Taller de Costos

Fecha codigo cuenta Debe Haber
fecha codigo cuenta debe haber

8-Jun 130505 Cxc Clientes $ 87,200,000
240801 Iva Generado $ 11,200,000
41XXXX Venta $ 80,000,000
4190 Desc. Comerciales $ 4,000,000
31-Aug 519910 G. Deterioro Cxc $ 985,167 85
139905 Det. (A) clientes $ 985,167 13,368
30-Nov 111005 Bancos $ 31,274,067
4190 Desc. Comerciales $ 4,000,000
130505 CxC Clientes $ 35,274,067
31-Dec 519910 G. Deterioro Cxc 207
139905 Det. (A) clientes 61,154
EjercicIo T
8-Jun-18 Venta $ 80,000,000
Iva $ 19%
Plazo 30 dias
Desc. Comercial pago 15 5%
tasa interes
90 dias 5%
tasa interes 12%
181-365 25%
365 32%
1. reconocimiento inicial
acciones 5500
valor 1800
costo adquisicion 9,900,000
3%
costos de transaccion 297,000
(=) RI 10,197,000
valor razonable 1900
Valor razonable 5500 1900 10,450,000.00

(-) R.I -10,197,000
Revaluación 253,000
Valor razonable 5,500 2100 11550000

(-) R.I -10,197,000
Revaluación 1,353,000
(-) Revalua (ant) -253,000
Aumento 1,100,000
de la Revaluacion
Valor razonable 5500 2050 11275000

(-) R.I -10,197,000
(-) Revalua (ant) -1,353,000
Disminución -275,000
de la Revaluación
Valor razonable 5500 1980 10,890,000

(-) R.I -10,197,000
Revaluación 693,000
(-) Revalua (ant) -1,078,000
Disminución -385,000
de la Revaluación
ANA MARIA GALLEGO POSADA ID756141
fecha codigo cuenta Db Hb

1-Jan 120550 Acciones 10,197,000
240805 iva 56,430
111005 bancos 10,253,430
fecha codigo cuenta DB HB

31-Jan 129605 Revaluac (Acc) 253,000
380505 Superavit x (Acc) 253,000

28-Feb 129605 Revaluac (Acc) 1,100,000
380505 Superavit x (Acc) 1,100,000

31-Mar 129605 Revaluac (Acc) 275,000

30-Apr 129605 Revaluac (Acc) 385,000
1. Reconocimiento inicial Laura Antonia
Maricela Alvarez
8000 5300 Comisión 5% + IVA
Costo de adquisición 42,400,000

Comisión 2,120,000
(=)RI 44,520,000
2. valor razonable
8000 5500
Valor razonable 44,000,000

(-)RI 44,520,000
Deterioro -520,000
3. valor razonable
8000 5300

(-)RI 44,520,000
Deterioro -2,120,000
(+)Deterioro anterior -520,000
Aumento en el deterioro -1,600,000
4. valor razonable
8000 5800

(-)RI 44,520,000
5. valor razonable
8000 5000

(-)RI 44,520,000
4000 50% 5400

Recibir 21,600,000
Total:
8000 44,520,000
Dar de baja 4000 22,260,000
1. Reconocimiento Inicial
Acciones Valor Unitario Valor Total

8,000 5,300 42,400,000
Comisión 5% 2,120,000
Descuento Comercial -
Reconocimiento Inicial 44,520,000
2. Valor Razonable

8,000 5,500 44,000,000
R.I 44,520,000
Deterioro -520,000
3. Valor Razonable

8,000 5,300 42,400,000
R.I. 44,520,000
(+) Deteriror Ante 520,000
Aumento Deterior -1,600,000
4. Valor Razonable

8,000 5,800 46,400,000
R.I. 44,520,000
5. Valor Razonable

8,000 5,000 40,000,000
R.I. 44,520,000
6. Valor Razonable

8,000 5,400 43,200,000
R.I. 44,520,000
(+) Deteriror Ante 4,520,000
Dismución Deterio 3,200,000
VENDEN
50 % vendidas Valor Unitario Valor Total
4,000 11,400 21,600,000
Regla de tres
44,520,000 8,000 22,260,000
x 4,000
ela Alvarez fecha codigo cuenta Db
1-Jan 1205XX Acciones 44,520,000
240802 Iva descontable 402,800
111005 Bancos
31-Jan 519905 gasto deterioro 520,000
129905 Deterioro acumulado
28-Feb 519905 gasto deterioro 1,600,000
31-Mar 129905 Deterioro acumulado 2,120,000
519905 gasto deterioro
129605 revaluacion acumul 1,880,000
380505 superavit x valorización
30-Apr 380505 superavit x valorización 1,880,000
129605 revaluacion acumul
519905 gasto deterioro 4,520,000
129905 Deterioro acumulado 3,200,000
111005 Bancos 21,600,000

