NOSOTROS SOMOS

Somos una empresa dedicada a buscar soluciones para la problemática de la

contaminación buscando alternativas que ayuden al medio ambiente.
MISIÓN
La misión de la organización es brindarle a la población una opción innovadora de
remodelación de vivienda propia buscando suplir sus necesidades de forma
integral, a través de recursos humanos, tecnológicos y financieros disponibles de
la empresa, siempre comprometidos con la satisfacción de nuestros clientes.
VISIÓN
Para el año 2025 se desea tener una amplia participación en el mercado de la
construcción, siendo reconocido entre los consumidores y competencia por
nuestra innovación, calidad, pero sobre todo por poder brindarle a la población una
posibilidad de desarrollo socioeconómico amigable con el medio ambiente.
ÁSPECTOS LEGALES Y FINANCIEROS
Permisos de operación
• Autorización para el reciclado por secretaria de medio ambiente y recursos
naturales.
Permisos comerciales
 Registro en la cámara de comercio
Se decide constituirse como una empresa de régimen simplificado, con el fin de
reducir el de pago de impuestos y gastos, salvo por el ISR, su tipo de sociedad
será por acciones simplificadas, debido a su facilidad al momento de la
constitución de la empresa, ya que el mismo puede llevarse a cabo mediante un
documento privado, lo cual ahorra tiempo y dinero a la empresa, igualmente es
este se considera requisito un solo accionista y este puede fijar el reglamento,
toma de decisiones y demás que van a regir dentro de la sociedad. Adicional a
esto cabe resaltar que para dar inicio a su proceso de fabricación no es necesario
contar con una revisión fiscal.
De igual manera cabe resaltar que al tomar la decisión de la empresa como
sociedad por acciones simplificadas y que el producto puede llegar a tener
múltiples aplicaciones en el mercado, la empresa puede tener un objeto social
más amplio y no definirlo.
 ESTIMACION DE ALTERNATIVA
INVERSION INICIAL

CONCEPTO PRECIO CANTIDAD TOTAL

Maquinaria $ 500,000.00 1 $ 500,000.00

Camioneta $ 90,000.00 1 $ 90,000.00

Remolque $ 50,000.00 1 $ 50,000.00

Placas $ 550.00 1 $ 550.00

Seguro de daños a terceros y gastos

médicos $ 7,672.43 1 $ 7,672.43

Tambos de recolección $ 300.00 20 $ 6,000.00

Computadoras $ 8,000.00 2 $ 16,000.00

Publicidad en Facebook $ 20.00 10 $ 200.00

Carteles $ 50.00 10 $ 500.00

Depósito de renta $ 10,000.00 1 $ 10,000.00

TOTAL $ 680,922.43
 COSTO DE MANTENIMIENTO ANUAL

CONCEPTO PRECIO CANTIDAD X AÑO TOTAL ANUAL

Mantenimiento de maquinaria $ 2,500.00 2 $ 5,000.00

Mantenimiento de camioneta $ 1,500.00 2 $ 3,000.00

Limpieza $ 150.00 96 $ 14,400.00

TOTA L $ 22,400.00

ESPECIFICACION DE LOS COSTOS

Debido a que algunos costos no son constantes, ya sea porque se incrementa la
venta, el precio de los hidrocarburos y arrendamiento, debemos considerarlo y
estimar nuevos costos en algunas cosas.

Materia Prima: Se espera tener un incremento de 10% anual en la venta del

VITROPET, así que la materia prima también aumentaría su demanda.

