Trabajo Final de Software Contable

ISTJV
INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO
“JUAN DE VELASCO”
TECNOLOGÍA SUPERIOR EN
CONTABILIDAD
SOFTWARE CONTABLE
TRABAJO FINAL
NAIGUA CHUTO DAVID ARMANDO
CUARTO “A”
INDICE
DATOS DE LA EMPRESA......................................................................................................................2
NOMBRE DE LA EMPRESA..................................................................................................................2
NÚMERO DE SOCIOS..........................................................................................................................2
LOCALIZACION GEOGRAFICA DE LA EMPRESA...................................................................................2
CAPITAL INICIAL DE LA EMPRESA.......................................................................................................3
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA...............................................................................................................3
MISIÓN...............................................................................................................................................4
VISIÓN................................................................................................................................................4
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL........................................................................................................4
PLAN DE CUENTAS.............................................................................................................................4
CUADRO DE APORTACIONES..............................................................................................................7
TRANSACCIONES................................................................................................................................8
BALANCE GENERAL (INICIAL)..............................................................................................................9
LIBRO DIARIO...................................................................................................................................10
MAYORIZACIÓN................................................................................................................................13
BALANCE DE COMPROBACIÓN.........................................................................................................20
ESTADO DE RESULTADOS.................................................................................................................21
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA................................................................................................22
INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR “JUAN DE VELASCO”
Av. Chimborazo 11-56 y Cuba
DATOS DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA
EMPRESA TECNOMUEBLE
NÚMERO DE SOCIOS
En la empresa “TECNOMUEBLE” existe un total de 9 socios que detallamos a continuación:
1 ALCOCER VANESSA
2 CARDENAS ALFREDO
3 CARRERA FABIAN
4 CARRILLO JUAN
5 CHIMBORAZO JESUS
6 FERNANDEZ DANIEL
7 HARO MARY
8 MONTALVO ÁNGEL
9 NAIGUA DAVID
LOCALIZACION GEOGRAFICA DE LA EMPRESA
La empresa “TECNOMUEBLE” se encuentra ubicada en la ciudad de Riobamba provincia

de Chimborazo en las calles Av. Eloy Alfaro 08-58 Av. Celso Augusto Rodríguez
2
CAPITAL INICIAL DE LA EMPRESA

La empresa “TECNOMUEBLE” inicia sus actividades el 01 de marzo del 2021 he inicia con un
capital que está conformado por las siguientes aportaciones de los socios.
La señora Alcocer Vanessa aporta con $100 dólares en efectivo más 2 armarios valorados en $ 100
dólares cada uno y una computadora de escritorio valorada en $ 175 dólares.
El señor Cárdenas Alfredo aporta con tres puertas de MDF valoradas en $50 dólares cada una sierra
circular valorada en $ 500 dólares.
Carrera Fabián aporta con $ 600 más 4 escritorios valorados en $ 50 dólares, muebles de oficina
valorados $ 120 dólares. Carrillo juan aporta con un taladro valorado en $ 100.
El ing. Chimborazo Jesús aporta con 50 dólares en efectivo, un compresor de aire valorado en $360
dólares.
El señor Fernández daniel aporta 45 marcos de espejos valorados en $10 dólares y un archivador
valorados en $ 25 dólares
La señora Mari Haro aporta con 450 en efectivo, un Reuter valorado en 100 dólares y un software
de diseño gráfico con un valor de 250 dólares.
El señor Montalvo Ángel aporta con $ 30 dólares en efectivo, 5 modulares de cocina valoradas en
100 dólares cada uno, una cortadora valorada en 190 dólares, más un sofá para la oficina valorado
en $50 dólares.
El total del capital de la empresa luego de la restar todos los pasivos de la empresa es de $4.300,
dólares.
ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
El modelo de negocio que se ha planteado en desarrollar la empresa “TECNOMUEBLE” es a la
compra de muebles para el hogar a las pequeños artesanos en la ciudad de Riobamba, seguidamente
se encargara de su comercialización a precio cómodos para toda la ciudadanía.
Nuestros productos son de gran calidad que marcan una tendencia en los hogares de los
riobambeños. El propósito en que se enfoca es en comercializar muebles elegantes con calidad y
garantía, brindando asesoría en decoración, así satisfacer las necesidades de nuestros clientes
3
MISIÓN
Ofrecer una gran variedad de muebles para el hogar, en beneficio de toda la colectividad
Riobambeña, que cumplan con las necesidades y expectativas de nuestros clientes, ofreciendo
facilidad de pago, descuentos.
VISIÓN
Ser una empresa comercializadora de muebles confiable y rentable, generadores de empleo, que
brinde asesoramiento a sus clientes y ser reconocida nivel nacional por su gran aporte económico a
los artesanos.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
JUNTA DE SOCIOS
ADMINISTRADOR
DEP. VENTAS DEP. MARKETING CONTADOR
PLAN DE CUENTAS
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.1 CAJA
1.1.2 BANCOS
1.1.3 CUENTAS POR COBRAR
1.1.4 DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.5 INVENTARIOS
1.1.5.1 MERCANCÍAS
1.1.5.1.01 PUERTAS DE MDF
1.1.5.1.02 MARCOS DE ESPEJOS
1.1.5.1.03 ARMARIOS
1.1.5.1.04 ESCRITORIOS
1.1.5.1.05 MUEBLES DE COCINA
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 EQUIPO DE OFICINA
1.2.2 MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
4
1.2.3 EQUIPO DE CÓMPUTO

