Carla

EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
del sr:pedro vasquez
av.capitan ustari km 3.5 acera norte
PLAN DE CUENTAS
CODIGO
1
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.4
1.1.1.5
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.3
1.1.3
1.1.3.1
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.3
1.2.1.4
1.2.1.5
1.2.1.6
1.2.1.7
1.2.1.8
1.2.2
1.2.2.1
1.2.2.2
2
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.1.14
2.1.15
2.1.16
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
3
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
4
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5
4.2.6
5
5.1
5.1.1
5.1.2
5.1.3
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.8
5.1.9
5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.1.13
5.1.14
5.1.14.1
5.1.14.2
5.1.15
5.1.16
5.1.17
5.1.18
5.1.19
5.2
5.2.1
5.2.2
5.2.3
5.2.4
PLAN DE CUENTAS
CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA MONEDA NACIONAL
CAJA MONEDA EXTRANJERA
BANCO BISA MN
BANCO BISA ME
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N
CREDITOS O EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
IUE POR COMPENSAR
BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE
ALMACEN DE MERCADERIA
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
(-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULOS
(-) DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
TERRENOS
EDIFICIOS
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES TELEFONICAS
GASTOS DE ORGANIZACION
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR
IUE POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
AGUINALDOS POR PAGAR
APORTES LABORALES POR PAGAR
RIESGO COMUN POR PAGAR
COMISION A.F.P. POR PAGAR
APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR
APORTES PATRONALES POR PAGAR
CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR
RIESGO PROFESIONAL POR PAGAR
PROVIVIENDA POR PAGAR
APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR
PRESTAMO BANCARIO C/P
PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIONES
PREVISION PARA INDEMNIZACION
PRESTAMO BANCARIO L/P
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
RESERVAS PATRIMONIALES
AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DE LA GESTION
INGRESOS
INGRESOS
VENTAS
FLETES Y ACARREOS EN VENTAS
RECARGO EN VENTAS
OTROS INGRESOS
ALQUILERES GANADOS
COMICIONES PERCIBIDAS
DIFERENCIA DE CAMBIO
GANANCIA EN VENTA ACTIVOS FIJOS
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
INTERESES PERCIBIDOS
EGRESOS
EGRESOS
COSTO DE MERCADERIA
SERVICIOS PERSONALES
SUELDOS Y SALARIOS
HONORARIOS PROFESIONALES
CARGAS SOCIALES
AGUINALDO
INDEMNIZACION
SERVICIOS BASICOS
ENERGIA ELECTRICA
AGUA Y ALCANTARILLADO
SERVICIOS TELEFONICOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS GENERALES
SUMINISTROS DE OFICINA
TALONARIOS
PAPEL MENBRETADO
CHEQUES
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
OTROS EGRESOS
DIFERENCIA DE CAMBIO
PERDIDA EN SINIESTRO
PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
cochabamba - quillacollo
BALANCE DE APERTURA
Al 01 de noviembre de 2016
(Expresado en Bolivianos)
1 ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE 297,368.28
1.1.1 DISPONIBLE 294,000.00
1.1.1.1 CAJA MONEDA NACIONAL 99,000.00
1.1.1.5 BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N 195,000.00
1.1.2 EXIGIBLE 3,368.28
1.1.2.2 CREDITO FISCAL IVA 3,368.28
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE 367,981.48
1.2.1 ACTIVO FIJO 355,801.48
1.2.1.1 MUEBLES Y ENSERES 10,401.47
1.2.1.3 EQUIPO DE COMPUTACION 10,400.01
1.2.1.5 VEHICULOS 55,000.00
1.2.1.8 EDIFICIOS 210,000.00
1.2.1.7 TERRENOS 70,000.00
1.2.2 OTROS ACTIVOS 12,180.00
1.2.2.1 INVERSIONES TELEFONICAS 10,440.00
1.2.2.2 GASTOS DE ORGANIZACION 1,740.00
TOTAL ACTIVO 665,349.76
2 PASIVO
3 PATRIMONIO 665,349.76
3.1 CAPITAL SOCIAL 665,349.76
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 665,349.76
CONTADOR GERENTE
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
FECHA DETALLE FM PARCIAL
11/1/2016 ----------------------A1---------------------
CAJA MONEDA NACIONAL 1
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N 2
CREDITO FISCAL IVA 3
MUEBLES Y ENSERES 4
EQUIPO DE COMPUTACION 5
VEHICULOS 6
TERRENOS 7
EDIFICIOS 8
INVERSIONES TELEFONICAS 9
GASTOS DE ORGANIZACION 10
CAPITAL SOCIAL 11
GLOSA : Por Registro del balance de Apertura
DETALLE DE MUEBLES Y ENCERES