1205XX Acciones
531005 Perdida en venta de inversion 660,000
129905 Deterioro acumulado 660,000
120505 Acciones 129605 Revaluación Acumulada
44,520,000 22,260,000 1,880,000 1,880,000
22,260,000
380505 Super Avit por valorizaciones 129905 Deteriro Acumulado

1,880,000 1,880,000 3,200,000 520,000
660,000 1,600,000
2,120,000
4,520,000
3,860,000 8,760,000
4,900,000
519905 Gasto Deterioro 531005 perdida venta de inverciones

520,000 3,200,000 660,000
1,600,000 660,000
2,120,000
4,520,000
8,760,000 3,860,000
4,900,000
1205xx Acciones 22,260,000

129905 Deterioro (Acumu -4,900,000
17,360,000
Maricela Alvarez Hidalgo
Hb Fecha Codigo Cuenta Debe
1-Jan 1205xx Acciones 44,520,000
240802 Iva Descontable 402,800
44,922,800 111005 Bancos
31-Jan 519905 Gasto Deterioro 520,000
520,000 129905 Deteriro Acumulado
28-Feb 519905 Gastos Deterioro 1,600,000
1,600,000 129905 Deterioro (Acumulado)
31-Mar 519905 Gastos Deterioro 2,120,000
2,120,000 129905 Deterioro (Acumulado)
129605 Revaluación Acum 1,880,000
1,880,000 380505 Super Avit por valorizaciones
30-Apr 380505 Super Avit por val 1,880,000
1,880,000 129605 Revaluación Acumulada
519905 Gasto Deterioro 4,520,000
4,520,000 129905 Deterioro Acumulado
15-May 129905 Deteriro Acumula 3,200,000
3,200,000 519905 Gasto Deterioro
111005 Bancos 21,600,000
1205xx Acciones
531005 Perdida venta de 660,000
22,260,000 129905 Deterioro Acumul 660,000
519905 Gasto Deterioro
660,000
Haber
44,922,800
520,000
1,600,000
2,120,000
1,880,000
1,880,000
4,520,000
3,200,000
22,260,000
660,000
fecha codigo cuenta Db Hb Observaciones
1-Jan 1205XX Acciones 70,632,000 10800x4000+(10800x4000x5%)
240802 Iva Descontable 111,834
111005 Bancos 70,743,834
31-Jan 519905 G. Deterioro 10,632,000 60000000
129905 Det (A) Acciones 10,632,000
28-Feb 129905 Det (A) Acciones 6,000,000 66000000
519905 G. Deterioro 6,000,000
31-Mar 129905 Det (A) Acciones 4,632,000 72000000
519905 G. Deterioro 4,632,000
129605 Revaluacion accio 1,368,000
380505 Superavit x Reva 1,368,000
30-Apr 380505 Superavit x Reva 1,368,000 63000000
129605 Revaluacion acciones 1,368,000
519905 G. Deterioro 7,632,000
129905 Det (A) Acciones 7,632,000
30-Apr 129905 Det (A) Acciones 5,400,000 68,400,000

519905 G. Deterioro 5,400,000
110505 Bancos 54,720,000
1205XX Acciones 56,505,600
531005 Perdida en V 1,785,600
129905 Det (A) Acciones 1,785,600
519905 G. Deterioro 1,785,600
x4000+(10800x4000x5%)
Revelacion
1205XX Acciones 70,632,000
380505 Superavit x Reva -
129905 Det (A) Acciones -7,632,000
Total 63,000,000
Carlos Estrada
Acciones 3000 Octubre 9,100

$/A 9000 Noviembre 9,500
Comisión 2% Diciembre 8,400
Iva 19% Enero 8,300
Plataforma BVC 200,000 Febrero 9400
Reconomiento inicial 27,000,000

comision 540,000
Derechos de plataforma 200,000
(=) Reconocimiento inicial 27,740,000
Octubre
(-)RI 27,740,000
Revaluación -440,000
Noviembre
(-)RI 27,740,000
Reevaluación 760,000
Valor razonable 25,200,000 Diciembre

