Planeación de Marketing y Presupuestos Comerciales

Unidad Didáctica: Gestión Presupuestaria Carrera: Administración de Empresas Semestre: V
I. PLANEACIÓN DE MARKETING Y PRESUPUESTOS COMERCIALES
I.1. PLANEACIÓN DE MARKETING
A. CONCEPTO.
El plan de marketing es la herramienta básica de gestión que debe

utilizar toda empresa orientada al mercado que quiera ser competitiva.
En su puesta en marcha quedarán fijadas las diferentes actuaciones que
deben realizarse en el área del marketing, para alcanzar los objetivos
marcados.
Este no se puede considerar de forma aislada dentro de la compañía,

sino totalmente coordinado y congruente con el plan estratégico, siendo
necesario realizar las correspondientes adaptaciones con respecto al
plan general de la empresa, ya que es la única manera de dar respuesta
válida a las necesidades y temas planteados.
Un plan de marketing es un documento que las empresas realizan

anualmente que recoge:
 Objetivos principales para ese año.

 Situación del mercado y la empresa.
 Definición de los clientes de la empresa.
 Principales campañas a realizar y objetivo esperado de cada
campaña.
 Plan de acciones anual donde aparece cuando y quien ejecutará
las diferentes acciones programadas para esos años.
 Presupuesto que se va a invertir en cada acción.
 Plan de contingencia en caso de que las acciones no estén
funcionando que se hará.
Pero lo más importante no es saber qué es un plan de marketing, lo más

importante es saber por qué lo necesitas.
Necesitas un estrategia de marketing en tu empresa porque:
 Te obliga a enfocarte en unos objetivos medibles.

 Te permite tener presente una vez más quién es tu cliente y que
necesita.
 Es la única forma de que tus acciones de marketing estén
enfocadas en tu objetivo y tu cliente y que sean coherentes unas
con otras.
ESTUDIANTE: LUZ MARIA VELA VÁSQUEZ 1

 Te hará ahorrar dinero enfocándote solo en aquellas acciones

que funcionan.
 Lo necesitas para planificar tus acciones a lo largo del año y
prever cuánto tiempo y recursos necesitarás.
 Podrás ver antes de acabar con todo tu presupuesto qué está
funcionando y qué no y poder hacer cambios.
 Te permite hacer una evaluación a final de año para ver puntos
de mejora y lecciones aprendidas.
En resumen, un plan de marketing te hace a seguir un proceso que te

obliga a pensar en cuál es la mejor manera para atraer clientes,
convertirlos en clientes, venderles más productos o servicios y apoyarte
en ellos para conseguir más clientes.
B. PARTES DE UN PLAN DE MARKETING:
Un plan de marketing es un documento vivo y personal de cada

empresa con lo que cada una debe adaptarlo a las necesidades y
casuística concreta de su empresa.
Pero hay unos requisitos mínimos que se tienen que cumplir sí o sí.
Objetivos:
Los objetivos son la parte más importante del plan de marketing.
Si no hemos definido unos objetivos adecuados el plan de marketing no

servirá para nada.
Por ello, los objetivos que nos marquemos deben ser M.E.T.A.:
 Medibles
 Específicos
 Con un tiempo límite
 Asequibles
Si los objetivos que pones no cumplen estas características no servirán

de nada y acabarás pensando que el marketing no sirve para nada o
que si sirve pero no tienes muy claro cómo.
En general, el objetivo principal del marketing, y de cualquier empresa

es crecer.
Tu empresa crecerá solo si consigues alguna de estas cuatro cosas:
 Atraer más clientes a tu embudo de conversión.

 Convertir a más lead en clientes.