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL NETO
ESCRITORIOS 4 1896.55 7,586.20 6,599.99
SILLAS 8 114.94 919.52 799.98
SILLON 1 950 950.00 826.50
MOSTRADOR 1 2500 2,500.00 2,175.00
TOTAL 11,955.72 10,401.47
DETALLE DE EQUIPO DE COMPUTACION

DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL NETO
COMPUTADORAS 2 5977.02 11,954.04 10,400.01
TOTAL 11,954.04 10,400.01
IOS
DEBE HABER
99,000.00
195,000.00
3,368.28
10,401.47
10,400.01
55,000.00
70,000.00
210,000.00
10,440.00
1,740.00
665,349.76
665,349.76 665,349.76
CREDITO FISCAL IVA

986.21
119.54
123.50
325.00
1,554.25
CREDITO FISCAL IVA

1,554.03
1,554.03
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER
11/1/2016 ----------------------A2---------------------
CHEQUES 12 100.00
SUMINISTROS DE OFICINA 13 182.70
Talonario 69.6
Papel Menbretado 113.1
SEGUROS PAGADOS 14 113.10
Soat 113.1
CREDITO FISCAL IVA 2 44.20
CAJA MONEDA NACIONAL 1 440.00
440.00 440.00
GLOSA: por la compra de una chequera según

nota de cargo # 5555y compra de suministros
de oficina s/f 12345 contratacion de un seguro
del soat s/f 21452
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/2/2016 ----------------------A3---------------------
CAJA CHICA 15 1000
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N 2 1000
1000 1000
GLOSA :apertura de caja chica con banco nacional de
bolivia cheque n°00201
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/2/2016 ----------------------A4--------------------
ALMACEN DE MERCADERIA 16 80301.00
130 sillas a 141.034 18334.37
60 mesas 661.095 39665.70
23 gavetas 969.606 22300.94
CAJA M/N 1 65800.00
CUENTAS POR PAGAR 17 25300.00
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N 2 1200.00
92300.00 92300.00
GLOSA: compra de mesas,sillas,gabetas s/f n° 3456 de la

carpinteria INDEMACO para la venta pagando al
transporte s/cheque n°202 nos dan la factura n°455
PRIMERA COMPRA
DETALLE CANTIDAD P/U SUB TOTAL TRANSPORTE TOTAL NETO CF-IVA C/U
SILLAS 130 160 20800 273.984632272 21074 18334.37 2739.62 141.033589
MESAS 60 750 45000 592.75521405 45593 39665.70 5927.06 661.094951
GAVETAS 23 1100 25300 333.260153677 25633 22300.94 3332.32 969.605928
TOTAL 91100 1200 92300 80301.00 11999.00
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/7/2016 ----------------------A5--------------------
SUMINISTROS DE OFICINA 13 334.95
CAJA CHICA M/N 15 385
385 385
GLOSA: por la compra de material

de escritorio s/f n°6576
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/10/2016 ----------------------A6-------------------
ALMACEN DE MERCADERIA 16 124562.25
300 sillas a 134.20848 40262.55
90 mesas a 629.10227 56619.20
30 gabetas a 922.68333 27680.50
143175.00 143175.00
GLOSA : compra de mesas,sillas,gabetas s/

pagando con cheque n°203 con descuento
del 5% s/f n°3470 y transporte s/f n°482
SEGUNDA COMPRA
DETALLE CANTIDAD C/U SUB TOTAL DESC. 5% TOTAL (a) TRANSPORTE TOTAL NETO CF-IVA C/U
SILLAS 300 160 48000 2400 45600 678.79 46278.79 40262.55 6016.24 134.208485
MESAS 90 750 67500 3375 64125 954.55 65079.55 56619.20 8460.34 629.102273
GABETAS 30 1100 33000 1650 31350 466.67 31816.67 27680.50 4136.17 922.683333
TOTAL 420 2010 148500 7425 141075 2100 143175.00 124562.25 18612.75 296.576786
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/12/2016 ----------------------A7-------------------
CUENTAS POR PAGAR 17 25,300.00
BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/N 2 25,300.00
25,300.00 25,300.00
GLOSA: pago de la deuda en compra de