COMPRA DE MATERIA PRIMA

m2 por día mes año Valor Anual
Año 1 75 2250 27000 $1,944,000.00
Año 2 82 2460 29520 $2,125,440.00
Año 3 90 2700 32400 $2,332,800.00
Año 4 99 2970 35640 $2,566,080.00
Año 5 109 3270 39240 $2,825,280.00
Embalaje: El incremento será el mismo del 10% anual, debido a que cada caja
contendrá un m2 y el incremento de las ventas ira en base a los m2.
ESTIMACION DEL PRECIO DEL EMBALAJE
Precio Cajas x mes Valor Mensual Valor Anual
Año 1 $9.20 2250 $20,700.00 $248,400.00
Año 2 $9.20 2460 $22,632.00 $271,584.00
Año 3 $9.20 2700 $24,840.00 $298,080.00
Año 4 $9.20 2970 $27,324.00 $327,888.00
Año 5 $9.20 3270 $30,084.00 $361,008.00

Renta: El contrato de arrendamiento especifica un aumento de $300.00 pesos de

manera anual.
RENTA
MES AÑO
Año 1 $4,000.00 $48,000.00
Año 2 $4,300.00 $51,600.00
Año 3 $4,600.00 $55,200.00
Año 4 $4,900.00 $58,800.00
Año 5 $5,200.00 $62,400.00

Gasolina: Como sabemos el precio de la gasolina no es constante debido a

circunstancias del mercado global y cuestiones político-económicas, es por esto
que sacamos un promedio de aumento anual basándonos en años anteriores
PROMEDIO DE GASOLINA
Año Precio Diferencia

2017 $ 15.99 $ 1.93

2018 $ 17.92 $ 1.43

2019 $ 19.35 $ 3.67

2020 $ 15.68

PROMEDIO DE
INCREMENTO 17.23 %

Teniendo este % de incremento sacamos los precios estimados en los años

siguientes y lo multiplicamos por los litros que estimamos utilizar.
 ESTIMACION DEL PRECIO DE LA GASOLINA

Precio
Litros x mes Valor Mensual Valor Anual

Año 1 $ 15.68 300 $ 4,704.00 $ 56,448.00

Año 2 $ 18.38 300 $ 5,514.00 $ 66,168.00

Año 3 $ 21.54 300 $ 6,462.00 $ 77,544.00

Año 4 300 $ 7,575.00 $ 90,900.00

$ 25.25

Año 5 $ 29.60 300 $ 8,880.00 $ 106,560.00

Ingresos: En base al estudio de mercado consideramos un incremento

conservador en las ventas del 10% anual.
INGRESOS
m2 por dia mes año Valor Anual
Año 1 75 2250 27000 $3,780,000.00

Año 2 82 2460 29520 $4,132,800.00

Año 3 90 2700 32400 $4,536,000.00
Año 4 99 2970 35640 $4,989,600.00
Año 5 109 3270 39240 $5,493,600.00
Valor de Salvamento:

Para obtener el valor de salvamento debemos considerar la depreciación de los

activos y su valor residual. En el caso de la maquinaria esta tiene un valor residual
al final de los 5 años de $380,000.00, al igual que las computadoras solo que estas
tienen una vida útil de 5 años por eso estas bajan considerablemente su precio a
lo mínimo, la camioneta y el remolque si pierden valor a través del tiempo por la
depreciación que según la Ley del ISR en su artículo No. 34 se deben depreciar
un 25% anual y el ultimo valor a considerar es el depósito de renta que se dio en
un principio el cual fue de $10,000.00.

VALOR DE SALVAMENTO

CONCEPTO VALOR

Maquinaria $ 380,000.00

Camioneta $ 21,357.42

$ 11 ,865.23
Remolque
$ 3,200.00

Computadoras

Depósito de renta $ 10,000.00

TOTAL $ 426,422.65
 TREMA

Para realizar el cálculo de la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable se requiere

de una formula, la cual podemos encontrar en el libro de evaluación de proyectos
de Gabriela Baca Urbina pag. 152, y la cual es la siguiente: TREMA= i + f + (i x f)

Dónde: i= Premio al riesgo

f= Inflación

Para poder desarrollar esta fórmula debemos conocer los datos que vamos a
sustituir. Lo primero será sacar la inflación de la TREMA, que se calcula sacando
un promedio de las inflaciones de años anteriores, para lo cual tomamos 5 años y
procedimos a realizar el cálculo.