 Vender más caro o más cosas a tus clientes.
 Disminuir tus costes.
Algunos ejemplos de objetivos META serían:
 Aumentar mis ventas del producto X un 20% en los próximos 12

meses
 Aumentar mi facturación un 15% en los próximos 12 meses
 Conseguir 3 cliente con una facturación media de 10.000€ al año
 Aumentar el Life time value (LTV) de mis clientes un 10%
 Tener una tasa de conversión del 10%
 Tener una tasa de ventas del 20%
Presupuesto:
Es muy importante fijar un presupuesto para la consecución de estos

objetivos.
Este presupuesto debe ser acorde con el objetivo marcado.
No puedes tener como objetivo duplicar tus ventas en 12 meses y luego

decir que le vas a dedicar 100€ al año y 1 hora al mes porque no va a
funcionar, y no será culpa de tu estrategia de marketing si no tuya.
El presupuesto puede ser en tiempo, en dinero o ambos pero debes fijar

un presupuesto global y luego dividirlo entre las diferentes acciones que
vayas a realizar.
Métricas:
Para saber si algo ha funcionado o no, cómo ha funcionado y cómo

mejorarlo necesitamos medir.
Algunas de las métricas más usadas para medir el éxito o fracaso de tus
acciones de marketing son estas:
 Suscriptores a presupuestos: porcentaje de suscriptores que

acaban pidiendo un presupuesto.
 Petición de presupuestos/ nº de suscriptores *100
 Presupuestos a clientes: porcentaje de los presupuestos enviados
que acaba por ser aceptados
 Clientes/ número de presupuestos enviado *100
 Facturación media por cliente:
 Facturación total/ número de clientes

 LTV simplificada: Valor de vida del cliente, la facturación

acumulada de un cliente en todo el tiempo que será cliente
nuestro.
Facturación total/ número de clientes * número veces que compra
un cliente de media
 Tiempo medio de toma de decisión: tiempo de media que
transcurre desde que un cliente se suscribe a que se convierte en
cliente.
 Churn: porcentaje de bajas mensual
 Bajas del mes/total cliente *100
Dependiendo de tu tipo de negocio algunas tendrán más sentido que

otras pero entiende la idea detrás de estas métricas y tradúcelas a los
datos que tú tienes y a las necesidades de tu negocio.
Tener claras tus métricas te va a permitir saber si una acción está

funcionando o no y si tienes que pararla, continuarla o darle más
recursos.
C. FINALIDAD
En los siguientes ítems’s se puede encontrar respuesta al interrogante

acerca de cuál debe ser la finalidad de un Plan de marketing:
 Descripción del entorno de la empresa: Permite conocer el mercado,

competidores, legislación vigente, condiciones económicas, situación
tecnológica, demanda prevista, etc., así como los recursos disponibles para la
empresa.
 Control de la Gestión: Prevé los posibles cambios y planifica los desvíos
necesarios para superarlos, permitiendo encontrar nuevas vías que lleven a los
objetivos deseados. Permite así, ver con claridad la diferencia entre lo
planificado y lo que realmente está sucediendo.
 Alcance de los objetivos: La programación del proyecto es sumamente
importante y, por ello, todos los implicados han de comprender cuáles son sus
responsabilidades y como encajan sus actividades en el conjunto de la
estrategia.
 Captación de recursos: De hecho, es para lo que se usa el Plan de Marketing
en la mayoría de las ocasiones.
 Optimizar el empleo de recursos limitados: Las investigaciones efectuadas
para realizar el Plan de Marketing y el análisis de las alternativas estratégicas
estimulan a reflexionar sobre las circunstancias que influyen en el proceso a
desarrollar y sobre los eventos que pueden aparecer, modificando ideas y los
objetivos previos.
 Organización y temporalidad: En cualquier proyecto es fundamental el factor
tiempo, casi siempre existe una fecha de terminación que debe ser respetada.
Es, por ello, importante programar las actividades de manera que puedan
aprovecharse todas las circunstancias previsibles para llevar a cabo el plan
dentro de los plazos fijados. La elaboración del plan intenta evitar la

suboptimización, o lo que es lo mismo, optimizar una parte del proyecto en

detrimento de la optimización del conjunto. Por otra parte, se logra que cada
uno sepa que ha de hacer dentro del Plan y cuando.
 Analizar los problemas y las oportunidades futuras: El análisis detallado de lo
que se quiere hacer mostrará problemas en los que no se había pensado al
principio. Esto permite buscar soluciones previas a la aparición de los
problemas. Asimismo, permite descubrir oportunidades favorables que se
hayan escapado en un análisis previo.
I.2. PRESUPUESTOS COMERCIALES

a) CONCEPTO.
Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en

valores y términos financieros que, debe cumplirse en determinado
tiempo y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se aplica a
cada centro de responsabilidad de la organización.
b) FUNCIONES DE LOS PRESUPUESTOS