1.2.3 MUEBLES Y ENSERES
1.3 OTROS ACTIVOS
2 PASIVO
2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.1 CUENTAS POR PAGAR
2.1.2 PROVEEDORES
2.1.3 ACREEDORES VARIOS
2.1.6 IMPUESTOS POR PAGAR
2.2 PASIVO NO CORRIENTE
2.2.1 PRESTAMOS BANCARIOS (L P)
2.3 OTROS PASIVOS
2.3.1 ARRIENDOS COBRADOS POR ANTICIPADO
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.1 CAPITAL
3.2 RESERVAS
3.2.1 RESERVA LEGAL
3.2.2 RESERVA ESTATUTARIA
3.2.3 RESERVA FACULTATIVA
3.3 RESULTADDOS
3.3.1 UTILIDAD PERDIDA DEL EJERCICIO
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.1 VENTAS
4.1.2 DESCUENTOS EN VENTAS
4.1.3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.2 INGRESOS NO OPERACIONALES
4.2.1 SERVICIOS PRESTADOS
4.3 OTROS INGRESOS
4.3.1 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS
5. GASTOS
5.1 GASTOS OPERACIONALES

5.1.1 COMPRAS
5
5.1.2 TRANSPORTE EN COMPRAS
5.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.1 REMUNERACIÓN MENSUAL
5.2.2 DÉCIMO TERCER SUELDO
5.2.3 DÉCIMO CUARTO SUELDO
5.2.4 ARRIENDO
5.2.5 SERVICIOS BÁSICOS
5.2.5.01 AGUA
5.2.5.02 LUZ
5.2.5.03 TELÉFONO
CUADRO DE APORTACIONES
EMPRESA TECNOMUEBLE
CUADRO DE APORTACIONES
1 DE MARZO DEL 2021
LA EMPRESA TECNOMUEBLE
CUADRO DE APORTACIONES DE SOCIOS
01 DE MARZO DEL 2021
CUENTAS SUMAN %
N° NOMBRES CAJA INVENTARIO DE MERCADERIA MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTO DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
1 ALCOCER VANESSA $ 100,00 $ 200,00 $ 175,00 $ 475,00 11,05% ARMARIOS 2 $ 100,00 $ 200,00
2 CARDENAS ALFREDO $ 100,00 $ 500,00 $ 600,00 13,95% PUERTAS 3 $ 50,00 $ 150,00
3 CARRERA FABIAN $ 600,00 $ 400,00 $ 120,00 $ 1.120,00 26,05% 4 $ 50,00 $ 200,00
4 CARRILLO JUAN $ 100,00 $ 100,00 2,33% MARCOS 45 $ 10,00 $ 450,00
5 CHIMBORAZO JESUS $ 50,00 $ 360,00 $ 410,00 9,53% 5 $ 100,00 $ 500,00
6 FERNANDEZ DANIEL $ 300,00 $ 25,00 $ 325,00 7,56% TOTAL $ 1.500,00
7 HARO MARY $ 450,00 $ 100,00 $ 250,00 $ 800,00 18,60%
8 MONTALVO ÁNGEL $ 30,00 $ 200,00 $ 190,00 $ 50,00 $ 470,00 10,93%
TOTAL $ 1.230,00 $ 1.200,00 $ 1.250,00 $ 195,00 $ 425,00 $ 4.300,00 100%