(-)RI 27,740,000
Valor razonable 24,900,000 Enero

(-)RI 27,740,000
Aumeto del deterioro -2,840,000
(+) Deterioro ant 2,540,000
-300,000
Valor razonable 28,200,000 Febrero

(-)RI 27,740,000 3000A
Reevaluación 460,000 (+) Comisión
(+) Derechos Plat. BVC
3000*30% 900*9400 Venta acciones Reconocimiento Inicial (RI)
8,460,000
8,322,000 31-Oct
138,000 VR
(-) RI
DETERIORO
31-Dec
VR
(-) RI
DETERIORO
15-Feb
VR
(-) RI
REVACUACIÓN
fecha codigo cuenta Db
1-Oct 1205XX Acciones 27,740,000
240802 IVA descontable 102,600
111005 Bancos
31-Oct 519905 G. deterioro 440000
129905 Deterioro (Acc.)
30-Nov 519905 G. deterioro
129905 Deterioro (Acc.) 440000
380505 Superavit X Rev.
129605 Revaluación 760000
31-Dec 380505 Superavit X Rev. 760000
129605 Revaluación
519905 G. deterioro 2,540,000
30-Jan 519905 G. deterioro 300000
15-Feb 519905 G. deterioro
4295xx Reversion de deterioro
129905 Deterioro (Acc.) 2840000
129605 Revaluación 460,000
380505 Superavit X Rev.
15-Feb 111005 Bancos 8460000
1205XX Acciones
424005 Utilidad en acciones
15-Feb 129605 Revaluación
380505 Superavit X Rev. 138000
44,980,600
9000$/A
2% 27,000,000
rechos Plat. BVC 540,000
ocimiento Inicial (RI) 200,000
27,740,000
27,300,000 30-Nov
27,740,000 VR 28,500,000
-440,000 (-) RI 27,740,000
-440,000 REVALUACIÓN 760,000
25,200,000 30-Jan
27,740,000 VR 24,900,000
-2,540,000 (-) RI 27,740,000
DETERIORO -2,840,000
(+) Det. Ant. 2,540,000
Aum. Det. -300,000
28,200,000 VENTA DE ACCIONES

27,740,000 3000A X 30% 900
460,000 9400 C/A 8,460,000
3000A 27,740,000
900A ?
8,322,000
Hb
27,842,600
440000
440000
760000
760000
2,540,000
300000
300000
2,540,000
460000
8322000
138000
138000
44,980,600 1-Oct 1205XX Acciones 27,740,000

240802 IVA descontable 102,600
111005 Bancos 27,842,600
31-Oct 519905 G. deterioro 440,000
129905 Deterioro (Acc.) 440,000
30-Nov 519905 G. deterioro 440,000
129905 Deterioro (Acc.) 440,000
380505 Superavit X Rev. 760,000
31-Dec 380505 Superavit X Rev. 760,000
519905 G. deterioro 2,540,000
129905 Deterioro (Acc.) 2,540,000
30-Jan 519905 G. deterioro 300,000
129905 Deterioro (Acc.) 300,000
15-Feb 519905 G. deterioro 300,000
4295XX Reversion de deteriorio 2,540,000
129905 Deterioro (Acc.) 2,840,000
8460000 15-Feb 111005 Bancos 8,460,000
8322000 1205XX Acciones 8,322,000
424005 Utilidad en acciones 138,000
KEVIN ALEXANDER GUARIN GAVIRIA
:)
Tasa Interes 5% E.A
TIN 4.89% NCMV
PERIODICA 2.44% SV
Periodo Saldo inicial Interes Abono K Cuota Saldo Final

0 80,000,000 80,000,000
1 semestre 80,000,000 1,955,579 81,955,579
2 semestre 81,955,579 2,003,383 83,958,962
carlos julian zapata molina