 La principal función de los presupuestos se relaciona con el Control
financiero de la organización.
 El control presupuestario es el proceso de descubrir qué es lo que se
está haciendo, comparando los resultados con sus datos
presupuestados correspondientes para verificar los logros o remediar
las diferencias.
 Los presupuestos pueden desempeñar tanto roles preventivos como
correctivos dentro de la organización.
c) IMPORTANCIA DE LOS PRESUPUESTOS
Los presupuestos son útiles en la mayoría de las organizaciones como:

Utilitaristas (compañías de negocios), no-utilitaristas (agencias
gubernamentales), grandes (multinacionales, conglomerados) y
pequeñas empresas Los presupuestos son importantes porque ayudan
a minimizar el riesgo en las operaciones de la organización.
1. Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de

la empresa en límites razonables.
2. Sirven como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de
la empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se busca.
3. Facilitan que los miembros de la organización cuantifiquen en términos
financieros los diversos componentes de su plan total de acción.
4. Las partidas del presupuesto sirven como guías durante la ejecución
de programas de personal en un determinado periodo de tiempo, y
sirven como norma de comparación una vez que se hayan completado
los planes y programas.
5. Los procedimientos inducen a los especialistas de asesoría a pensar
en las necesidades totales de las compañías, y a dedicarse a planear
de modo que puedan asignarse a los varios componentes y

alternativas la importancia necesaria.
6. Los presupuestos sirven como medios de comunicación entre
unidades a determinado nivel y verticalmente entre ejecutivos de un
nivel a otro. Una red de estimaciones presupuestarias se filtra hacia
arriba a través de niveles sucesivos para su ulterior análisis.
II. PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN
II.1. PLANEAMIENTO
a) Concepto
El planeamiento o planificación empresarial implica articular lo que se

quiere conseguir y cómo se va a conseguir, utilizando una jerarquía de
planes, medidas e informes que abarcan, desde objetivos generales,
específicos y estratégicos, hasta planes tácticos que abarquen todos los
niveles de la organización.
Esta planificación se apoya en el compromiso de todas las personas

pertenecientes al entorno organizacional. La planificación de una
estrategia empresarial depende de muchos factores.
El estudio de la política a tomar debe ser estudiado, proyectado,

planeado y a menudo perfeccionado. Para ello es necesario tener a
mano innumerables datos y números que expongan la realidad de la
empresa en todos sus ámbitos.
b) Ventajas y Desventajas
El proceso de planificación nos proporciona una serie de ventajas para

el buen funcionamiento de una organización, sin embargo este presenta
también una serie de desventajas que en algunos casos llegan a ser
determinantes en el futuro de esta.
Ventajas:
 Contribuye a actividades ordenadas y con un propósito.
 Señala la necesidad de cambios futuros.
 Proporciona una base para el control.
 Obliga a la visualización de un todo.
 Dirige la atención hacia los objetivos.
Desventajas:
 Poca precisión en la información.

 La planificación tiene un alto costo.

 Puede ahogar la iniciativa.
 Puede demorar las acciones.
c) Componentes
Los diversos componentes que pueden incluirse en un plan son: los
propósitos, los objetivos, las estrategias, las políticas, los
procedimientos, las reglas, los programas y los presupuestos.
 Propósitos: metas fundamentales que persigue la empresa.
 Objetivos: Son el fin hacia el que debe encaminarse la empresa

en su totalidad. Pueden ser cuantitativos o cualitativos; pero
aunque sean cualitativos deberemos cuantificarlos con la finalidad
de poder verificar su consecución.
 Objetivo cuantitativo: aumentar los beneficios de la empresa

un 15%.
 Objetivo cualitativo: conseguir un nivel de notoriedad
razonable. En este caso, se deberá "cuantificar lo que es
razonable": el nivel de notoriedad mínimo deberá ser del 35%.
 Políticas: son los principios generales que permitirán a la