materiales de la fecha 02/11/2016 de la empresa
INDEMACO con cheque del BNB n°205
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/20/2016 ----------------------A8-------------------
CAJA MONEDA NACIONAL 1 19,079.52
CUENTAS POR COBRAR 18 4,769.88
COSTO DE MERCADERIA 19 14,279.65
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 20 715.48
VENTAS 21 20,748.98
DEBITO FISCAL IVA 22 3,100.42
ALMACEN DE MERCADERIAS 16 14,279.65
20 sillas a un c/u 141,033538 2,820.67
10 mesas a un c/u 661,095 6,610.95
5 gabeteros a un c/u 969,606087 4,848.03
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 23 715.48
38,844.53 38,844.53
GLOSA : registro por la 1ra venta de mesas,silla,gabetas sr: cuellar con
CI .222222012 con factura N° 0001
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/21/2016 ----------------------A9-------------------
Glosa: Por deposito de la primera venta al contado en nuestra TOTAL 19079.52 19079.52
cuenta de Banco Nacional de Bolivia
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/22/2016 ----------------------A10-------------------
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 20 4,196.91
VENTAS 21 121,710.50
110 sillas a un c/u de 141,033538 15,513.69
190 sillas a un c/u de 134,2085 25,499.62
10 mesas a un c/u 661,095 6,610.95
50 mesas a un c/u 629,102222 31,455.11
15 a un c/u 969,606087 23 14,544.09
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 4,196.91
237717.50 237717.50
Gloza: Por la venta de sillas,mesas,gabetas al centro de eventos vinto
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/23/2016 ----------------------A11-------------------
Glosa: Por deposito de la segunda venta al contado 139897.13 139897.13

en nuestra cuenta de Banco Nacional de Bolivia
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/25/2016 ----------------------A12-------------------
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 24 435
periodico los "TIEMPOS "
CREDITO FISCAL IVA 3 65
CAJA MONEDA NACIONAL 1 500
500 500
GLOSA :pago de publicidad y propaganda a la

editorial los TIEMPOS con factura nº 21212
adjuntado con el comprobante de egreso 0012
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/30/2016 ----------------------A13-------------------
SUELDOS Y SALARIOS 25 9736.01
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 26 6372.17
OBLIGACIONES SOCIALES POR PAGAR 27 2147.66
aportes laborales 927.83
aportes patronales 1219.83
PROVICION INDEMNISACION 28 608.09
PREVISION AGUINALDOS 29 608.09
9736.01 9736.01
GLOSA : registro del devengado de los sueldos y salarios por pagar

noviembre
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
11/30/2016 ----------------------A14-------------------
CUENTAS POR COBRAR 18 4769.88
4769.88 4769.88
GLOSA : por cobro de deuda en venta de

mercaderia al sr: cuellar del 20/11/2016
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/1/2016 ----------------------A15-------------------
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 30 2,784.00
3,200.00 3,200.00
GLOSA : por contrato de una poliza de seguro por un año se cancela

con cheque N° 207 se anula el cheque 206 por registrar
erronameante el importe
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/1/2016 ----------------------A16-------------------
SERVICIO DE SEGURIDAD 31 1827
Hombres de negro 1827
2100 2100
GLOSA : contrato de servicio de seguridad a la

empresa "HOMBRES DE NEGRO " s/cheque del
BNB 208
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/5/2016 ----------------------A17-------------------
6372.17 6372.17
GLOSA : pago del devengado de los sueldos y
salarios mes de noviembre
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/6/2016 ----------------------A18-------------------
SERVICIOS BASICOS 32 422.53
energia electrica 291.16
servicios telefonicos a 66.12
servicios de agua a 65.25
481.00 481.00
GLOSA : pago con cheques del BNB n° 210-211-
212
DETALLE TOTAL SUJETO A IVA NETO CF-IVA