1-Jan 122505 CDT 80,000,000
111005 Bancos 80,000,000
30-Jun 122505 CDT 1,955,579
421005 Ing x Interes 1,955,579
31-Dec 122505 CDT 2,003,383
421005 Ing x Interes 2,003,383
31-Dec 111005 Bancos 83,958,962
122505 CDT 83,958,962
<< Código Cuenta Db Hb
3-Jan 122505 CDT 30,000,000
111005 Bancos 30,000,000
3-Mar 421005 Intereses CDT 454,564
531005 Intereses financieros 454,564
3-Jun 421005 Intereses CDT 461,451
3-sep 421005 Intereses CDT 468,443
3-Dec 421005 Intereses CDT 475,541
23-Dec 531005 Perdida en Venta 125,561
122505 CDT 38,370,733
112005 Bancos cuentas de ahorro 38,245,172
SUMAS IGUALES 70,230,733 70230733
CDT 30,000,000
Tasa efectiva 6.20% EA

tasa nominal 6.06% NCTV 1.52%
Com x canc / rend 1.50%
Periodo Entrada Interes Salida Saldo

0 30,000,000 -30,000,000
1 30,000,000 454,564 30,454,564
2 30,454,564 461,451 30,916,015
3 30,916,015 468,443 31,384,459
4 31,384,459 475,541 31,860,000
DANIELA MACIAS ROJAS
Periodica 0.30% MV ENERO
Periodica 0.80% MV FEBRERO
Periodica 0.70% MV MARZO
Periodica 1.00% MV ABRIL
Comisión x termin 1.20%
Periodo Saldo inicial Interes Abono K Cuota Saldo Final

0 1,500,000 1,500,000
1 1,500,000 4,500 1,504,500
2 1,504,500 12,036 1,516,536
3 1,516,536 10,616 1,527,152
4 1,527,152 15,272 1,542,423
42,423
1-Jan 124505 Fideicomisos de 1,500,000
111005 Bancos 1,500,000
31-Jan 124505 Fideicomisos de i 4,500
421005 Ing x Interes 4,500
28-Feb 124505 Fideicomisos de i 12,036
31-Mar 124505 Fideicomisos de i 10,616
30-Apr 124505 Fideicomisos de i 15,272
30-Apr 111005 Bancos 1,541,914
530515 Comisión 509
124505 Fideicomisos de inversión moneda n 1,542,423
Laura Antonia
venta $ 9.040.090,84
7% Anual
periodos saldo inicial interes abono k cuota

0 9,040,091
1 9,040,091 632,806 4,367,194 5,000,000
2 4,672,897 327,103 4,672,897 5,000,000
Fecha codigo cuenta debe haber

1-mes 130505 CXC 9,040,091
240801 IVA GEN 1,443,376
41XXXX Venta 7,596,715
periodo 1 111005 Bancos 5,000,000
421005 Intereses 632,806
130505 CXC 4,367,194
Periodo 2 111005 Bancos 5,000,000
421005 Intereses 327,103
130505 CXC 4,672,897
saldo final 9,040,090.84 €
9,040,091 7,596,714.99 €
4,672,897
-
p) se realiza una venta de 4.000.000 para pagar en 3 cuotas iguales con
un descuento comercial del 10% a 20 días, pero el cliente no cumplió
con el plazo para aplicar el descuento. La tasa interna es del 1,3%
mensual.
DESCUENTO COME
TASA INTERNA
FECHA
1 June
21 June
30 June
30 July
30 August
Venta 4,000,000 TASA PERIODICA 1.30%
IVA 760,000 TASA NOMINAL 15.60%
RTE FTE 100,000 TASA EFECTIVA 16.77%
10% 400,000 TASA NOMINAL 15.50%
1.30% TASA PERIODICA 0.04%
CODIGO CUENTA DEBE HABER

130505 CXC CLIENES 4,360,000
4190 DESCUENTOS COMERCIALES 400,000
240801 IVA GENERADO 760,000
41**** INGRESOS OPERACIONALES 4,000,000
130505 CXC CLIENES 400,000
4190 DESCUENTOS COMERCIALES 400,000
111005 BANCOS 1,547,319 pago 1
135515 ANT DE RETENCIÓN EN FUENTE 100,000
421005 INTERESES NEGOCIADOS 60,652
130505 CXC CLIENES 1,586,667 4,760,000
111005 BANCOS 1,586,667 pago 2
130505 CXC CLIENES 1,586,667
111005 BANCOS 1,586,667 pago 3
130505 CXC CLIENES 1,586,667
hacer tabla de amortizacion
Valor actual 4,760,000
nper 3
Tasa 0.013
MENSUAL
CMV
E.A
CAPITALIZABLE DIARIO
3,173,333 1586666.666667
Venta a crédito 7,000,000
Tasa interes nego 18% EA FECHA
IVA 19% 16-Jun
Pago en cuotas ig 3
Tasa efectiva 18% EA