empresa planificar las acciones concretas a llevar a cabo para
alcanzar los objetivos propuestos.
 Estrategia: afecta a la política de precios de la empresa. Entre
otras muchas acciones, podría aumentar los precios de sus
servicios y, vendiendo el mismo número de servicios, obtendría
más margen o beneficio por cada uno de ellos.
 Procedimientos: son la forma concreta que es preciso aplicar
para llevar a cabo una acción determinada. Son los pasos a seguir
para ejecutar una acción.
 Reglas: son las normas que ordenan la ejecución o no de una
determinada actividad y tienen carácter imperativo.
 Programas: es un plan que incluye un conjunto de propósitos,
objetivos, procedimientos, políticas y reglas, necesario para
determinar el proceso a seguir en la ejecución de una línea de
acción concreta.
 Presupuestos: es un plan cuantificado y expresión numérica de
las actividades contenidas en los planes y programas.
Conocer los diferentes componentes de un plan es de vital
importancia para la comprensión del mismo.
Así, podremos interpretar a la perfección a qué se refiere cada
sección de un plan. Los planes según su dimensión temporal
pueden ser: a largo plazo, a medio plazo o a corto plazo.

 Largo plazo: plazo superior a cinco años. Suelen ser planes a

largo plazo los relativos a la expansión futura de la empresa, a las
inversiones sobre su estructura. Señalan hacia el propósito final
de la empresa.
 Medio plazo: plazo superior a un año e inferior a cinco años.
Deben contar con un grado de concreción superior a los
planes a largo plazo.
 Corto plazo: plazo inferior o igual a un año. Suelen ser los
relativos al ejercicio en curso.
II.2. PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN

a. Concepto
El presupuesto de producción constituye un plan financiero utilizado por las
empresas manufactureras para obtener un estimado de la cantidad que
deben producir. En tal sentido es la delimitación de la cantidad de productos
a fabricar durante el periodo presupuestado y bajo determinadas
condiciones.
b. Finalidad
La finalidad del presupuesto de producción, es ayudar a establecer
un equilibrio entre las cantidades que se producen y las que se venden, por
ello recoge y expresa cuántas unidades de producto deben fabricarse para
cubrir las ventas previstas y por otro lado cuales son las necesidades
del inventario.
c. Procedimiento
El presupuesto de producción se debe calcular y realizar para cada tipo de
producto por separado y teniendo en cuenta el número de unidades.
Además se debe hacer luego del presupuesto de ventas, ya que depende
directamente del mismo.
Las bases para realizar con éxito este presupuesto son:
 Determinar y expresar en número de productos terminados, la necesidad

total de producción.
 Establecer la capacidad de trabajo de los diferentes equipos que
participan en el proceso productivo y destinarles tareas específicas.
 Definir la disponibilidad de materia prima, insumos y mano de obra.
 Analizar las consecuencias, bien sean positivas o negativas. Durante y
luego el proceso de fabricación.
d. Clasificación

 Presupuesto por volumen de Producción: Hace referencia a las

cantidades que deberán producirse, considerando la cantidad que se
espera vender.
 Presupuesto por costos de Producción: Indica el costo total de las
unidades a producir, proporciona elementos de enlace entre lo
presupuestado, los resultados y los presupuestos de operación y de caja.
III. PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTACIÓN DE LOS COSTOS DE

PRODUCCIÓN Y LOS GASTOS OPERACIONALES
III.1. PLANEAMIENTO DE LOS COSTOS

Los costes de la empresa son necesarios para conocer cuáles son los
gastos de nuestro negocio. Asegurar la viabilidad del negocio es el
objetivo primordial a la hora de crear una empresa en sus inicios.
Para ello, es necesario realizar un análisis de costes para saber qué es
lo que nos cuesta producir nuestros productos o servicios. Solo de esta
forma podremos saber cuál es el precio que debemos poner a nuestros
productos y servicios, y también saber cuánto tendremos que llegar a
vender para poder conseguir beneficios.
TIPOS DE COSTOS
En el mundo de los negocios, encontramos multitud de costes que
surgen en la empresa por la propia actividad que se desarrolla en ella.
Para conocer los costes más importantes que se utilizan en el ámbito
empresarial y combatir tu miedo a emprender es necesario conocer cuál
es la definición de coste. Aquí puedes encontrar toda la información
sobre qué es un coste y los diferentes tipos que existen.
Tipos de costos
 Costes fijos
 Costes variables
 Costes indirectos
 Costes directos
 Costes financieros
 Costes operativos
Coste de oportunidad en una empresa