TRANSACCIONES
EMPRESA TECNOMUEBLE
La empresa tecno mueble realiza las siguientes transacciones durante el mes de marzo del
2020.
1) 02 de marzo: se abre una cuenta en el Banco del Pichincha con el efectivo de los aporte de
los socios.
2) 03 de marzo: se vende una puerta a $ 800 dólares más IVA, se cobra al contado y en
efectivo según factura 001
3) 03 de marzo se deposita en la cuenta de banco del pichincha según papeleta N° 10050469
la venta de la factura 001
4) 04 de marzo se compra una laptop en $2000 más IVA para uso en ventas según factura 122
5) 04 de marzo: se compra 15 chapas para puertas a $ 450 dólares cada una más IVA, se
cancela el 50 % en efectivo y el resto a 30 días plazo.
6) 05 de marzo: La empresa vende muebles de cocina por $ 1200 dólares más IVA. Las
condiciones de venta el 35 % al contado y el saldo a 30 días plazo.
7) 06 de marzo la empresa adquiere un crédito en el banco del pacifico por $5000
8) 07 de marzo se compra un mostrador para la empresa en $500 se cancela con cheque del
Banco del Pacifico
9) 08 de marzo vende de mercadería según factura 0021 al contado se cobra $100 con cheque
más IVA.
10) 09 de marzo se compra una impresora marca canon en 200 dólares se paga con cheque al
contado.
11) 10 de marzo: se pagó el arriendo del local que ocupa la empresa correspondiente al
presente mes, valor de $ 200 dólares.
12) 12 de marzo: se compró una camioneta para transporte a crédito a $ 8000,00 dólares.
13) 15 marzo: se vende 3 escritorios a $1000 dólares cada uno más IVA, cancelan con cheque.
14) 16 de marzo se compran resmas de papel y esferos gráficos para todo mes se paga $20
dólares en efectivo.
15) 17 de marzo se compra una Tablet para el área de ventas a $ 100 mas IVA
16) 18 de marzo se vende mercadería por $700 nos pagan en efectivo
17) 28 marzo: se paga sueldos a los empleados con un valor de $20 dólares.
18) 29 marzo: se pagaron 300 dólares por anuncios publicitarios.
19) 30 marzo: se compra mercadería valorada en $ 1000 dólares más IVA se paga con cheque.
20) 31 de marzo se paga por servicios básicos $44.48 en efectivo.
7
BALANCE GENERAL (INICIAL)
8
LIBRO DIARIO
EMPRESA TECNOMUEBLE
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO
FECHA DETALLE PARCIA DEBE HABER
L
01/03/2021 1
CAJA $ 1.230,00
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 1.200,00
MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS $ 1.250,00
EQUIPO DE COMPUTO $ 425,00
MUEBLES Y ENSERES $ 195,00
CAPITAL $ 4.300,00
P/registrar el balance general inicial $ 4.300,00 $ 4.300,00
02/03/2021 2
BANCOS $ 1.230,00
CAJA $ 1.230,00
P/registrar apertura de cuenta corriente en el Banco $ 1.230,00 $ 1.230,00
del Pichincha
03/03/2021 3
CAJA $ 806,00
VENTA DE MERCADERIA $ 800,00
IVA COBRADO $ 6,00
P/registrar venta de una puerta más IVA según factura $ 806,00 $ 806,00
001
03/03/2021 4
BANCOS $ 800,00
CAJA $ 800,00
P/ registra deposito en Banco de Pichincha $ 800,00 $ 800,00
04/03/2021 5
IVA PAGADO $ 60,00
CAJA $ 560,00
P/ registra compra de una laptop para departamento $ 560,00 $ 560,00
de ventas
04/03/2021 6
COMPRA DE MERCADERIA $ 450,00
9
IVA PAGADO $ 54,00