Nuestro resultado fue:

PROMEDIO DE INFLACION= 3.984%
Y el premio al riesgo que hemos calculado fue de:
PREMIO AL RIESGO= 15%
Una vez que conocemos estos datos, lo siguiente es sustituir en la fórmula de la
TREMA:

TREMA= 0.15 + 0.03984 + (0.15 x 0.03984)= 0.1958= 19.58% TREMA= 20%

 METODO DE VP
Una vez elaborado el diagrama de flujo de efectivo, sacamos los ingresos
netos anuales restando los gastos y costos estimados por cada año:

Año 1= $3´780,000-$3,226,908.43=$553,091.57
Año 2= $4´132,000-$3,444,852.43=$687,147.57
Año 3= $4´586,000-$3´693,684.43=$842,315.57
Año 4= $4’989,600-$3´973,728.43=$1´015,871.57
Año 5= $5´493,600-$4´285,308.43=$1´208,291.57 + VS = $1´634,714.22
Una vez teniendo los ingresos netos para cada año planteamos la formula utilizando
los factores y los valores de las tablas:

P/F, 20%,1 P/F, 20%,2 P/F, 20%,3

VP=-680,922.43 + 553,091.57 (0.8333) + 687,147.57 (0.6944) + 842,315.57

(0.5787)

P/F, 10%,4 P/F, 20%,5 + 1’015,871.57 (0.4823) + 1’634,714.22 (0.4019)

VP=$1,891,518.57

METODO DE VA

Teniendo calculado el VP será sencillo calcular el VP mediante la fórmula: VA= VP

(A/P, i, n)

Ya solo procedemos a sustituir valores en la formula y utilizando el factor de tablas:

A/P, 20%, 5

VA=$1’891,518.57 (0.33438) = $632,485.97

 METODO TIR EN EXCEL

Lo último a realizar para evaluar la alternativa es determinar la TIR (Tasa Interna

de Retorno) para lo cual necesitamos: la inversión inicial, los ingresos y costos
para cada año y el valor de salvamento. Una vez calculada la TIR no es necesario
compararla con como defensor y retador, simplemente se compara con la TREMA
y en nuestro caso fue mayor, TIR (98%)>TREMA (20%), así que la decisión sobre
la alternativa es invertir. La tabla de la TIR quedo como sigue:
 TENDENCIA DE VENTAS, PROYECCIÓN.
Año Periodo Cantidad
1 1 $ 3,780,000.00
2 2 $ 4,132,800.00
3 3 $ 4,536,000.00
4 4 $ 4,989,600.00
5 5 $ 5,493,600.00

$6,000,000.00 Tendencia en ventas

$5,000,000.00
y = 428400x + 3E+06
R² = 0.9952
$4,000,000.00

$3,000,000.00

$2,000,000.00

$1,000,000.00

$-
0 1 2 3 4 5 6

La evaluación de la alternativa de inversión por los métodos de VP, VA y TIR, se ha

encontrado que el proyecto “VITRO-PET” es rentable debido a que los flujos de
efectivo que se han proyectado tienen mayores ingresos que gastos, además de
que la TIR es mayor a la TREMA con un 78%, lo cual quiere decir que se obtendría
la mínima ganancia, la cual podría ser aceptable. Esto es ya que este tipo de
industria es muy rentable y el hecho de que el producto es nuevo e innovador le
agrega valor en el mercado, lo que podrá generar ganancias desde el primer año,
siempre y cuando la aplicación en la vida real tenga las mismas estimaciones que
se han considerado para la vida del proyecto. Es claro que estas cantidades pueden
variar, pues solo son proyecciones basadas en el estudio de mercado efectuado,
dado que si se modifican las ventas se modificaran los costos relacionados
directamente a la elaboración del producto (es una cadena), lo mínimo que se debe
vender para al menos cubrir los gastos de operación (punto de equilibrio) serian
1,470 m2 al mes que en base a lo obtenido en el estudio de mercado se considera
que se puede cubrir. Así que, teniendo como base el estudio de mercado y las
proyecciones de ingresos netos anuales, se ha decidido aceptar hacer la inversión
para comercializar el “VITRO-PET” que se espera que no solo tenga ese gran
impacto en el mercado, sino también en el medio ambiente.