Tasa periodica 19.10% NCCV
Tasa nominal 20.87% NCMV
Tasa nominal 16.56% Cdiario
Tasa periodica 46% Diaria
421005 Intereses negocia 49.799

134510 Intereses de deuda 49.799
falta tabla de amortizacion del credito
CODIGO CUENTAS DB HB
41XXXX Ingreso por venta operacional 7,000,000
240802 Iva generado 1,330,000
130505 Cuentas x cobrar a clientes 8,330,000
135595 Autoretención especial 28
236575 Retención especial 28
25,167,397 25,167,397
COMPRA ACCIONES PUNTO INVENTADO
8000 Accion 3,000 comisión 5% transaccion
Reconocimiento inicial
Costo de adquisición 24,000,000 fecha
Costos de Transacción 1,200,000 1-Jan
(-) descuento -
(=) RI 25,200,000 31-Jan
28-Feb
valor razonable 8,000 2,700 21,600,000
(=) RI -25,200,000 31-Mar
DETERIORO -3,600,000
1-Apr
valor razonable 8,000 2,400 19,200,000
(=) RI -25,200,000
deterioro -6,000,000
(+) deterioro ant 3,600,000
aumento deterior -2,400,000
valor razonable 8,000 2,600 20,800,000

(=) RI -25,200,000
(+) deterioro ant 6,000,000
disminucion deter 1,600,000
valor razonable 8,000 2,900 23,200,000

(=) RI -25,200,000
(+) deterioro anter 4,400,000
disminucion deter 2,400,000
lorena patiño
codigo cuenta DB HB
120550 Acciones 25,200,000
111005 Bancos 25,200,000
129905 deterioro acumulado 3,600,000
129905 deterioro acumulado 2,400,000
129905 deterioro acumul 1,600,000
129905 deterioro acumul 2,400,000
129905
2,000,000
1205
25,200,000
519905
2,000,000
estado finaciero
1205 25,200,000
129905 2,000,000
23,200,000
n) se realiza una venta por valor de 10millones. Tasa de interés negociada 12% Efectiva anual. Descuento comercial condicion
venta 10,000,000
IVA 19%
Interés 12% E.A
Des. Com. Condicionado 3% 10 días
fecha codigo cuenta debe haber

1-Apr 130505 CxC clientes 11,600,000
4190 Des, Comerciales 300000
240801 IVA generado 1900000
41XXXX Ingresos Operac. 10,000,000
2-May 111005 Bancos 11,900,000
4190 Des, Comerciales 300000
130505 CxC Clientes 11,600,000
Kevin Alexander Guarin Gaviria

escuento comercial condicionado el 3% en 10 días. Y se acuerda el pago mensual en 4 cuotas
Tasa 0.95% MV
Valor del credito 11,900,000
cuota 3,045,906.14
Periodo Saldo inicial interes abono cuota saldo final

0 11,900,000.00 11,900,000.00
1 11,900,000.00 112,916.64 2,932,989.50 3,045,906.14 8,967,010.50
2 8,967,010.50 85,086.11 2,960,820.03 3,045,906.14 6,006,190.47
3 6,006,190.47 56,991.50 2,988,914.64 3,045,906.14 3,017,275.83
4 3,017,275.83 28,630.31 3,017,275.83 3,045,906.14 0.00
0
Venta 18,000,000 Fecha Código
IVA 19% 01-01-2018 130505
Retención 2.50% 240801
Fecha Venta 01-01-2018 41xxxx
Plazo 30 días 28-02-2018 519910
Tasa Int. Deterioro 28% E.A. 139905
31-03-2018 519910
139905
30-06-2018 519910
139905
Cuenta Db Hb
CxC Clientes 9,520,000
Iva Generado 1,520,000
Venta 8,000,000
Gto Deterioro 372,401 59 Vencidos
Det. acum. Clientes 372,401 0.000676557743
Gto Deterioro 218,079 91 Vencidos
Det. acum. Clientes 218,079
Gto Deterioro 500,710 180
Det. acum. Clientes 500,710
8,428,810.28
prueba 8,428,810
se realiza una venta el 5 de marzo de 2018 por valor de 5 millones. el cliente no ha hecho
abonos y se paso del tiempo para pagar que era 2 meses. si la tasa de interés es del 10% a 90 días.
Entonces cual será el deterioro el 31 de julio de 2018
Venta 5,000,000
IVA 19% fecha codigo
fecha venta 05/03/2018 05 March 41xxxx
politica 30 dias 0 interes 240801
31-90 dias 10% interes 130505
31 July/2018 519910
139905
:)
lorena giraldo gallego
cuenta DB HB
venta 5,000,000
iva generdo 950,000
cxc clientes 5,950,000
G.Deterioro CxC 225,559 148 vencidos
Det.clientes 225,559 0.000261157876
S) a diciembre 31 se cuentan con los siguientes clientes morosos:
Maricela Alvarez Hidalgo
Nombre Valor de venta Fecha de Venta Dias

