AUXILIAR DE CONTABILIDAD

ACTIVIDADES

MÓDULO NO. 5
Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar

Actividad I: Manejo de Cuentas Por Cobrar y Notas Crédito

Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Cobrar y Notas Crédito según procedimiento

Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Cobrar, Realizar los asientos en el Diario General y
preparar Notas Créditos según corresponda.

La Empresa Los Polancos S.A se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de
mayo del 2018 realiza las siguientes transacciones comerciales:

1. Día 1ero de mayo, se vendió a crédito $1,200,000.00 a distribuidora Corripio por la venta en
juegos de sala milenia.

2. El día 3 de mayo, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y comedores
Madeleine por valor de $900,000.00 con un 30% al momento de la compra y el resto para saldar
en 45 días.

3. Día 3 de mayo, se realizó una venta a crédito por valor de $1,230,000.00 a Frank muebles, para
pagar en 30 días.

4. Día 6 de mayo, la tienda distribuidora Corripio realizó un abono de $300,000 a la compra

realizada el día 1ero.

5. El día 6 de mayo se preparó una nota de crédito para distribuidora Corripio por un monto de
$30,000.00
 6. Día 7 de mayo, se realizó una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los cuales
se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagara el 30% en quince días y el resto en 30 días.

7. El día 7 de mayo se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a casa Suárez.

8. El día 8 de mayo de la mercancía vendida a casa Suárez devolvieron $20,000.00

9. El día 14 de mayo se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez.

10. El día 15 de mayo se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a plaza Leonardo.

Actividad II: Manejo de Cuentas Por Pagar y Notas Débito

Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Pagar y Notas Debito según procedimiento

Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Pagar, realizar los asientos en hojas de Diario General
y preparar Notas Débitos según corresponda.

La Empresa Los Polancos se dedica a la fabricación de Muebles para el hogar. Durante el mes de
mayo del 2018 realiza las siguientes transacciones comerciales:

1. Día 2, se compro madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto de
$450,000.00, para fabricar el encargo #20.
2. Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de Flex-Rex a $500.00 c/u, 5 galones de pintura de
oxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $680.00 para pagar en 30 días.
3. Día 10 se compra 1,200 unidades de colcha espuma a crédito por $60,000.00 a suplidora Rosario.
4. Día 13 de la mercancía comprada a suplidora Rosario se devolvieron 500 unidades.
5. Día 16 de abril se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas en
tela para tapizar a la importadora Ortiz.
6. Día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con un
acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela.
7. El día 20 se compra mercancía a crédito 50,000 unidades a $400.00 c/u a suplidora del Caribe.
8. El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades.
9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $30,000.00 a suplidora Rosario.
10. El día 26 de abril se compra mercancía a crédito 20,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.