BANCOS $ 176,40
PROVEEDORES $ 327,60
P/registrar compra de chapas para puerta. $ 504,00 $ 504,00
05/03/2021 7
CAJA $ 432,60
CLIENTES $ 803,40
VENTA DE MERCADERIA $ 1.200,00
IVA COBRADO $ 36,00
P/registrar venta de muebles de cocina. $ 1.236,00 $ 1.236,00
06/03/2021 8
BANCOS $ 5.000,00
PRESTAMO BANCARIO $ 5.000,00
p/ crédito en el Banco del Pacifico $ 5.000,00 $ 5.000,00
9
07/03/2021 MUEBLES Y ENSERES $ 500,00
IVA PAGADO $ 60,00
BANCOS $ 560,00
P/registrar compra de vitrina, paga con cheque del $ 560,00 $ 560,00
banco de P.
08/03/2021 10
BANCOS $ 112,00
IVA COBRADO $ 12,00
P/ registrar venta de mercadería según factura 0021 $ 112,00 $ 112,00
11
09/03/2021 EQUIPO DE COMPUTO $ 200,00
IVA PAGADO $ 24,00
BANCOS $ 224,00
p/ par registrar compra de impresora canon $ 224,00 $ 224,00
10/03/2021 12
GASTO ARRIENDO $ 200,00
BANCOS $ 100,00
CAJA $ 100,00
P/registrar pago de arriendo del local comercial $ 200,00 $ 200,00
12/03/2021 13
VEHICULOS $ 8.000,00
CUENTAS POR PAGAR $ 8.000,00
P/registrar compra de una camioneta a crédito. $ 8.000,00 $ 8.000,00
15/03/2021 14
10
BANCOS $ 1.120,00
VENTA DE MERCADERIA $ 1.000,00
IVA COBRADO $ 120,00
P/registrar venta de escritorios $ 1.120,00 $ 1.120,00
16/03/2021 15
UTILES DE OFICINA $ 20,00
IVA PAGADO $ 2,40
CAJA $ 22,40
P/ registrar compra de resma de papel y esferos para $ 22,40 $ 22,40
todo el mes
17/03/2021 16
IVA PAGADO $ 12,00
CAJA $ 112,00
P/ registrar compra de Tablet para Dep. De ventas. $ 112,00 $ 112,00
17
18/03/2021 CAJA $ 784,00
IVA COBRADO $ 84,00
P/registrar venta de mercadería $ 784,00 $ 784,00
28/03/2021 18
GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 20,00
CAJA $ 20,00
P/registrar pago del salario de un trabajador por $ 20,00 $ 20,00
instalar puerta.
29/03/2021 19
PUBLICIDAD $ 300,00
BANCOS $ 300,00
P/registrar pago de publicidad. $ 300,00 $ 300,00
30/03/2021 20
COMPRA DE MERCADERIA $ 350,00
IVA PAGADO $ 42,00
BANCOS $ 392,00
P/registrar compra de mercadería $ 392,00 $ 392,00
31/03/2021 21
GASTOS SERVICIOS BASICOS 44,48
CAJA $ 44,48
P/ registrar pago de los servicios básicos del mes de $ 44,48 $ 44,48
marzo
22
11
31/03/2021 IVA COBRADO $ 258,00

IVA PAGADO $ 254,40
IVA POR PAGAR $ 3,60
registrar pago del IVA $ 258,00 $ 258,00
TOTAL $ 26.584,88 $ 26.584,88
MAYORIZACIÓN
EMPRESA TECNOMUEBLE
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DEL 2021
CUENTA: CAJA
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
01/03/2021 P/registrar el balance general inicial $ 1.230,00 $ 1.230,00
02/03/2021 P/registrar apertura de cuenta corriente en el Banco del Pichincha $ 1.230,00 $ -
03/03/2021 P/registrar venta de una puerta mas iva $ 806,00 $ 806,00
03/03/2021 P/ registra deposito en Banco de Pichincha $ 800,00
05/03/2021 P/registrar venta de muebles de cocina. $ 432,60 $ 1.238,60
10/03/2021 P/registrar pago de arriendo del local comercial $ 100,00 $ 1.138,60
28/03/2021 P/registrar pago del salario del un trabajador por instalar puerta. $ 20,00 $ 1.118,60
04/03/2021 P/ registra compra de una lapto para departamento de ventas $ 560,00 $ 558,60
31/03/2021 P/registrar pago de los servicios basicos del mes de marzo 44,48 $ 514,12
16/03/2021 P/registrar compra de resmas de papel y esferos graficos. $ 22,40 $ 491,72
17/03/2021 P/ registrar compra de Tablet para dep. de ventas. $ 112,00 $ 379,72
18/03/2021 P/registrar venta de mercaderia $ 784,00 $ 1.163,72
$ 3.252,60 $ 2.888,88
CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIA

$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00
$ 1.200,00 $ -
12
CUENTA: MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS

$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00
$ 1.250,00 $ -
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO

01/03/2021 P/registrar el balance general inicial $ 425,00 $ 425,00
09/03/2021 p/ par registrar compra de impresora canon $ 200,00 $ 1.125,00
17/03/2021 P/ registrar compra de Tablet para dep. de ventas. $ 100,00 $ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00
$ 1.225,00 $ -
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

01/03/2021 P/registrar el balance general inicial $ 195,00 $ 195,00
07/03/2021 P/registrar compra de vitrina,paga con cheque del banco de Pac. $ 500,00 $ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00
$ 695,00 $ -
13
CUENTA: CAPITAL
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ 4.300,00
$ - $ 4.300,00
CUENTA: BANCOS
02/03/2021 P/registrar apertura de cuenta corriente en el Banco del Pichincha $ 1.230,00 $ 1.230,00
03/03/2021 P/ registra deposito en Banco de Pichincha $ 800,00
04/03/2021 P/registrar compra de chapas para puerta. $ 176,40 $ 1.053,60
10/03/2021 P/registrar pago de arriendo del local comercial $ 100,00 $ 953,60
15/03/2021 P/registrar venta de escritorios $ 1.120,00 $ 2.073,60
29/03/2021 P/registrar pago de publicidad. $ 300,00 $ 1.773,60
30/03/2021 P/registrar compra de mercaderia $ 392,00 $ 1.381,60
06/03/2021 p/ credito en el Banco del Pacifico $ 5.000,00 $ 6.381,60
07/03/2021 P/registrar compra de vitrina,paga con cheque del banco de Pac. $ 560,00 $ 5.821,60
08/03/2021 P/ registrar venta de mercaderia según factura 0021 $ 112,00 $ 5.933,60
09/03/2021 p/ par registrar compra de impresora canon $ 224,00 $ 5.709,60
$ 5.709,60
$ 8.262,00 1752,4
CUENTA: VENTAS DE MERCADERIA

05/03/2021 P/registrar venta de muebles de cocina. $ 1.200,00 $ 2.000,00
15/03/2021 P/registrar venta de escritorios $ 1.000,00 $ 3.000,00
08/03/2021 P/ registrar venta de mercaderia según factura 0021 $ 100,00 $ 3.100,00
18/03/2021 P/registrar venta de mercaderia $ 700,00 $ 3.800,00
$ 3.800,00
$ 3.800,00
$ 3.800,00
$ 3.800,00
$ 3.800,00
$ 3.800,00
$ - $ 3.800,00
CUENTA: COMPRAS DE MERCADERIA

04/03/2021 P/registrar compra de chapas para puerta. $ 450,00 $ 450,00
30/03/2021 P/registrar compra de mercaderia $ 350,00 $ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00
$ 800,00 $ -
14
CUENTA: IVA COBRADO

05/03/2021 P/registrar venta de muebles de cocina. $ 36,00 $ 42,00
15/03/2021 P/registrar venta de escritorios $ 120,00 $ 162,00
08/03/2021 P/ registrar venta de mercaderia según factura 0021 $ 12,00 $ 174,00
18/03/2021 P/registrar venta de mercaderia $ 84,00 $ 258,00
31/03/2021 P/registrar pago del IVA $ 258,00 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 258,00 $ 258,00
CUENTA: IVA PAGADO