El coste de oportunidad es imprescindible de conocer en el momento de
la toma de decisiones. Aquí te mostramos cómo calcularlo y decidir la
mejor opción. Será necesario conocer este concepto de coste

para saber qué cosas me puede aportar y qué beneficios dejo de

obtener por elegir una alternativa u otra.
Análisis de los costos de una empresa
Realizar un análisis sobre los costes empresariales resultantes de

nuestra actividad es necesario para poder llevar una correcta gestión del
negocio. El control de los costes y su funcionamiento será clave para
diseñar toda nuestra estrategia empresarial y asegurar su viabilidad
económica en el futuro. Por ello, aquí te mostramos los conceptos más
importantes para realizar el análisis y la gestión de los costes de una
empresa.
III.2. PRESUPUESTACIÓN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN
d) Concepto
Son estimados que de manera específica intervienen en todo el
proceso de fabricación unitaria de un producto, quiere decir, que el
total del presupuesto del requerimiento de materiales se debe
calcular la cantidad requerida por tipo de línea producida, la misma
que debe concordar con el presupuesto de producción.
e) Tipos de Presupuestación de Costos
Existen diversos tipos de costos de producción siendo estos:

III.3. LOS GASTOS OPERACIONALES

Concepto
Se llama Gastos operacionales al dinero que una empresa o una
organización debe desembolsar en concepto del desarrollo de las
diferentes actividades que despliega. Entre los más comunes podemos
citar los siguientes: pago por el alquiler del local o la oficina en la cual
está asentada, pago de salarios a sus empleados y compra de
suministros, entre los principales.
Tipos de gastos operacionales
 Gastos operacionales financieros: son los gastos por pago de
intereses o emisiones de cheques.
 Gastos operacionales administrativos: son los gastos por
sueldos o gastos de servicios de oficina.
 Gastos hundidos: son los gastos que se realizan al comenzar
las operaciones correspondientes de cada actividad de la
empresa o institución.
 Gastos de representación: son los gastos de viajes, comidas,
etc.
IV. PRESUPUESTO DE EFECTIVO CASH FLOW
a) CONCEPTO
Es un presupuesto financiero, que refleja los movimientos de
recursos de dinero, que asimismo los presupuestos económicos y
de inversiones originan, para conocer el flujo de ingresos y
egresos periódicos de las operaciones, suministrando información
sobre: Caja y Bancos, Cuentas por cobrar, Cuentas por pagar y
muestra el saldo al final de cada período de las disponibilidades.
b) CARACTERÍSTICAS
Podríamos decir que el presupuesto de caja o de efectivo tiene las
siguientes características y cumple con los siguientes objetivos:
 Determinar la posición de la caja de una empresa al final de
cada periodo
 Identificar si va a haber excedentes o déficits de efectivo en
algún momento y tomar medidas correctoras.
 Establecer si existen necesidades de efectivo, y por lo tanto de
financiación en algún momento del periodo que abarque el
presupuesto.
 Coordinar el efectivo que maneja una empresa con otros
aspectos financieros de la misma, como por ejemplo, los gastos
o las inversiones que se quieran realizar.

 Finalmente, el presupuesto de flujo de efectivo tiene como

objetivo establecer una base Este presupuesto está
directamente relacionado con el presupuesto de ventas y los
presupuestos de cobros, por ello, no es extraño que en muchas
ocasiones sean documentos que se elaboran a la vez o bien,
elaborar este el último una vez se tienen claras las previsiones
totales de ingresos y gastos.
Por ello, muchas veces es imposible hacer un presupuesto de
efectivo si no se tienen estos otros documentos actualizados.
El resultado del presupuesto de caja, puede ser un excedente de
efectivo o por lo contrario, un déficit del mismo. Si quieres ver
cómo es un presupuesto de flujo de efectivo.
c) OBJETIVOS
- Proporcionar información apropiada a la gerencia, para que

