UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

FACULTAD DE INGENIERIA MECANICA Y ELECTRICA

UNIDAD DE APRENDIZAJE: Contabilidad y Costos

Ing. Minerva Lizbeth López Elizondo

ACTIVIDAD FUNDAMENTAL 2
CASOS DE ESTUDIO : Registros Contables (asientos contables), Cuentas de Mayor "T" y Balanza de
Comprobación de las operaciones de una empresa.

MATRICULA NOMBRE CARRERA SEMESTRE

1745395 Brandon Rafael Muñoz Cansino IMA 7
1852042 Fabiola Lizbeth Mendez Cordero IMA 8
1793950 Gabriel Adan Mtz Huerta IMA 8
1924534 Mario Brayan Quiroga Treviño IMA 7

GRUPO: 004
SALON: 4207
FECHA DE ENTREGA: 03/Sep/2022

SEMESTRE AGOSTO - DICIEMBRE 2022

Ciudad Universitaria, San Nicolás de los Garza
 La Colmena, SA DE CV
# FECHA DESCRIPCION ACTIVO PASIVO
1 1-ene BANCOS -$ 2,500,000.00-
MERCANCIAS -$ 3,250,000.00-
EDIFICIOS -$ 4,000,000.00-
PROVEEDORES -$ 2,250,000.00-
CAPITAL -$ 7,500,000.00-
2 2-ene GASTOS DE INSTALACIÓN -$ 1,250,000.00-
BANCOS -$ 1,250,000.00-
3 2-ene MOBILARIO Y EQ DE OFICINA -$ 950,000.00-
ACREEDORES DIVERSOS -$ 950,000.00-
4 2-ene EQ DE COMPUTO -$ 59,750.00-
BANCOS -$ 59,750.00-
5 3-ene GASTOS DE VENTA -$ 630,000.00-
BANCOS -$ 630,000.00-
6 4-ene GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -$ 5,180.00-
BANCOS -$ 5,180.00-
7 4-ene BANCOS -$ 1,325,000.00-
MERCANCIAS -$ 1,325,000.00-
8 5-ene PROVEEDORES -$ 500,000.00-
BANCOS -$ 500,000.00-
9 5-ene EQ DE REPARTO -$ 260,000.00-
BANCOS -$ 260,000.00-
10 6-ene ACREEDORES DIVERSOS -$ 475,000.00-
BANCOS -$ 475,000.00-
11 6-ene GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -$ 5,000.00-
BANCOS -$ 5,000.00-
SUMA -$ 15,209,930.00- -$ 15,209,930.00-
CUENTAS T
BANCOS MERCANCIAS EDIFICOS
1) $2,500,000.00 $1,250,000.00 2) 1) $3,250,000.00 $1,325,000.00 1) $4,000,000.00
7) $1,325,000.00 $59,750.00 4) $1,925,000.00 $4,000,000.00
$630,000.00 5)
$5,180.00 6)
$500,000.00 8)
$260,000.00 9)
$475,000.00 10)
$5,000.00 11)
$3,825,000.00 $3,184,930.00
$640,070.00

PROVEEDORES CAPITAL GASTOS DE INSTALACIÓN

8) $500,000.00 $2,250,000.00 1) $7,500,000.00 1) 2) $1,250,000.00
$1,750,000.00 $7,500,000.00 $1,250,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO ACREEDORES DIVERSOS EQUIPO DE COMPUTO

3) $950,000.00 10) $475,000.00 $950,000.00 3) 4) $59,750.00
$950,000.00 $475,000.00 $59,750.00

PROPAGANDA Y PUB GASTOS DE ADMON EQUIPO DE REPARTO

5) $630,000.00 6) $5,180.00 9) $260,000.00
$630,000.00 $5,180.00 $260,000.00

DEUDORES DIVERSOS
11) $5,000.00
$5,000.00
 LA COLMENA, SA DE CV
BALANZA DE COMRPOBACION AL 6 DE ENERO Balanza de comprobacion
MOVIMIENTOS SALDOS MOVIMIENTOS SALDOS
FOLIO CUENTAS CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 BANCOS $3,825,000.000 $3,184,930.000 $640,070.000
2 MERCANCIAS $3,250,000.000 $1,325,000.000 $1,925,000.000
3 EDIFICIOS $4,000,000.000 $4,000,000.000
4 PROVEEDORES $500,000.000 $2,250,000.000 $1,750,000.000
5 CAPITAL $7,500,000.000 $7,500,000.000
6 GASTOS DE INSTALACIÓN $1,250,000.000 $1,250,000.000
7 MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA $950,000.000 $950,000.000
8 ACREEDORES DIVERSOS $475,000.000 $950,000.000 $475,000.000
9 EQUIPO DE COMPUTO $59,750.000 $59,750.000
10 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $630,000.000 $630,000.000
11 GASTOS DE ADMINISTRACION $5,180.000 $5,180.000
12 EQUIPO DE REPARTO $260,000.000 $260,000.000
13 DEUDORES DIVERSOS $5,000.000 $5,000.000

