Líderes en Impuestos Territoriales

23 Años

DIPLOMADO
EN TRIBUTOS
TERRITORIALES

Contraloría del Valle del Cauca

TEMAS A TRATAR:

IMPUESTOS A LA ECONOMÍA
IMPUESTO A LA PROPIEDAD
OTROS IMPUESTOS, TASAS Y
PARTICIPACIONES
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

MODALIDAD: VIRTUAL
DURACIÓN: 80 HRS
 OFERTA DE VALOR
Este diplomado recoge todos los conocimientos necesarios para la actualización
normativa y la buena gerencia de los tributos bien sea en entidades territoriales o
empresas. Cada área temática es abordada por un profesional con conocimientos
especializados en el tema, cuya experiencia es un plus a la hora de resolver las
diferentes dudas y situaciones problema planteadas en pro del desarrollo integral
de los participantes, quienes tendrán al final de este proceso la capacidad de
gerenciar todos los procesos tributarios territoriales bien sea en entidades
públicas o privadas.

Objetivos Específicos
Objetivo General
Proporcionar a los participantes
los conocimientos necesarios
para actualizarse en materia
tributaria, conocer a fondo cada
uno de los impuestos y tasas
que aplican según la ley y
brindar herramientas que les
permitan hacer una buena
gestión de los tributos bien sea
a nivel municipal y/o
empresarial.
Brindar información actualizada en
materia tributaria según las nuevas
normatividades vigentes y
sentencias de las altas cortes
constitucionales.
Revisar los diferentes tributos del
orden territorial como son:
impuestos, tasas, contribuciones,
participaciones e ingresos no
tributarios; sus normatividades,
exenciones, causaciones, tasas y
demás requisitos para que puedan
ser recaudados por el ente
territorial.

METODOLOGÍA
Sesiones interactivas a través de plataforma Zoom

Lunes- Martes- Miércoles-Jueves de 6pm a 8pm

Sábados de 8am a 12 pm y/o a convenir

Análisis de casos puntuales planteados

por los participantes

GRUPO COLOMBIANO DE CONSULTORÍA PÁGINA 02

Industria y Comercio
EXENCIONES
AUTORIZACIÓN LEGAL EXCLUSIONES Y
HECHO GENERADOR REQUISITOS
CAUSACIÓN TARIFAS
SUJETO RETENCIÓN EN LA FUENTE
ACTIVIDADES ECONÓMICAS Y AUTORETENCIÓN
TERRITORIALIDAD (RETEICA)
BASES GRAVABLES JURISPRUDENCIA DE LAS
GENERALES Y ESPECIALES ALTAS CORTES.

Régimen Simple de
Tributación
BASES GRAVABLES
NORMATIVIDAD
ACTIVIDADES ECONÓMICAS
HECHO GENERADOR
TARIFAS
TERRITORIALIDAD
TARIFA CONSOLIDADA
SUJETOS
REPORTES DE INFORMACIÓN
REQUISITOS DE INSCRIPCIÓN
DE LA DIAN AL ENTE TERRITORIAL

Impuesto complementario
de avisos y tableros
AUTORIZACIÓN LEGAL DEL IMPUESTO
HECHO GENERADOR
SUJETO
JURISPRUDENICA DE LAS ALTAS CORTES
Impuesto a espectáculos
públicos
TARIFAS
AUTORIZACIÓN LEGAL FORMAS DE LIQUIDACIÓN
HECHO GENERADOR Y PAGO
CAUSACIÓN REQUISITOS PARA
SUJETO OBTENER EL PERMISO
BASES GRAVABLES EXENCIONES Y NO
SUJECIONES

Impuesto a las Rifas y

juegos de Azar
MODALIDAD DE LA OPERACIÓN
AUTORIZACIÓN LEGAL DE LAS RIFAS
DEFINICIÓN CONTENIDO DE LA BOLETA
HECHO GENERADOR PAGO DE LOS DERECHOS DE
SUJETO PASIVO EXPLOTACIÓN
BASE GRAVABLE GARANTÍAS PARA EL PLAN DE
EXENCIONES PREMIOS
TARIFA DEL IMPUESTO PROHIBICIONES
RIFAS PROMOCIONALES COMPETENCIA Y PERMISOS
EXPLOTACIÓN DE LAS RIFAS CAUSACIÓN
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS
CORTES