ésta pueda medir sus políticas de contabilidad y tomar
decisiones que ayuden al desenvolvimiento de la empresa.
- Facilitar información financiera a los administradores, lo cual le
permite mejorar sus políticas de operación y financiamiento.
- Proyectar en donde se ha estado gastando el efectivo
disponible, que dará como resultado la descapitalización de la
empresa.
- Mostrar la relación que existe entre la utilidad neta y los
cambios en los saldos de efectivo. Estos saldos de efectivo
pueden disminuir a pesar de que haya utilidad neta positiva y
viceversa.
- Reportar los flujos de efectivo pasados para facilitar la
predicción de flujos de efectivo futuros.
d) ESTRUCTURA
Pasos para elaborar un presupuesto de efectivo o presupuesto de
caja.
 Si necesitas elaborar un presupuesto de efectivo, toma nota
de las partes de las que debe constar:
 Flujo de entradas: los ingresos de efectivos planificados
 Flujo de salidas: los desembolsos de efectivo planificados
 Flujo de efectivo neto: es la diferencia entre los ingresos de
efectivo de la empresa y sus desembolsos de efectivo en cada
periodo
 Saldo de efectivo excedente: es la cantidad disponible que
tiene la empresa para invertir en caso de que el efectivo final

del periodo sea mayor que el saldo de efectivo mínimo

deseado
 Financiación total: es la cantidad de fondos que requiere la
empresa en caso de que el efectivo final del periodo sea
menor que el saldo de efectivo mínimo deseado
 Efectivo final: es la suma inicial de la empresa y su flujo de
efectivo neto del periodo En ocasiones, antes de elaborar el
presupuesto de efectivo, es necesario elaborar los
presupuestos de ventas y los presupuestos de cobros.
e) ELEMENTOS DEL CASH FLOW

Este presupuesto consta de los siguientes elementos:
a) Pronóstico de ventas
b) Proyección de las afluencias del efectivo
c) Proyección de las salidas de efectivo
d) Flujo de liquidez.
f) METODOLOGÍA DEL CASH FLOW

La preparación de un presupuesto del flujo de liquidez implica
cuatro etapas:
1) Elaboración de un pronóstico de ventas:
El pronóstico de ventas es el punto de apoyo del cual dependen
todas las fases operativas, financieras y administrativas de la
empresa. El pronóstico de ventas permite prever los recursos con
que la organización contará para desarrollar sus operaciones en
determinados periodos de tiempo.
Existen una multitud de factores que afectan a las ventas, como
las políticas de precio, el grado de competencia inter e intra –
industrial, el ingreso disponible, la actitud de los compradores, la
aparición de nuevos productos, las condiciones económicas, etc.
La responsabilidad de establecer el presupuesto de ventas queda

a cargo del departamento de ventas. El pronóstico puede
realizarse en diferentes niveles de la compañía.
Hay tres tipos de tendencias de ventas que son significativas para
propósitos de predicción:
 Tendencias seculares: (a largo plazo). Pueden calcularse
trazando los datos de ventas sobre una base de promedio
móvil.

 Tendencias cíclicas: reflejan la presión de los ciclos

comerciales sobre las ventas. Son importantes para las
proyecciones de venta a largo plazo.
 Tendencias estacionales: puede determinarse al trazar las
ventas mensuales durante varios años.
Para fines de predicción, las tendencias de ventas son
prácticamente inútiles en los momentos en que cambian las
tendencias económicas o cuando las condiciones del mercado
están cambiando rápidamente. La probable continuación de una
tendencia debe inferirse de la lógica de la situación.
El mayor beneficio que se puede derivar de un análisis de