SUMAS IGUALES $15,209,930.000 $15,209,930.000 $9,725,000.000 $9,725,000.000

Balanza de comprobacion
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
 LA COMERCIAL
# FECHA DESCRIPCION ACTIVO PASIVO
1 1-ene CAJA -$ 50,000.00-
BANCOS -$ 100,000.00-
MERCANCIAS -$ 300,000.00-
CLIENTES -$ 200,000.00-
DOCUMENTOS X COBRAR -$ 150,000.00-
MOBILIARIO -$ 100,000.00-
PROVEEDORES -$ 150,000.00-
DOCUMENTOS X PAGAR -$ 250,000.00-
CAPITAL -$ 500,000.00-
2 2-ene CAJA -$ 200,000.00-
MERCANCIAS -$ 200,000.00-
3 3-ene CLIENTES -$ 40,000.00-
MERCANCIAS -$ 40,000.00-
4 4-ene MERCANCIAS -$ 20,000.00-
BANCOS -$ 20,000.00-
5 5-ene BANCOS -$ 20,000.00-
CLIENTES -$ 20,000.00-
6 8-ene PUBLICIDAD -$ 8,000.00-
BANCOS -$ 8,000.00-
7 9-ene PROVEEDORES -$ 12,000.00-
BANCOS -$ 12,000.00-
8 10-ene GASTOS DE VENTAS -$ 600.00-
BANCOS -$ 600.00-
9 11-ene PAPELERIA Y UTILES -$ 840.00-
BANCOS -$ 840.00-
10 12-ene DOCUMENTOS X PAGAR -$ 18,000.00-
BANCOS -$ 18,000.00-
11 15-ene GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 28,000.00-
GASTOS DE VENTAS -$ 24,000.00-
BANCOS -$ 52,000.00-
SUMA -$ 1,271,440.00- -$ 1,271,440.00-
 CAJA BANCOS MERCANCIAS
1) $50,000.00 1) $100,000.00 $20,000.00 4) 1) $300,000.00 $200,000.00 2)
2) $200,000.00 5) $20,000.00 $8,000.00 6) 4) $20,000.00 $40,000.00 3)
$12,000.00 7)
$600.00 8)
$840.00 9)
$250,000.00 $18,000.00 10) $320,000.00 $240,000.00
$52,000.00 11)

