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ACTIVIDADES
UNIDAD NO. II
Manejo de Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar
Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Cobrar, Realizar los asientos en el
Diario General y preparar Notas Créditos según corresponda.
1. Día 1ero de abril, se vendió a crédito $1,500,000.00 a distribuidora Corripio por la venta
en juegos de sala milenia.
2. El día 3 de abril, se realizó una venta a plaza lama en juegos de sala norma y
comedores Madeleine por valor de $800,000.00 con un 30% al momento de la compra
y el resto para saldar en 45 días.
3. Día 3 de abril, se realizó una venta a crédito por valor de $1,230,000.00 a Frank
muebles, para pagar en 30 días.
6. Día 7de abril, se realizo una venta a González muebles por valor de $340,000.00 de los
cuales se cobraron $100,000 en efectivo, el resto se pagara el 30% en quince días y el
resto en 30 días.
7. El día 7 de abril se vende mercancía a crédito por $1, 300,000.00 a casa Suárez.
9. El día 14 de abril se vende mercancía a crédito por $1, 800,000.00 a casa Pérez.
10. El día 15 de abril se vende mercancía a crédito por valor de $1, 000,000.00 a
plaza Leonardo.
Actividad II: Manejo de Cuentas Por Pagar y Notas Débito
Objetivos de la actividad:
Manejar los libros de Cuentas por Pagar y Notas Debito según procedimiento
Descripción de la actividad:
Realizar los asientos en el Libro Cuentas por Pagar, realizar los asientos en hojas
de Diario General y preparar Notas Débitos según corresponda.
1. Día 2, se compro madera pino americano a crédito a la empresa madera del este por un monto
de $450,000.00, para fabricar el encargo #20.
2. Día 3, compro en la ferretería americana 3 galones de Flex-Rex a $500.00 c/u, 5 galones de
pintura de oxido a $400.00 c/u, y 10 galones de pintura caoba natural a $680.00 para pagar en
30 días.
3. Día 10 se compra 1,200 unidades de colcha espuma 50.00 c/u a crédito por $60,000.00 a
suplidora Rosario.
4. Día 13 de la mercancía comprada a suplidora Rosario se devolvieron 500 unidades.
5. Día 16 se compra mercancía a crédito por $60,500.00 por concepto de compra de 100 yardas
en tela para tapizar a la importadora Ortiz a 605.00 c/u.
6. Día 17 prepara una nota debito a mercancía a importadora Ortiz por defectos encontrados, con
un acuerdo de una rebaja en el precio de $200.00 a 30 yardas de tela.
7. El día 20 se compra mercancía a crédito 50,000 unidades a $400.00 c/u a suplidora del Caribe.
8. El día 22 de la mercancía comprada a suplidora del Caribe devolvieron 1,000.00 unidades.
9. El día 24 se realiza pago a proveedores por valor de $30,000.00 a suplidora Rosario.
10.El día 26 se compra mercancía a crédito 20,000 unidades a $395.00 c/u a exportadora Cruz.