LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER CASO PRACTICO

11/30/2019 -A1-
CAJA CHICA 2000.00
BANCO M/N 2000.00 En fecha 30/11/2019 la co
a su empleada Sra Beatriz
caja chica la suma de Bs 2
Por la apertura de fondo fijo de por medio del giro de un c
caja chica para administracion orden de la Sra Beatriz Fu
12/2/2019 -A2-
GASTOS DE ADMINISTRACION 34.8
material de escritorio
CREDITO FISCAL 5.2 2/12/2019 se compra 2 pa
un total de Bs. 40 según fa
CAJA CHICA 40 en efectivo
Por la compra de dos paquetes de
hojas s/factura nro 1254
12/4/2019 -A3-
MANTENIMIENTO Y REPARACION 217.5
Vehiculo
CREDITO FISCAL 32.5 04/12/2019 se paga la rep
CAJA CHICA 250 total de Bs. 250 según fac
Por mantenimiento de vehiculo
s/factura nro 548
12/6/2019 -A4-
COMUNICACIONES Y TRASLADO 90.9
Combustible y lubricantes 6/12/2019 compra de gas
CREDITO FISCAL 9.1 repartidor por Bs. 100 seg
CAJA CHICA 100
Por la compra de gasolina para el
carro repartidor s/factura nro
54124
12/8/2019 -A5-
GASTOS DE PERSONAL 163.04
Uniforme
RETENCIONES POR PAGAR 13.04 8/12/2019 se compra gua
CAJA CHICA 150 150 según recibo de caja c
 Por compra de implementos del
personal segun recibo nro 21
12/10/2019 -A6-
GASTOS DE ADMINISTRACION 200
Actualizacion al personal
10/12/2019 se contrata a
RETENCIONES POR PAGAR 31 para el personal, el profes
CAJA CHICA 169 emite factura según recibo
por pago al capacitador del
personal s/recibo nro22
12/12/2019 -A7-
GASTOS DE ADMINISTRACION 43.47
Material de limpieza
RETENCIONES POR PAGAR 3.47
CAJA CHICA 40 12/12/2019 se compra bo
por compra de bote de basura y la limpieza de las oficinas
escobas 23
12/15/2019 -A8-
MANTENIMIENTO Y REPARACION 295.86
Mobiliario
RETENCIONES POR PAGAR 45.86
CAJA CHICA 250
15/12/2019 se contrata un
por pago de reparacion y de la puerta de ingreso de
mantenimiento recibo Nro 24
12/16/2019 -A9-
CAJA CHICA 999
BANCO M/N 999
Por el reembolso de caja chica 16/12/2019 se realiza la
s/rendicion de cuenta reembolso co

debe cja chica haber

2000 40
250
100
100
CASO PRACTICO -A1-

En fecha 30/11/2019 la compañía "Pyme S.A. entrega

caja chica
a su empleada Sra Beatriz Fuentes responsable de
caja chica la suma de Bs 2000 para gastos menores
por medio del giro de un cheque del Banco Sol a la
orden de la Sra Beatriz Fuentes 2000 250
-A2- 40
100
150
2/12/2019 se compra 2 paquetes de hojas bond, por 169
un total de Bs. 40 según factura nro 1254, se cancela
en efectivo 40

250
-A3- 999

04/12/2019 se paga la reparacion del vehiculo por un

total de Bs. 250 según factura nro 548

-A4- 70% 70 9.1

30% 30

6/12/2019 compra de gasolina para el carro

repartidor por Bs. 100 según factura Nro 54124

-A5-

8/12/2019 se compra guantes para el personal por Bs 150-->92% 163,04-->8%

150 según recibo de caja chica Nro 21 x-->100%
 -A6-
200

10/12/2019 se contrata a un capacitador de ventas

para el personal, el profesional nos cobra Bs 200 y no
emite factura según recibo de cja chica Nro 22

-A7-
40-->92% 43.47
x-->100%

12/12/2019 se compra bote de basura y escobas para

la limpieza de las oficinas por Bs 40 según recibo Nro
23
-A8-

250-->84.5% 295.86 15.50%

x-->100%
15/12/2019 se contrata un albañil para la ampliacion
de la puerta de ingreso de la Empresa Bs 250 según
recibo Nro 24
-A9-

16/12/2019 se realiza la rendicion de cuentas y el

reembolso correspondiente