tendencias de las ventas ocurre cuando éste se emplea
conjuntamente con un análisis de correlación, evaluación del
potencial del mercado y juicios de los ejecutivos referentes a la
competencia, nuevos productos, publicidad, etc.
2) Proyección de las afluencias del efectivo:
Consiste en observar las diferentes transacciones que provocarán
entradas de efectivo en un periodo determinado.
El stock de productos disponibles para la venta, y las cuentas por
cobrar derivadas de las ventas, se convierten en efectivo en un
cierto punto en el tiempo.
Las ventas al contado y el cobro a clientes constituyen
básicamente las entradas de efectivo ordinarias.
Las entradas extraordinarias están integradas por intereses
cobrados en las inversiones, ventas de activos no circulantes,
obtención de préstamos o nuevas aportaciones de los accionistas,
que se determinan fácilmente respecto al monto y al tiempo que
habrán de lograrse, etc.
El efectivo es el dinero listo en el banco o en el negocio.
3) Proyección de las salidas de efectivo :
Consiste en observar las diferentes transacciones que provocarán
salidas de efectivo en un periodo determinado.
Las salidas ordinarias están integradas básicamente por el pago a
proveedores, pagos de nóminas y prestaciones adyacentes, pagos
de impuestos y cualquier otro pago específico que tenga relación
con las operaciones habituales de la empresa.
4) Las salidas de efectivo extraordinarias están integradas por:

pagos de dividendos, adquisición de activos no circulantes,

pago de pasivos a corto y largo plazo, etc., y cualquier otro

pago específico que no tenga relación con las operaciones
habituales de la empresa.
5) Comparación de las proyecciones juntas para establecer el

flujo de liquidez:
Una vez que se determinó el total de salidas, se compara con el
total de entradas, lo cual arroja los saldos en caja, también
conocido como flujo de liquidez.
El flujo de liquidez se refiere simplemente al flujo del efectivo de
un negocio durante un tiempo determinado.
g) DECISIONES QUE AFECTAN AL FLUJO DE CAJA
Tomando en cuenta que el flujo de efectivo permite:
 Tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo

cuando exista un excedente de efectivo.
 Tomar las medidas de necesarias para definir la fuente de fondeo
cuando exista un faltante de efectivo, como ser el de manejar recursos
del propietario, o en su caso iniciar los trámites necesarios para obtener
préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operatividad de la
empresa.
 Cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos
previamente.
 Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en
operación a la empresa.
 De cuanto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los
empleados como son el aguinaldo, vacaciones, reparto de utilidades,
etcétera.
 Con cuanto efectivo se puede disponer para asuntos personales sin que
afecte el funcionamiento normal de la empresa.
Algunas de las principales decisiones que afectan el flujo de caja son:
1) No demorar la facturación
2) Crear incentivos para que se adelanten los pagos
3) Evite desde un principio a los clientes morosos
4) Reduzca inventario
5) Piense en consolidar sus préstamos
6) Aumentar el Límite de Crédito a los Clientes
7) Minimizar los problemas de cobranzas
8) Mejorar la posibilidad de cobro
9) Las Formas y Herramientas de Cobranzas

El Flujo de Caja o Cash Flow, se puede calcular para cualquier rango temporal:
diario, semanal, mensual, anual… el que necesitemos.
Hay que tomar en cuenta que en épocas de alta inflación o fluctuaciones en los
tipos de cambio, debemos prever los índices, y afectarlos en el periodo que
corresponda. A medida que se vayan produciendo, se van volcando las cifras
reales.
Esto no solo se aplica a la inflación, o al tipo de cambio en si mismo, sino a todo lo

que se vea replicado por ellos (p.e.: incremento de sueldos, importaciones,
productos oligopólicos, etc.).

LINKOGRAFIA
https://leticiadelcorral.com/plan-de-marketing-en-1-hoja/
: http://www.monografias.com/trabajos15/plan-marketing/plan-
marketing.shtml#ixzz5FXD6rpl5
https://es.slideshare.net/1206613356/presupuesto-comercial?from_action=save
http://www.academia.edu/8229129/PLANEAMIENTO_EMPRESARIAL
https://www.ecured.cu/Planificaci%C3%B3n_empresarial
https://www.emprendepyme.net/costes
https://www.ldsjobs.org/ers/ct/articles/developing-a-business-plan?lang=spa
https://www.webyempresas.com/presupuesto-de-produccion/
https://es.scribd.com/document/362177238/Presupuesto-de-Efectivo-o-Cash-Flow-
Teoria
http://contabilidadygestionfinanciera.blogspot.pe/2007/05/el-cash-flow.html
http://www.mujeresdeempresa.com/cash-flow-la-necesidad-de-contar-con-un-
presupuesto-financiero/