Juanito 2,500,000 02/03/2018 31/12/2018 2975000 305
Peranito 3,000,000 04/06/2018 31/12/2018 3570000 211
Sutanito 4,000,000 08/10/2018 31/12/2018 4760000 85
Iva 0.19
Retención 0.025
La factura se vencía a los 15 días.

Fecha Codigo
Politica 0 - 90 días 10% E.A 02/03/2018 130505
91 - 180 días 20% E.A 240801
>= 181 días 30% E.A 41xxxx
31/03/2018 519910
Determinar el deterioro el 31 de diciembre de 2018. 139905
30/04/2018 519910
139905
31/05/2018 519910
139905
04/06/2018 130505
240801
41xxxx
30/06/2018 519910
139905
519910
139905
31/07/2018 519910
139905
519910
139905
31/08/2018 519910
139905
519910
139905
30/09/2018 519910
139905
519910
139905
08/10/2018 130505
240801
41xxxx
31/10/2018 519910
139905
519910
139905
519910
139905
30/11/2018 519910
139905
519910
139905
519910
139905
31/12/2018 519910
139905
519910
139905
519910
139905
Tasa valor actual Deterioro
0.000719064607 2,389,318.42 585,681.58
0.000719064607 3,067,606.10 502,393.90
0.000261157876 4,655,513.18 104,486.82
1,192,562.29
Cuenta Db Hb
Iva generado 475,000
Venta 2,500,000
G. Deterioro CxC 23,214 30 dias vencido
Det. (A) clientes 23,214 0.00026116 Tasa Diaria (10% EA)
Det. (A) clientes 23,033 0.00026116 Tasa Diaria
Venta 3,000,000
G. Deterioro CxC 81,412 121 dias vencidos
Venta 4,000,000
1,192,563
Juanito
Juanito
Juanito
Juanito
Peranito
Peranito
Juanito
Peranito
Juanito
Peranito
Juanito
Peranito
Juanito
Sutanito
Sutanito
Peranito
Juanito
Sutanito
Peranito
Juanito
Sutanito
Peranito
Juanito
u) basado en el caso anterior. El señor el 31 de enero se manifestó con la totalidad del dinero.
Venta 80,000,000 Fecha Codigo

IVA 19% 08 June 41xxxxx
Retención 2.50% 240801
fecha vta 08-06-2018 4299
Descuento comercial 5% 130505
Politicas Contables 23-Jun 130505
90 Dias 5% 4299
91-180 Dias 12% 31 August 519910
181-360 Dias 25% 139905
Mas de 360 Dias 32% 30 November 130505
135515
111005
31 December 519910
139905
Caso A el señor se perdio

31-Jan 519910
139905
Caso B el señor resucito
31-Jan 1110
1305
1399
4295
Cuenta Db Hb
Venta 80,000,000
Iva Generado 15,200,000
Descuento Comerc 4000000
CxC 95,200,000
CxC 4000000
Descuento Comercial 4000000
G.Deterioro CxC 1,075,549 85 Dias Vencidos
Det (A) Clientes 1,075,549 0.000133680617 Tasa
CxC 38,080,000
Antic Retencion 2,000,000 Dias Vencidos
Banco 36,080,000 Tasa
G.Deterioro CxC 5,714,295 207
Det (A) Clientes 5,714,295 0.000611539109 CXC 57,120,000
(-) Det (A) 6,789,844
50,330,156
G.Deterioro CxC 50,330,156

Det (A) Clientes 50,330,156
57,120,000
57,120,000
6,789,844
Reversion dete 6,789,844
Deterioro de Cartera
3. Teniendo en cuenta los datos del primer ejercicio, el cliente en el primer año indica que no podrá p
Calcular el valor de la cartera actual y su deterioro. Tener en cuenta que en el mercado este tipo de p
Calcular el componente financiero (ingresos) que se causan en los siguientes años hasta el año de pa
Intereses 4.50%
n Flujos
0
1-
2-
3 30,000,000
Valor Actual de la $26.288.898,12
AÑO 0 CXC 26,288,898

