zonal/CFP: HUAURA
Carrera: ADMINISTRACION INDUSTRIAL Semestre: V
Curso/ Mód. Formativo CONTABILIDAD FINANCIERA
ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE UNA EMPRESA,
Tema del Trabajo:
UTILIZANDO RATIOS

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N ACTIVIDADES/
° CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
ENTREGABLES
0 INFORMACION GENERAL 09/
1 05
0 PLANIFICACION DEL 09/
2 TRABAJO 05
0 09/
3 PREGUNTAS GUIAS
05
0 11/
4 PROCESO DE EJECUCION 05
0 11/
5 DIBUJO/DIAGRAMA
05
0 11/
6 LISTA DE RECURSOS
05

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

1
¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de una

2 empresa?

¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico-financiero

3 basado en los ratios

3
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

Se le llama análisis horizontal a la variación porcentual que ha experimentado en el
tiempo una partida (cualquiera sea la partica o cuenta que se haya de medir).
busca determinar la variación que un rubro ha sufrido en un periodo respecto de otro. Esto es
importante para determinar cuánto se ha crecido o disminuido en un tiempo determinado.
El análisis financiero utiliza el sistema vertical, que consiste en determinar el
peso proporcional (en porcentaje) que tiene cada cuenta dentro del estado financiero analizado.
Esto permite determinar la composición y estructura de los estados financieros.

2. . ¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de una

empresa?
Un balance general se compone de
activos, pasivos y capital contable. El
reporte se divide en dos partes, primero
se colocan los activos y después los
pasivos, y el orden de cada uno de los
componentes de ellos dependerá de su
liquidez: de mayor a menor.

4
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

La estructura del estado de pérdidas y

ganancias se agrupa de la siguiente
manera: ingresos, costos y gastos. En base
a estos tres rubros principales se estructura
el reporte.
Ingresos con los costos y gastos relativos,
para determinar la utilidad o pérdida neta.

3. ¿Cómo realizar las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico-financiero

basado en las ratios?
TENER A LA MANO ALGUNOS DOCUMENTOS QUE TE AYUDARÁN A
OBTENER LA INFORMACIÓN NECESARIA, TALES COMO:
1. Balance anual de ingresos y egresos.
2. Estados de cuenta del banco.
3. Reportes de gastos.
4. Reportes de ventas.
5. Declaraciones fiscales.
5 sencillos pasos de cómo lograr análisis financieros de forma rápida y
eficaz?
Consideraciones previas: Es importante que tengas presentes los rubros que se pueden medir
con un análisis financiero, es decir, el estudio te ayudará principalmente a evaluar al menos
tres aspectos fundamentales de tu empresa:

• Liquidez
• Endeudamiento
• Gestión

5
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

Revisa y coteja: Es recomendable que hagas hojas de cálculo por separado de ingresos y
egresos. Ya que has registrado toda la información, es momento de buscar patrones y
comenzar a comparar, es decir, cotejaremos las ventas de enero de este año, con las del mismo
periodo de los años anteriores, por poner un ejemplo.
Creación de indicadores: Ya que pusiste en contexto toda la información previamente
cotejada en tu análisis financiero, es hora de crear tus propios indicadores, los cuales son
herramientas que te ayudarán a medir el éxito de cada paso que des en tu empresa, así como tu
desempeño actual.
En tu análisis financiero debes pasar por alto tu menor y tu mayor ganancia para obtener un
promedio preciso sobre las ventas que suele haber, de esa forma obtendrás un rango que te
permitirá conocer si las ventas están bajas o altas, según tu propia historia.
Lo mismo debes hacer con cada rubro.

Análisis de resultados: Una vez que has creado con éxito tus propios indicadores, es
momento de hacer una valoración sobre los resultados de tu análisis financiero.

En esta ponderación aplicarás todos los conocimientos que te ha brindado el ejercicio que acabas
de hacer para llegar a conclusiones, las cuales te permitirán marcar el rumbo que debe seguir tu
empresa a continuación.

Recuerda que para que un análisis financiero sea realmente eficaz debes reducir el margen de
error al mínimo, por ello es importante que cuentes con herramientas analíticas que te permitan
hacerlo con mayor exactitud y mucho más rápido.

6
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

PLANTEAMIENTO DEL
TRABAJO

Un empresario, requiere hacer un análisis económico financiero con lafinalidad de medir

y comparar en el tiempo las variables más significativas para medir los riesgos y
anticipar la trayectoria de la empresa.
Se requiere la elaboración del Balance general y los estados de resultados desarrollados
de tres años consecutivos de una empresa,utilizando el programa Excel y realizar los
Cálculos de ratios de liquidez, las ratios de gestión, las ratios de solvencia, ratios de
rentabilidad, explicando las conclusiones y recomendaciones del estado económico
financiero de la empresa.

7
TRABAJO FINAL DEL CURSO

8
TRABAJO FINAL DEL CURSO

9
TRABAJO FINAL DEL CURSO

RATIOS DE
LIQUIDEZ

10
TRABAJO FINAL DEL CURSO

11
TRABAJO FINAL DEL CURSO

RATIOS DE
GESTION

12
TRABAJO FINAL DEL CURSO

13
TRABAJO FINAL DEL CURSO

RATIOS DE
SOLVENCIA

14
TRABAJO FINAL DEL CURSO

15
TRABAJO FINAL DEL CURSO

RATIOS DE
RENTABILIDAD

16
TRABAJO FINAL DEL CURSO

17
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
Lo primero que tengo que hacer es descargar el AMBIENTE LIMPIO Y
PDFpara poder saber en qué consiste el método ORDENADO
de trabajo y en cuantas partes se entrega el trabajo
final.
Para mi última entrega tengo leer el material del
curso e investigar las preguntas y seguir las
enseñanzas del profesor e investigar un método ISO 9000
que nos ayude sobre la formación.
Los pasos en general para la primera entrega son
lossiguientes:
✓ DATOS PERSONALES
✓ PLANIFICACIÓN ISO 9000
✓ PREGUNTAS GUÍA RESUELTAS
✓ PROCESO DE EJECUCIÓN
✓ DIBUJO/ ESQUEMA/ DIAGRAMA
✓ LISTA DE RECURSOS
Finalmente indicamos nuestra lista de recursos que AMBIENTE LIMPIO Y
hemos venido utilizando para la realización de nuestro ORDENADO
trabajo final.
Para poder cumplir con las fechas ya establecidas en el
trabajo final.

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

18
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

RATIOS FINACIEROS

índices o indicadores resultantes de la relación entre

dos cifras económicas, provenientes de los estados
financieros de una organización

Ratio de test ácido Ratio de disponibilidad:

RATIOS DE LIQUIDEZ
Miden la capacidad de la
empresa de cumplir sus
obligaciones de pago a
corto plazo.
añade algo más de Es la ratio más exigente, ya que
restricción en lo sólo considera como activo líquido
relativo a los el dinero realmente recogido en la
importes caja y cuentas bancarias de la
empresa y las inversiones
disponibles,
financieras a corto plazo que la
eliminando las
empresa realiza para obtener
existencias del
rendimientos adicionales de sus
numerador.
excedentes de tesorería
puntuales.

[NOMBRE DEL TRABAJO]

[APELLIDOS Y NOMBRES] [ESCALA]

19
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS

Celular.
Laptop
Cargador

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

Word.
PDF

5. MATERIALES E INSUMOS

✓ HOJAS
✓ MANUAL

20