energia electrica 330 298.77 259.93 38.8401
servicios telefonicos 76 76 66.12 9.88
servicios de agua 75 75 65.25 9.75
totales 481 449.77 449.77 58.4701
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/10/2016 ----------------------A19-------------------
ALMACEN DE MERCADERIA 16 42717
300 sillas a 142.39000 42717
49100 49100
GLOSA: compra de sillas para su venta se paga
con cheque n° 213 s/f 3498 se cancela a
transportes LOZADA con cheque n° 214 s/f n°
523
TERCERA COMPRA
DETALLE CANTIDAD C/U SUBTOTAL TRANSPORTE TOTAL NETO CF - IVA
SILLAS 300 160 48000 1100 49100 42717 6383
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/11/2016 ----------------------A20-------------------
IMPUESTOS A LAS TRANSACIONES POR PAGAR 23 4,912.39
OBLIGACIONES SOCIALES POR PAGAR 27 2,147.66
Aportes laborales 927.83
Aportes patronales 1,219.83
CREDITO FISCAL IVA 3 21,287.05
Gloza: Por pago de Impuestos y Obligaciones por Pagar TOTAL 28,347.10 28,347.10
MAYORES HASTA LA FECHA DE IMPUESTOS
I.T DEBITO FISCAL IVA Aportes laborales Aportes patronales

715.48 3,100.42 927.83 1,219.83
4,196.91 18,186.63 927.83 1,219.83
4,912.39 21,287.05
Credito Fiscal IVA

3,368.28
44.20
11,999.00
50.05
18,612.75
65.00
416.00
273.00
62.53
34,890.81
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/15/2016 ----------------------A21-------------------
GASTOS GENERALES 33 743.50
honorarios profecionales
5 tarjetas viva
CAJA CHICA 15 854.60
854.60 854.60
GLOSA :por la compra de 5 tarjetas viva para el
personal s/f
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/18/2016 ----------------------A22-------------------
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 20 2,810.67
VENTAS 21 81,509.43
210 sillas a 134.208485 28183.78
170 sillas a 142.39000 24206.30
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 23 2,810.67
148,889.75 148,889.75
GLOSA: registro por la tercera venta de sillas al hotel cochabamba

nos cancelan con cheque BMS 001 damos la fatura n° 112
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/19/2016 ----------------------A23-------------------
Glosa: Por deposito de la tercera venta al contado 93,689.00 93,689.00

en nuestra cuenta de Banco Nacional de Bolivia
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/19/2016 ----------------------A24-------------------
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 34 478.5
CAJA MONEDA NACIONAL 1 550
550 550
GLOSA : pago a surtidor los "ALAMOS" por
suministro de gasolina
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DIARIOS
12/30/2016 ----------------------A25-------------------
SUELDOS Y SALARIOS 25 9736.01
OBLIGACIONES SOCIALES POR PAGAR 27 2147.66
aportes laborales 927.83
aportes patronales 1219.83
PROVICION INDEMNISACION 28 608.09
PREVISION AGUINALDOS 29 608.09
9736.01 9736.01
GLOSA : registro del devengado de los sueldos y salarios por pagar

mes de diciembre
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS MAYORES
DEBE 1 HABER DEBE 2
CAJA MONEDA NACIONAL BANCO NACIONAL DE BOLIVIA M/
AD-1 99000 440 AD-2 AD-1 195000
AD-8 19079.52 65800 AD-4 AD-9 19079.52
AD-10 139897.13 19079.52 AD-9 AD-11 139897.13
AD-14 4769.88 139897.13 AD-11 AD-23 93689
AD-22 93689 500 AD-12
7060.05 AD-20
93689 AD-23
550 AD-24
356435.53 327015.7
447665.65
DEBE 3 HABER DEBE 4

CREDITO FISCAL IVA MUEBLES Y ENSERES
AD-1 3368.28 21287.05 AD-20 AD-1 10401.47
AD-2 44.2
AD-4 11999 10401.47
AD-5 50.05
AD-6 18612.75
AD-12 65
AD-15 416
AD-16 273
AD-18 58.47
AD-19 6383
41269.75 21287.05
19982.7
AD-21 111.1
AD-24 71.5
20165.3
DEBE 5 HABER DEBE 6

