TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2019 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 60.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u más IVA, 24 muñecas por valor de
$37.000 c/u mas IVA, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u mas IVA, se cancela el
20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70% mas IVA, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado. El crédito es a 2 años. Cause los intereses del primer trimestre y registre
el pago de la primera cuota.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 mas IVA, el 35% con transferencia y el resto a
crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. No olviden calcular la seguridad social
de cada trabajador.
 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000 mas IVA, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: Se deben hacer los registros contables de cada una de la operaciones y al

final determinar los saldos de cada cuenta teniendo en cuenta los saldos iniciales
dados en la primera parte de este ejercicio, hacer el estado de situación financiera y
el estado de resultados.