Impuesto del alumbrado

público
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
ESTUDIO TÉCNICO DE REFERENCIA SERVICIO PÚBLICO DE
ALUMBRADO
DEBERES DEL RECAUDADOR
CAUSACIÓN
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES
Impuesto Predial
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
CAUSACIÓN
PERIODO GRAVABLE
SUJETO PASIVO
CLASIFICACIÓN DE LOS
PREDIOS
DESTINACIÓN ECONÓMICA
TARIFAS Y CATEGORÍAS
PARA LA LIQUIDACIÓN DEL
IMPUESTO
DETERMINACIÓN OFICIAL
DEL IMPUESTO PREDIAL POR
EL SISTEMA DE
FACTURACIÓN
SISTEMA DE AUTOEVALÚO
DEL IMPUESTO PREDIAL
SISTEMA DE PAGO
ALTERNATIVO POR CUOTAS
LÍMITES DEL IMPUESTO
RECONOCIMIENTO Y
CONTROL DE LAS
EXENCIONES Y
EXCLUSIONES
ESTRATIFICACIÓN
REPORTE DE MUTACIONES
JURISPRUDENCIA DE LAS
ALTAS CORTES

Delineación Urbana
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
PERMISOS
CAUSACIÓN
FUNCIÓN DE SOLIDARIDAD
TARIFA
DECLARACIÓN Y PAGO
AUTORIZACIÓN LEGAL
PERIODO GRAVABLE
FORMAS DE LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Servicios de Planeación

CONCEPTO DE USO DE SUELO

REVISIÓN DE PLANOS
AUTORIZACIÓN DE AMPLIACIÓN
VISITAS TÉCNICAS
REMOCIÓN DE TIERRAS
NOMENCLATURA
Impuesto por la expedición de licencia de urbanismo
y construcción
ACTUACIONES URBANÍSTICAS
CONSTRUCCIÓN
OBRA NUEVA
AMPLIACIÓN
MODIFICACIÓN
ADECUACIÓN
REFORZAMIENTO ESTRUCTURAL
RESTAURACIÓN
RECONSTRUCCIÓN
CERRAMIENTO Y DEMOLICIÓN DE EDIFICACIONES.
INTERVENCIÓN Y OCUPACIÓN DEL ESPACIO PÚBLICO
URBANIZACIÓN
PARCELACIÓN
LOTEO O SUBDIVISIÓN DE PREDIOS LOCALIZADOS EN
TERRENOS URBANOS, DE EXPANSIÓN URBANA Y RURALES.

Plusvalía
AUTORIZACIÓN LEGAL
EFECTO PLUSVALÍA
HECHO GENERADOR
ÁREA DE OBJETO EN LA PARTICIPACIÓN EN PLUSVALÍA
MONTO DE LA PARTICIPACIÓN EN PLUSVALÍA
EXIGIBILIDAD Y COBRO DE PARTICIPACIÓN
DETERMINACIÓN DEL EFECTO PLUSVALÍA
PROCEDIMIENTO DEL CÁLCULO DEL EFECTO PLUSVALÍA
ENTIDAD O PERSONA ENCARGADA DE FIRMAR EL EFECTO
PLUSVALÍA
LIQUIDACIÓN DEL EFECTO DE PLUSVALÍA
REVISIÓN DE LA ESTIMACIÓN DEL EFECTO PLUSVALÍA
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Obras por valorización

AUTORIZACIÓN LEGAL
PREDIOS AFECTADOS-BENEFICIADOS
LIQUIDACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN
ANOTACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN DE VALORIZACIÓN
APROBACIÓN DE OBRAS POR CONTRIBUCIÓN DE LA
VALORIZACIÓN
QUÉ ES EL ESTATUTO DE VALORIZACIÓN
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES
Uso del espacio público

AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
HECHOS URBANÍSTICOS
CAUSACIÓN
TARIFA Y/O FORMAS DE RECAUDO
DESTINACIÓN

Ruptura de vías
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
HECHOS URBANÍSTICOS
CAUSACIÓN
TARIFA Y/O FORMAS DE RECAUDO
DESTINACIÓN

Impuesto de tasas al urbanismo (obras

por compensación)

AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
HECHOS URBANÍSTICOS
CAUSACIÓN
TARIFA Y/O FORMAS DE RECAUDO
DESTINACIÓN
Contribución sobre contrato de
obra pública
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
HECHOS URBANÍSTICOS
CAUSACIÓN
TARIFA Y/O FORMAS DE RECAUDO
DESTINACIÓN

Impuesto de publicidad exterior

visual y pantallas electrónicas
AUTORIZACIÓN LEGAL CAUSACIÓN
DEFINICIÓN DE PUBLICIDAD DECLARACIÓN,
EXTERIOR VISUAL LIQUIDACIÓN Y PAGO
ELEMENTOS DEL IMPUESTO ELEMENTOS QUE NO SE
HECHO GENERADOR CONSIDERAN COMO
SUJETO PASIVO PUBLICIDAD EXTERIOR
BASE GRAVABLE VISUAL
TARIFAS JURISPRUDENCIA DE LAS
COMPETENCIAS Y PERMISOS ALTAS CORTES
CAUSACIÓN

Participación en el recaudo de los

impuestos departamentales:
DEGÜELLO DE GANADO MAYOR
VEHÍCULOS
DEFINICIÓN
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
LIQUIDACIÓN Y PAGO
EXENCIONES
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES
Concurso económico para la actualización
de la estratificación socioeconómica

AUTORIZACIÓN LEGAL
SERVICIOS DE ESTRATIFICACIÓN
REALIZACIÓN DE LA ESTRATIFICACIÓN
APLICACIÓN DE LA ESTRATIFICACIÓN
CONCURSO ECONÓMICO
TASA CONTRIBUTIVA
SUJETO PASIVO
HECHO GENERADOR
BASE GRAVABLE
MONTO DE LA TASA
LIQUIDACIÓN Y PAGO
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Estampillas

ESTAMPILLA PRO DOTACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE

LOS CENTROS DE BIENESTAR DEL ANCIANO,
INSTITUCIONES Y CENTROS DE VIDA PARA LA
TERCERA.
ESTAMPILLA PRO CULTURA
ESTAMPILLA PRO ELECTRIFICACIÓN RURAL
ESTAMPILLAS DEPARTAMENTALES

Impuesto Nacional de transporte por

oleoductos y gaseoductos

DEFINICIÓN
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
LIQUIDACIÓN Y PAGO
DISTRIBUCIÓN DEL RECAUDO
Sobretasa Bomberil

AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
DECLARACIÓN Y PAGO
DESTINACIÓN
FACULTADES DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Sobretasa a la Gasolina
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
DECLARACIÓN Y PAGO
POLÍTICA DE FISCALIZACIÓN
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Sobretasa Ambiental

AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
EXENCIONES
FACULTADES DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES
Tasa del Deporte

AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
EXENCIONES
DESTINACIÓN
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Tasa por derecho a parqueo sobre

zonas públicas
AUTORIZACIÓN LEGAL
HECHO GENERADOR
SUJETO PASIVO
CAUSACIÓN
ZONAS SEÑALIZADAS
BASE GRAVABLE
TARIFA
EXENCIONES
DESTINACIÓN
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES

Impuesto de Circulación y tránsito

de vehículos de servicio público
AUTORIZACIÓN LEGAL
NATURALEZA Y OBJETO
SUJETO PASIVO
HECHO GENERADOR
CAUSACIÓN
BASE GRAVABLE
TARIFA
CANCELACIÓN Y/O RETIRO DE MATRÍCULA
TRASPASO DE LA PROPIEDAD
PERIODO DE PAGO DEL IMPUESTO
JURISPRUDENCIA DE LAS ALTAS CORTES
COBRO DE SERVICIOS DE CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO
Ingresos No tributarios

ARRENDAMIENTO Y ALQUILERES DE BIENES MUEBLES E

INMUEBLES DE LOS ENTES TERRITORIALES
USO DEL ESPACIO PÚBLICO
USO DEL TERRITORIO PARA ACTIVIDADES RECREODEPORTIVAS
COMPARENDO DE POLICÍA
COMPARENDO DE TRÁNSITO
USO DE ZONAS PERMITIDAS DE ESTACIONAMIENTO