EQUIPO DE COMPUTACION VEHICULOS
AD-1 10400.01 AD-1 55000
7 TERRENOS 8 EDIFICIOS
AD-1 70000 AD-1 210000
9 INVERSIONES TELEFONICAS 10 GASTOS DE ORGANIZACION

AD-1 10440 AD-1 1740
11 CAPITAL SOCIAL 12 CHEQUES

665349.76 AD-1 AD-2 100
13 SUMINISTROS DE OFICINA 14 SEGUROS PAGADOS

AD-2 182.7 AD-2 113.1
AD-5 334.95
15 CAJA CHICA 16 ALMACEN DE MERCADERIA

AD-3 1000 385 AD-5 AD-4 80301
854.6 AD-21 AD-6 124562.25
AD-19 42717
17 CUENTAS POR PAGAR 18 CUENTAS POR COBRAR

AD-7 25300 25300 AD-4 AD-8 4769.88
19 COSTO DE MERCADERIA 20 IMPUESTO A LAS TRANSACCIO

AD-8 14279.65 AD-8 715.48
AD-10 93623.46 AD-10 4196.91
AD-22 52390.08 4912.39
AD-22 2810.67
21 VENTAS 22 DEBITO FISCAL IVA

20748.98 AD-8 AD-20 21287.05
121710.5 AD-10
81509.43 AD-22 21287.05
23 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 24 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

AD-20 4912.39 715.48 AD-8 AD-12 435
4196.91 AD-10
4912.39 4912.39
2810.67 AD-22
25 SUELDOS Y SALARIOS 26 SUELDOS Y SALARIOS POR PA

AD-13 9736.01 AD-17 6372.17
AD-25 9736.01
27 OBLIGACIONES SOCIALES POR PAGAR 28 PROVICION INDEMNISACION

AD,-20 2147.66 2147.66 AD-13
2147.66 AD-25
29 PREVISION AGUINALDOS 30 SEGUROS PAGADOS POR ADE

608.09 AD-13 AD-15 2784
608.09 AD-25
31 SERVICIO DE SEGURIDAD 32 SERVICIOS BASICOS

AD-16 1827 AD-18 422.53
33 GASTOS GENERALES 34 COMBUSTIBLES Y LUBRICANT

AD-21 743.5 AD-24 478.5
2 HABER
O NACIONAL DE BOLIVIA M/N
1000 AD-3
1200 AD-4
143175 AD-6
25300 AD-7
3200 AD-15
2100 AD-16
6372.17 AD-17
481 AD-18
49100 AD-19
231928.17
4 HABER
MUEBLES Y ENSERES
6 HABER
VEHICULOS
ASTOS DE ORGANIZACION
EGUROS PAGADOS
LMACEN DE MERCADERIA
14279.65 AD-8
93623.46 AD-10
52390.08 AD-22
UENTAS POR COBRAR

4769.88 AD-14
MPUESTO A LAS TRANSACCIONES
EBITO FISCAL IVA

3100.42 AD-8
18186.63 AD-10
21287.05
12179.57 AD-22
UBLICIDAD Y PROPAGANDA
UELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

6372.17 AD-13
6372.17 AD-25
ROVICION INDEMNISACION
608.09 AD-13
608.09 AD-25
EGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

ERVICIOS BASICOS
OMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBROS DE AJUSTES
FECHA DETALLE F/M PARCIAL DEBE
12/31/2016 ----------------AA-1 ----------------
CREDITO FISCAL IVA
MANTENIMIENTO DE VALOR
POR LA ACTUALIZACION DE CREDITO FISTAL IVA

12/31/2016 ----------------AA-1 ----------------
DEBITO FISCAL IVA
CREDITO FISCAL IVA
REGISTRO POR EL DEVENGADO DE IMPUESTOS

12/31/2016 ----------------AA-1 ----------------
SEGUROS
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
POR EL REGISTRO DE GASTOS DE SEGUROS

12/31/2016 ----------------AA-1 ----------------
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
EQUIPO DE COMPUTACION
AJUSTE POR INFLACION DE TENDENCIA DE BIENES
AAJUSTE DE CAPITAL
POR LA ACTUALIZACION DE ACTIVOS FIJOS Y PATRIMONIO