Ingreso 26,288,898
n Flujos
0 -26,288,898
1-
2-
3 30,000,000
TIR 4.50%
N Saldo inicial Cuota Cap

0
1
2
3
AÑO 1 Ingresos Financiero 1,183,000

CXC 1,183,000
Tasa de descuento 4.50%
n Flujos
0 n Flujos
1- -
2- 1-
3 30,000,000 2-
4- 3-
5- 4 30,000,000
Valor Actual $25.156.840,31

AÑO 1 Gasto Deterioro 2,315,058
CXC 2,315,058
n FLUJOS
0 -25,156,840
1-
2-
3-
4 30,000,000
TIR 4.50%
N Saldo inicial Cuota Cap

1
2
3
4

CXC 1,132,058

CXC 1,183,000

CXC 1,236,235
AÑO 4 Banco 28,708,134

CXC 28,708,134
l primer año indica que no podrá pagar si no hasta dentro de 4 años a partir de ese momento.
a que en el mercado este tipo de productos se descuentan tasa a una del 4,5%.
siguientes años hasta el año de pago y realizar el pago.
Int Saldo final

26,288,898
1,183,000 27,471,899
1,236,235 28,708,134
1,291,866 30,000,000
Int Saldo final
25,156,840
1,132,058 26,288,898
1,183,000 27,471,899
1,236,235 28,708,134

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Fecha codigo cuenta Debe Haber

fecha codigo cuenta debe haber

valor razonable 1900

Valor razonable 5500 1900 10,450,000.00

Valor razonable 5,500 2100 11550000

Valor razonable 5500 2050 11275000

Valor razonable 5500 1980 10,890,000

fecha codigo cuenta Db Hb

fecha codigo cuenta DB HB

fecha codigo cuenta DB HB

fecha codigo cuenta DB HB

fecha codigo cuenta DB HB

Costo de adquisición 42,400,000

Valor razonable 44,000,000

Valor razonable 42,400,000

Valor razonable 46,400,000

Valor razonable 40,000,000

4000 50% 5400

Acciones Valor Unitario Valor Total

Reconocimiento Inicial 44,520,000

Acciones Valor Unitario Valor Total

Acciones Valor Unitario Valor Total

Acciones Valor Unitario Valor Total

Acciones Valor Unitario Valor Total

Acciones Valor Unitario Valor Total

111005 Bancos 21,600,000

380505 Super Avit por valorizaciones 129905 Deteriro Acumulado

519905 Gasto Deterioro 531005 perdida venta de inverciones

1205xx Acciones 22,260,000

30-Apr 129905 Det (A) Acciones 5,400,000 68,400,000

Acciones 3000 Octubre 9,100

Reconomiento inicial 27,000,000

Valor razonable 25,200,000 Diciembre

Valor razonable 24,900,000 Enero

Valor razonable 28,200,000 Febrero

Aum. Det. -300,000

28,200,000 VENTA DE ACCIONES

44,980,600 1-Oct 1205XX Acciones 27,740,000

Periodo Saldo inicial Interes Abono K Cuota Saldo Final

fecha codigo cuenta Db Hb

Tasa efectiva 6.20% EA

Periodo Entrada Interes Salida Saldo

Periodo Saldo inicial Interes Abono K Cuota Saldo Final

periodos saldo inicial interes abono k cuota

Fecha codigo cuenta debe haber

CODIGO CUENTA DEBE HABER

Tasa efectiva 18% EA

421005 Intereses negocia 49.799

8000 Accion 3,000 comisión 5% transaccion

valor razonable 8,000 2,600 20,800,000

valor razonable 8,000 2,900 23,200,000

fecha codigo cuenta debe haber

Kevin Alexander Guarin Gaviria

Periodo Saldo inicial interes abono cuota saldo final

Nombre Valor de venta Fecha de Venta Dias

La factura se vencía a los 15 días.

Venta 80,000,000 Fecha Codigo

Caso A el señor se perdio

G.Deterioro CxC 50,330,156

Valor Actual de la $26.288.898,12

AÑO 0 CXC 26,288,898

N Saldo inicial Cuota Cap

AÑO 1 Ingresos Financiero 1,183,000

Tasa de descuento 4.50%