$120,000.00 $111,440.00

CLIENTES DOCUMENTOS X COBRAR MOBILIARIO

1) $200,000.00 $20,000.00 5) 1) $150,000.00 1) $100,000.00
2) $40,000.00

$240,000.00 $20,000.00 $150,000.00 $100,000.00

PROVEEDORES DOCUMENTOS X PAGAR CAPITAL

7) $12,000.00 $150,000.00 1) 10) $18,000.00 $250,000.00 1) $500,000.00

$12,000.00 $150,000.00 $18,000.00 $250,000.00 $500,000.00

PUBLICIDAD GASTOS DE VENTAS PAPELERIA Y UTILES

6) $8,000.00 8) $600.00 9) $840.00
11) $24,000.00

$8,000.00 $24,600.00 $840.00

 GASTOS DE ADMON
11) $28,000.00

$28,000.00
 LA COMERCIAL
BALANZA DE COMRPOBACION AL 15 DE ENERO
MOVIMIENTOS SALDOS
FOLIO CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $250,000.00 $250,000.00
2 BANCOS $120,000.00 $111,440.00 $8,560.00
3 MERCANCIAS $320,000.00 $240,000.00 $80,000.00
4 CLIENTES $240,000.00 $20,000.00 $220,000.00
5 DOCUMENTOS X COBRAR $150,000.00 $150,000.00
6 MOBILIARIO $100,000.00 $100,000.00
7 PROVEEDORES $12,000.00 $150,000.00 $138,000.00
8 DOCUMENTOS X PAGAR $18,000.00 $250,000.00 $232,000.00
9 CAPITAL $500,000.00 $500,000.00
10 PUBLICIDAD $8,000.00 $8,000.00
11 GASTOS DE VENTAS $24,600.00 $24,600.00
12 PAPELERIA Y UTILES $840.00 $840.00
13 GASTOS DE ADMINISTRACION $28,000.00 $28,000.00
$1,271,440.00 $1,271,440.00 $870,000.00 $870,000.00
 La Especial
# FECHA DESCRIPCION ACTIVO PASIVO
1 1-mar CAJA -$ 80,000.00-
BANCOS -$ 60,000.00-
MERCANCIAS -$ 540,000.00-
CLIENTES -$ 120,000.00-
MOBILIARIO -$ 140,000.00-
PROVEEDORES -$ 120,000.00-
DOCUMENTOS POR PAGAR -$ 130,000.00-
CAPITAL -$ 690,000.00-
2 2-mar DOCUMENTOS POR COBRAR -$ 60,000.00-
MERCANCIAS -$ 60,000.00-
3 3-mar BANCOS -$ 21,000.00-
CLIENTES -$ 21,000.00-
4 4-mar DOCUMENTOS POR PAGAR -$ 30,600.00-
BANCOS -$ 30,600.00-
5 7-mar BANCOS -$ 40,000.00-
CAPITAL -$ 40,000.00-
6 8-mar BANCOS -$ 30,000.00-
MERCANCIAS -$ 30,000.00-
7 9-mar FLETE Y ACARREOS -$ 1,200.00-
BANCOS -$ 1,200.00-
8 10-mar MERCANCIAS -$ 5,300.00-
DOCUMENTOS POR PAGAR -$ 5,300.00-
9 11-mar GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 800.00-
BANCOS -$ 800.00-
10 14-mar GASTOS DE VENTAS -$ 4,000.00-
BANCOS -$ 4,000.00-
11 15-mar GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 16,000.00-
BANCOS -$ 16,000.00-
SUMA -$ 1,148,900.00--$ 1,148,900.00-
 CAJA BANCOS MERCANCIAS
1) $80,000.00 1) $60,000.00 $1,200.00 7) 1) $540,000.00 $60,000.00 2)
3) $21,000.00 $16,000.00 11) 8) $5,300.00 $30,000.00 6)
5) $40,000.00 $30,600.00 4)
6) $30,000.00 $800.00 9)
$4,000.00 10)
$80,000.00 $545,300.00 $90,000.00

$151,000.00 $52,600.00

CLIENTES DOCUMENTOS X COBRAR MOBILIARIO

1) $120,000.00 $21,000.00 3) 2) $60,000.00 1) $140,000.00
$12,000.00

$132,000.00 $21,000.00 $60,000.00 $140,000.00

PROVEEDORES DOCUMENTOS X PAGAR CAPITAL

$120,000.00 1) 4) $30,600.00 $130,000.00 1) $690,000.00 1)
$5,300.00 8) $40,000.00 5)

$120,000.00 $30,600.00 $135,300.00 $730,000.00

GASTOS DE ADMON GASTOS DE VENTAS PAPELERIA Y UTILES

9) $800.00 10) $4,000.00 9) $800.00
11) $16,000.00
7) $1,200.00

$18,000.00 $4,000.00 $800.00

9) PRODUCTOS FINANCIEROS
$800.00 $3,600.00
$1,000.00

$800.00 $4,600.00
 LA ESPECIAL, SA DE CV
BALANZA DE COMRPOBACION AL 15 DE MARZO
MOVIMIENTOS SALDOS
FOLIO CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $80,000.000 $80,000.000
2 BANCOS $151,000.000 $61,600.000 $89,400.000
3 MERCANCIAS $545,300.000 $90,000.000 $455,300.000
4 CLIENTES $132,000.000 $21,000.000 $111,000.000
5 DOCUMENTOS POR COBRAR $60,000.000 $60,000.000
6 MOBILIARIO Y EQ DE OFICINA $140,000.000 $140,000.000
7 PROVEEDORES $120,000.000 $120,000.000
8 DOCUMENTOS POR PAGAR $30,600.000 $135,300.000 $104,700.000
9 CAPITAL $730,000.000 $730,000.000
10 GASTOS DE ADMINISTRACION $18,000.000 $18,000.000
11 GASTOS DE VENTA $4,000.000 $4,000.000
12 PAPELERIA Y UTILES $800.000 $800.000
13 PRODUCTOS FINANCIEROS $800.000 $4,600.000 $3,800.000
SUMAS IGUALES $1,162,500.000 $1,162,500.000 $958,500.000 $958,500.000