30/03/2021 P/registrar compra de mercaderia $ 42,00 $ 96,00
07/03/2021 P/registrar compra de vitrina,paga con cheque del banco de Pac. $ 60,00 $ 216,00
09/03/2021 p/ par registrar compra de impresora canon $ 24,00 $ 240,00
17/03/2021 P/ registrar compra de Tablet para dep. de ventas. $ 12,00 $ 254,40
31/03/2021 P/registrar pago del IVA $ 254,40 $ -
$ -
$ -
$ -
$ 254,40 $ 254,40
CUENTA: PROVEEDORES
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ 327,60
$ - $ 327,60
CUENTA: CLIENTES
05/03/2021 P/registrar venta de muebles de cocina. $ 803,40 $ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40
15
$ 803,40
$ 803,40
$ 803,40 $ -
CUENTA: GASTO ARRIENDO

10/03/2021 P/registrar pago de arriendo del local comercial $ 200,00 $ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00
$ 200,00 $ -
CUENTA: VEHICULOS
12/03/2021 P/registrar compra de una camioneta a credito. $ 8.000,00 $ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00 $ -
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

12/03/2021 P/registrar compra de una camioneta a credito. $ 8.000,00 $ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ 8.000,00
$ - $ 8.000,00
CUENTA: GASTO SUELDOS Y SALARIOS

28/03/2021 P/registrar pago del salario del un trabajador por instalar puerta. $ 20,00 $ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 16
20,00
$ 20,00 $ -
CUENTA: PUBLICIDAD
29/03/2021 P/registrar pago de publicidad. $ 300,00 $ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00
$ 300,00 $ -
CUENTA: PRESTAMO BANCARIO

06/03/2021 p/ credito en el Banco del Pacifico $ 5.000,00 $ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ 5.000,00
$ - $ 5.000,00
CUENTA: GASTO SERVICIOS BASICOS

31/03/2021 P/registrar pago de los servicios basicos del mes de marzo $ 44,48 $ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48
$ 44,48 $ -
CUENTA: UTILES DE OFICINA

$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
$ 20,00
17
$ 20,00 $ -
CUENTA: IVA POR PAGAR

31/03/2021 P/registrar pago del IVA $ 3,60 $ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ 3,60
$ - $ 3,60
18
BALANCE DE COMPROBACIÓN
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 AL 31 DE MARZO DEL 2021
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 3.252,60 $ 2.888,88 $ 1.163,72
2 INVENTARIO DE MERCADERIA $ 1.200,00 $ - $ 1.200,00
3 MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS $ 1.250,00 $ 1.250,00
4 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.225,00 $ 1.225,00
5 MUEBLES Y ENSERES $ 695,00 $ 695,00
6 CAPITAL $ 4.300,00 $ 4.300,00
7 BANCOS $ 8.262,00 $ 1.752,40 $ 5.709,60
8 VENTAS DE MERCADERIA $ 3.800,00 $ 3.800,00
9 IVA COBRADO $ 258,00 $ 258,00 $ -
10 COMPRAS DE MERCADERIA $ 800,00 $ 800,00
11 IVA PAGADO $ 254,40 $ 254,40 $ -
12 PROVEEDORES $ 327,60 $ 327,60
13 CLIENTES $ 803,40 $ 803,40
14 GASTO ARRIENDO $ 200,00 $ 200,00
15 VEHICULOS $ 8.000,00 $ 8.000,00
16 CUENTAS POR PAGAR $ 8.000,00 $ 8.000,00
17 GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 20,00 $ 20,00
18 PUBLICIDAD $ 300,00 $ 300,00
19 PRESTAMO BANCARIO $ 5.000,00 $ 5.000,00
20 GASTO SERVICIOS BASICOS $ 44,48 $ 44,48
21 UTILES DE OFICINA $ 20,00 $ 20,00
22 IVA POR PAGAR PAGAR $ 3,60 $ 3,60
23
SUMAS: $ 26.584,88 $ 26.584,88 $ 21.431,20 $ 21.431,20
$ - $ -
GERENTE CONTADOR
19
ESTADO DE RESULTADOS
01 DE MARZO DEL 2021
INGRESOS
VENTAS $ 3.800,00
(-)DEVOLUCIONES EN VENTAS $ -
(-)DESCUENTOS EN VENTAS $ -
VENTAS NETAS $ 3.800,00
(-)COSTO DE VENTA
INVENTARIO INICIAL $ 1.200,00
(+) COMPRAS $ 800,00
(-)DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ -
(-)DESCUENTOS EN COMPRAS $ -
COMPRAS NETAS $ 800,00
MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 2.000,00
(-)MERCADERIA INVENTARIO FINAL $ 1.800,00 $ 200,00
(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 3.600,00
GASTOS $ 564,48
GASTO SUELDOS Y SALARIOS $ 20,00
PUBLICIDAD $ 300,00
GASTO SERVICIOS BASICOS $ 44,48
GASTO ARRIENDO $ 200,00
(=)UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 3.035,52
(-)15% PARTICIPACION A TRABAJDORES $ 355,33
(=)UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA $ 2.680,19
(-)25 % IMPUESTO A LA RENTA $ 670,05
(=)UTILIDAD ANTES DE RESERVAS $ 2.010,14
RESERVA LEGAL 10% $ 201,01
RESERVA ESTATUTARIA 5% $ 100,51
RESERVA FALCUTATIVA 5% $ 100,51
(=) UTILIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO $ 1.608,12
GERENTE CONTADOR
20