Procedimiento Tributario
DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO
A) ASPECTOS GENERALES DEL PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
B) OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
C) DECLARACIÓN TRIBUTARIA
TIPOS DE DECLARACIÓN
FIRMEZA DE LA DECLARACIÓN
CORRECCIÓN DE LAS DECLARACIONES
COMPENSACIONES Y/O DEVOLUCIONES
D) CONTROL DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
NOTIFICACIONES DE LAS ACTUACIONES DE LA
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
COMPETENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

E) FISCALIZACIÓN PARA EFECTOS DE DETERMINACIÓN DEL

TRIBUTO
AMPLIAS FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN EN LAS
DILIGENCIAS PRELIMINARES
INSPECCIONES TRIBUTARIAS Y CONTABLES
EMPLAZAMIENTOS
REQUERIMIENTO ESPECIAL
LIQUIDACIÓN OFICIAL DE REVISIÓN
F) FISCALIZACIÓN PARA EFECTOS DE IMPOSICIÓN DE
SANCIONES
PRINCIPIOS DEL DERECHO SANCIONATORIO TRIBUTARIO
CONTENIDO DEL PLIEGO DE CARGOS Y RESPUESTA AL
PLIEGO DE CARGOS
G) PROCEDIMIENTO OFICIAL DE AFORO
H) LIQUIDACIÓN PROVISIONAL
I) EL RECURSO DE REPOSICIÓN
J) REVOCATORIA DIRECTA TRIBUTARIA
K) ABUSO EN MATERIA TRIBUTARIA
Cobro Coactivo

TÍTULOS EJECUTIVOS
COMPETENCIA EN LOS PROCESOS DE COBRO COACTIVO
PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN DE COBRO TRIBUTARIA
INTERRUPCIÓN Y SUSPENSIÓN DE LA FACULTAD DE COBRO DE
LAS ACREENCIAS TRIBUTARIAS
MEDIDAS PREVENTIVAS O CAUTELARES
MANDAMIENTO DE PAGO
EXCEPCIONES EN CONTRA DEL MANDAMIENTO DE PAGO
RESOLUCIÓN DE LAS EXCEPCIONES EN CONTRA DEL
MANDAMIENTO DE PAGO
RECURSOS EN CONTRA DE LA RESOLUCIÓN QUE RESUELVE LAS
EXCEPCIONES EN CONTRA DEL MANDAMIENTO DE PAGO
REVOCATORIA DIRECTA EN EL PROCESO DE COBRO COACTIVO
Y SUS EFECTOS

Régimen probatorio

IMPORTANCIA, NECESIDAD Y OPORTUNIDAD DE LA

PRUEBA
IN DUBIO CONTRA FISCUM Y PRESUNCIÓN DE VERACIDAD
MEDIOS PROBATORIOS

Procedimientos determinativos del

Tributo

NOTIFICACIONES
PROCESO DE COBRO
FISCALIZACIÓN
INFORMACIÓN EXÓGENA
RÉGIMEN SANCIONATARIO
DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
CONFERENCISTAS

PEDRO PABLO
PIÑEROS
Experto en Tributos Territoriales

Economista, especialista en Gerencia de

Impuestos. Ex funcionario de la dirección de

impuestos de Bogotá. 30 años de experiencia

asesorando a Entes Territoriales en materia

Tributaria. Coautor de más de 150 Reformas

Tributarias territoriales

ANGÉLICA
CASTRILLÓN
Directora Unidad de Estudios Tributarios

Territoriales

Administradora Pública, especialista en

finanzas públicas de la ESAP, coautora

de más de 20 reformas tributarias

territoriales. Más de seis años de

experiencia como asesora en impuestos

territoriales para el sector público y

privado.

WILLIAM
BOHÓRQUEZ
Director de fiscalización de grandes

contribuyentes en la Dirección de

Impuestos Distritales

Especialista en Derecho tributario y

aduanero. 25 años de experiencia en la

dirección de impuestos distritales

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Para conocer las necesidades del área de

Hacienda pública territorial y de la oficina de
planeación y Presentarle soluciones inmediatas
y efectivas

Líderes en Impuestos Territoriales

Pág Web: www.grupogcc.co

Celular y Whatsapp: 312 6604343

Correo electrónico: gccmercadeo@gmail.com