Planeación de Marketing y Presupuestos Comerciales

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Unidad Didáctica: Gestión Presupuestaria Carrera: Administración de Empresas Semestre: V

I. PLANEACIÓN DE MARKETING Y PRESUPUESTOS COMERCIALES

I.1. PLANEACIÓN DE MARKETING

El plan de marketing es la herramienta básica de gestión que debe

Este no se puede considerar de forma aislada dentro de la compañía,

Un plan de marketing es un documento que las empresas realizan

 Objetivos principales para ese año.

Pero lo más importante no es saber qué es un plan de marketing, lo más

Necesitas un estrategia de marketing en tu empresa porque:

 Te obliga a enfocarte en unos objetivos medibles.

ESTUDIANTE: LUZ MARIA VELA VÁSQUEZ 1

 Te hará ahorrar dinero enfocándote solo en aquellas acciones

En resumen, un plan de marketing te hace a seguir un proceso que te

B. PARTES DE UN PLAN DE MARKETING:

Un plan de marketing es un documento vivo y personal de cada

Los objetivos son la parte más importante del plan de marketing.

Si no hemos definido unos objetivos adecuados el plan de marketing no

Si los objetivos que pones no cumplen estas características no servirán

En general, el objetivo principal del marketing, y de cualquier empresa

Tu empresa crecerá solo si consigues alguna de estas cuatro cosas:

 Atraer más clientes a tu embudo de conversión.

 Convertir a más lead en clientes.

Algunos ejemplos de objetivos META serían:

 Aumentar mis ventas del producto X un 20% en los próximos 12

Es muy importante fijar un presupuesto para la consecución de estos

Este presupuesto debe ser acorde con el objetivo marcado.

No puedes tener como objetivo duplicar tus ventas en 12 meses y luego

El presupuesto puede ser en tiempo, en dinero o ambos pero debes fijar

Para saber si algo ha funcionado o no, cómo ha funcionado y cómo

 Suscriptores a presupuestos: porcentaje de suscriptores que

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 LTV simplificada: Valor de vida del cliente, la facturación

Dependiendo de tu tipo de negocio algunas tendrán más sentido que

Tener claras tus métricas te va a permitir saber si una acción está

En los siguientes ítems’s se puede encontrar respuesta al interrogante

 Descripción del entorno de la empresa: Permite conocer el mercado,

ESTUDIANTE: LUZ MARIA VELA VÁSQUEZ 4

suboptimización, o lo que es lo mismo, optimizar una parte del proyecto en

I.2. PRESUPUESTOS COMERCIALES

Es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en

b) FUNCIONES DE LOS PRESUPUESTOS

c) IMPORTANCIA DE LOS PRESUPUESTOS

Los presupuestos son útiles en la mayoría de las organizaciones como:

1. Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de

de modo que puedan asignarse a los varios componentes y

II. PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN

El planeamiento o planificación empresarial implica articular lo que se

Esta planificación se apoya en el compromiso de todas las personas

El estudio de la política a tomar debe ser estudiado, proyectado,

El proceso de planificación nos proporciona una serie de ventajas para

ESTUDIANTE: LUZ MARIA VELA VÁSQUEZ 6

 La planificación tiene un alto costo.

 Propósitos: metas fundamentales que persigue la empresa.

 Objetivos: Son el fin hacia el que debe encaminarse la empresa

 Objetivo cuantitativo: aumentar los beneficios de la empresa

 Políticas: son los principios generales que permitirán a la

ESTUDIANTE: LUZ MARIA VELA VÁSQUEZ 7

 Largo plazo: plazo superior a cinco años. Suelen ser planes a

II.2. PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN

 Determinar y expresar en número de productos terminados, la necesidad

ESTUDIANTE: LUZ MARIA VELA VÁSQUEZ 8

 Presupuesto por volumen de Producción: Hace referencia a las

III. PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTACIÓN DE LOS COSTOS DE

III.1. PLANEAMIENTO DE LOS COSTOS