EMPRESA TECNOMUEBLE
AL 31 DE MARZO DEL 2021
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE $ 9.476,72 CORRIENTE $ 9.356,58
CAJA $ 1.163,72 PROVEEDORES $ 327,60
BANCOS $ 5.709,60 CUENTAS POR PAGAR $ 8.000,00
CLIENTES $ 803,40 IVA COBRADO $ -
IVA PAGADO $ - IVA POR PAGAR PAGAR $ 3,60
INVENTARIO DE MERCADERIA $ 1.800,00 (-)15% PARTICIPACION A TRABAJDORES $ 355,33
(-)25 % IMPUESTO A LA RENTA $ 670,05
NO CORRIENTE $ 11.190,00
VEHICULOS $ 8.000,00 NO CORRIENTE $ 5.000,00
MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS $ 1.250,00 PRESTAMO BANCARIO $ 5.000,00
EQUIPO DE COMPUTO $ 1.225,00
UTILES DE OFICINA $ 20,00 OTROS PASIVOS $ -
MUEBLES Y ENSERES $ 695,00 TOTAL PASIVO $ 14.356,58
OTROS ACTIVOS $ - PATRIMONIO $ 6.310,14

CAPITAL $ 4.300,00
RESERVA LEGAL 10% $ 201,01
RESERVA ESTATUTARIA 5% $ 100,51
RESERVA FALCUTATIVA 5% $ 100,51
(=) UTILIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO $ 1.608,12
TOTAL ACTIVOS $ 20.666,72 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 20.666,72
GERENTE CONTADOR
21

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ISTJV

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

LOCALIZACION GEOGRAFICA DE LA EMPRESA

La empresa “TECNOMUEBLE” se encuentra ubicada en la ciudad de Riobamba provincia

CAPITAL INICIAL DE LA EMPRESA

DEP. VENTAS DEP. MARKETING CONTADOR

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.2.3 EQUIPO DE CÓMPUTO

2.1 PASIVO CORRIENTE

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

5.1 GASTOS OPERACIONALES

TOTAL $ 1.230,00 $ 1.200,00 $ 1.250,00 $ 195,00 $ 425,00 $ 4.300,00 100%

BALANCE GENERAL (INICIAL)

IVA PAGADO $ 54,00

31/03/2021 IVA COBRADO $ 258,00

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIA

CUENTA: MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

CUENTA: VENTAS DE MERCADERIA

CUENTA: COMPRAS DE MERCADERIA

CUENTA: IVA COBRADO

CUENTA: IVA PAGADO

CUENTA: GASTO ARRIENDO

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

CUENTA: GASTO SUELDOS Y SALARIOS

CUENTA: PRESTAMO BANCARIO

CUENTA: GASTO SERVICIOS BASICOS

CUENTA: UTILES DE OFICINA

CUENTA: IVA POR PAGAR

SUMAS: $ 26.584,88 $ 26.584,88 $ 21.431,20 $ 21.431,20

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

OTROS ACTIVOS $ - PATRIMONIO $ 6.310,14

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