12/31/2016 ----------------AA-1 ----------------
DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION VEHICULOS
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
DEPRECIACION ACTIVO FIJO
HABER
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
HOJA DE TRABAJO DE 12 COLUMNAS
SUMAS SALDOS
N DETALLE
DEBE SALDOS DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONED 356435.53 327820.3
2 BANCO NACIO 447665.65 231928.17
3 CREDITO FISC 41452.35 21287.05
4 MUEBLES Y E 10401.47
5 EQUIPO DE 10400.01
6 VEHICULOS 55000
7 TERRENOS 70000
8 EDIFICIOS 210000
9 INVERSIONES 10440
10 GASTOS DE O 1740
11 CAPITAL SOCIAL 665349.76
12 CHEQUES 100
13 SUMINISTROS 517.65
14 SEGUROS PA 113.1
15 CAJA CHICA 1000 435
16 ALMACEN DE 247580.25 160293.19
17 CUENTAS POR 25300 25300
18 CUENTAS POR 4769.88 4769.88
19 COSTO DE ME 160293.19
20 IMPUESTO A 12635.45
21 VENTAS 223968.91
22 DEBITO FISCA 21287.05 33466.62
23 IMPUESTO A 4912.39 7723.06
24 PUBLICIDAD 435
25 SUELDOS Y S 19472.02
26 SUELDOS Y S 6372.17 12744.34
27 OBLIGACIONE 2147.66 4295.32
28 PREVICION INDEMNIZACIO 1216.18
29 PR0VICION AGUINALDOS 1216.18
30 SEGUROS PA 2784
31 SERVICIOS D 1827
32 SERVICIOS BA 422.53
33 GASTOS GENE 743.5
34 COMBUSTIBLE 478.5
1726726.35 1721813.96
4912.39
2456.195
UMNAS
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
KARDEX FISICO VALORADO

ARTICULO: SILLAS DE MADERA DE ROBLE TAPIZADO
METODO DE VALUACION : PEPS
FISICO VALORADO
FECHA DESCRIPSION C/U
ENTRADA SALIDA SALDO INGRESO EGRESO
11/2/2016 1ra compra 141.033589 130
11/10/2016 2da compra 134.208485 300 430 40262.5455
11/20/2016 1ra venta 141.033589 20 410 2820.67
11/22/2016 2da venta 141.033589 110 300 15513.69
134.208485 90 210 12078.76
12/10/2016 3ra compra 142.390000 300 510 42717
12/18/2016 3ra venta 134.208485 210 300 28183.78
142.390000 170 130 24206.30

ARTICULO: MESAS DE MADERA MARA
FISICO VALORADO
11/2/2016 1ra compra 661.094951 60
11/10/2016 2da compra 629.102273 90 150 56619.2045
11/20/2016 1ra venta 661.094951 10 140 6610.95
11/22/2016 2da venta 661.094951 50 90 33054.75
629.102273 10 80 6291.02

ARTICULO: GAVETEROS DE MADERA
FISICO VALORADO
11/2/2016 1ra compra 969.605928 23
11/10/2016 2da compra 922.683333 30 53 27680.5
11/20/2016 1ra venta 969.605928 5 48 4848.03
11/22/2016 2da venta 969.605928 15 33 14544.09
cantidades
1ra compra 130
1ra venta 20
saldo dela 1ra compra
ALORADO para la 2da venta 110
SALDO 1ra compra 110
18334.37 2da compra 90
58596.91 saldo de la 2da compra
55776.24 para la 3ra venta 210
40262.55 2da compra 210
28183.78 3ra compra 170
70900.78 saldo de la 3ra compra
42717.00 para la 4ta venta 130
18510.70
ALORADO cantidades
SALDO 1ra compra 60
39665.70 1ra venta 10
96284.90 saldo dela 1ra compra
89673.95 para la 2da venta 50
56619.20 1ra compra 50
50328.18 2da compra 10
saldo de la 2da compra
para la 3ra venta 80
cantidades
1ra compra 23
1ra venta 5
saldo dela 1ra compra
ALORADO para la 2da venta 18
SALDO 1ra compra 15
22300.94 saldo de la 1da compra
49981.44 para la 3ra venta 3
45133.41
30589.32
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

PRACTICADO 30/11/2016
Nº NOMBRES Y APELLIDOS FECHA DE HABER BONO DE

INGRESO BASICO ANTIGÜEDAD TOTAL GANADO
1 Antonio Arenas 11/1/2016 2500 0 2500
2 Ines Iriarte 11/1/2016 2800 0 2800
3 Maria Marca 11/1/2016 2000 0 2000
TOTALES 7300 7300
PLANILLA DE CARGAS SOCIALES

Nº NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL CNS 10% AFP`S 1.71% PROVIVIENDA 2%

GANADO
1 Antonio Arenas 2500 250 42.75 50
2 Ines Iriarte 2800 280 47.88 56
3 Maria Marca 2000 200 34.2 40
TOTALES 7300 730 124.83 146
APORTES PATRONALES 1219.83
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

Nº NOMBRES Y APELLIDOS FECHA DE HABER BONO DE

INGRESO BASICO ANTIGÜEDAD TOTAL GANADO
1 Antonio Arenas 11/1/2016 2500 0 2500
2 Ines Iriarte 11/1/2016 2800 0 2800
3 Maria Marca 11/1/2016 2000 0 2000
TOTALES 7300 7300
PLANILLA DE CARGAS SOCIALES
Nº NOMBRES Y APELLIDOS CNS 10% AFP`S 1.71% PROVIVIENDA 2%

TOTAL
GANADO
1 Antonio Arenas 2800 280 47.88 56
2 Ines Iriarte 2000 200 34.2 40
3 Maria Marca 7300 730 124.83 146
TOTALES 0 1210 206.91 242
Y SALARIOS
16
DESCUENTOS LIQUIDO FIRMAS

AFP`S RC-IVA ANTICIPO PAGABLE
317.75 0 0 2182.25
355.88 0 0 2444.12
254.2 0 0 1745.8
927.83 0 0 6372.17
S SOCIALES
16
APORTE PATRONAL PREVICION PARA PROVISION PARA TOTAL

SOLIDARIO 3% INDEMNISACION 8.33% AGUINALDOS 8.33% APORTES
75 208.25 208.25 834.25

84 233.24 233.24 934.36
60 166.6 166.6 667.4
219 608.09 608.09 2436.01
Y SALARIOS
16
DESCUENTOS LIQUIDO FIRMAS

AFP`S RC-IVA ANTICIPO PAGABLE
317.75 0 0 2182.25
355.88 0 0 2444.12
254.2 0 0 1745.8
927.83 0 0 6372.17
S SOCIALES
16
PREVICION PARA PROVISION PARA TOTAL

APORTE PATRONAL INDEMNISACION 8.33% AGUINALDOS 8.33% APORTES
SOLIDARIO 3%
84 233.24 233.24 934.36

60 166.6 166.6 667.4
219 608.09 608.09 2436.01
363 1007.93 1007.93 4037.77
EMPRESA COMERCIAL
“ MUTUN “
LIBRO DE COMPR
NOMBRE O
N° FECHA NIT RAZON N° DE N° DE DUI N° DE
SOCIAL FACTURA AUTORIZACION
1 11/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 1
2 11/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 2
11/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 3
11/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 4
11/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 5
11/2/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 789456
11/3/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 21452
11/2/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 3470
11/10/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 3470
11/11/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 482
11/25/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 21212
N°
12/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 6
1 12/1/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 7
12/10/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 3498
12/11/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 523
12/20/2016 111111011 VASQUEZ PEDRO 9
TOTALES
N° DE
LIBRO DE VENTA
FECHA N° DE AUTORIZACIO ESTADO NIT/CI NOMBRE O
FACTURA N RAZON SOCIAL
11/20/2014 1 222222012 CUELLAR
11/22/2016 2 11111111 VINTO
12/18/2016 3 1111100112 HOTEL COCHABAMBA
TOTAL
LIBRO DE COMPRAS IMPORTE
IMPORTE IMPORTE NO DESCUENTOS BACE
TOTAL DE LA SUJETO A SUBTOTAL BONIFICASIONE PARA CF- CREDITO
COMPRA CREDITO FISCAL S IVA FISCAL
2000 2000 2000 260
804.6 804.6 804.6 104.598
11955.72 11955.72 11955.72 1554.2436
11954.04 11954.04 11954.04 1554.0252
100 100 100 13
210 210 210 27.3
130 130 130 16.9
148500 148500 148500 19305
91100 91100 91100 11843
1200 1200 1200 156
500 500 500 65
3200 3200 3200 416
2100 2100 2100 273
48000 48000 48000 6240
1100 1100 1100 143
550 550 550 71.5
323404.36 42042.5668
LIBRO DE VENTAS
IMPORTE IMPORTE CODIGO
TOTAL DE LA DESCUENTOS BACE PARA DEBITO FISCAL DE
VENTA BONIFICASIONES DF-IVA - IVA CONTROL
24849.4 24849.4 3230.422
93656.35 93656.35 12175.3255
93689 93689 12179.57
212194.75 27585.3175
CODIGO
DE
CONTROL

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EMPRESA COMERCIAL

TOTAL ACTIVO 665,349.76

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 665,349.76

GLOSA : Por Registro del balance de Apertura

DETALLE DE MUEBLES Y ENCERES

DETALLE DE EQUIPO DE COMPUTACION

CREDITO FISCAL IVA

CREDITO FISCAL IVA

GLOSA: por la compra de una chequera según

GLOSA: compra de mesas,sillas,gabetas s/f n° 3456 de la

GLOSA: por la compra de material

GLOSA : compra de mesas,sillas,gabetas s/

GLOSA: pago de la deuda en compra de

Glosa: Por deposito de la segunda venta al contado 139897.13 139897.13

GLOSA :pago de publicidad y propaganda a la

GLOSA : registro del devengado de los sueldos y salarios por pagar

GLOSA : por cobro de deuda en venta de

GLOSA : por contrato de una poliza de seguro por un año se cancela

GLOSA : contrato de servicio de seguridad a la

DETALLE TOTAL SUJETO A IVA NETO CF-IVA

I.T DEBITO FISCAL IVA Aportes laborales Aportes patronales

Credito Fiscal IVA

GLOSA: registro por la tercera venta de sillas al hotel cochabamba

Glosa: Por deposito de la tercera venta al contado 93,689.00 93,689.00

GLOSA : registro del devengado de los sueldos y salarios por pagar

DEBE 3 HABER DEBE 4

DEBE 5 HABER DEBE 6

9 INVERSIONES TELEFONICAS 10 GASTOS DE ORGANIZACION

11 CAPITAL SOCIAL 12 CHEQUES

13 SUMINISTROS DE OFICINA 14 SEGUROS PAGADOS

15 CAJA CHICA 16 ALMACEN DE MERCADERIA

17 CUENTAS POR PAGAR 18 CUENTAS POR COBRAR

19 COSTO DE MERCADERIA 20 IMPUESTO A LAS TRANSACCIO

21 VENTAS 22 DEBITO FISCAL IVA

23 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 24 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

25 SUELDOS Y SALARIOS 26 SUELDOS Y SALARIOS POR PA

27 OBLIGACIONES SOCIALES POR PAGAR 28 PROVICION INDEMNISACION

29 PREVISION AGUINALDOS 30 SEGUROS PAGADOS POR ADE

31 SERVICIO DE SEGURIDAD 32 SERVICIOS BASICOS

33 GASTOS GENERALES 34 COMBUSTIBLES Y LUBRICANT

UENTAS POR COBRAR

MPUESTO A LAS TRANSACCIONES

EBITO FISCAL IVA

UELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

EGUROS PAGADOS POR ADELANTADO

POR LA ACTUALIZACION DE CREDITO FISTAL IVA

REGISTRO POR EL DEVENGADO DE IMPUESTOS

POR EL REGISTRO DE GASTOS DE SEGUROS

POR LA ACTUALIZACION DE ACTIVOS FIJOS Y PATRIMONIO

HOJA DE TRABAJO DE 12 COLUMNAS

KARDEX FISICO VALORADO

KARDEX FISICO VALORADO

KARDEX FISICO VALORADO

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

Nº NOMBRES Y APELLIDOS FECHA DE HABER BONO DE

PLANILLA DE CARGAS SOCIALES

Nº NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL CNS 10% AFP`S 1.71% PROVIVIENDA 2%

PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS

Nº NOMBRES Y APELLIDOS FECHA DE HABER BONO DE

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CNS 10% AFP`S 1.71% PROVIVIENDA 2%

DESCUENTOS LIQUIDO FIRMAS

APORTE PATRONAL PREVICION PARA PROVISION PARA TOTAL

75 208.25 208.25 834.25