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Integrantes
X Semestre
Barranquilla-Atlántico
Años a revisar
ACTIVOS
Activo
Disponible
Inversiones
Deudores
Inventarios
Otros activos corrientes
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinarias y equipo
Flota y equipo de transporte
Muebles y enseres
Redes y equipos de computo
Otros activos no corrientes
Depreciación acumulada
Intangibles
Diferidos
Otros Activos
Valorizaciones
PASIVOS
Obligaciones financieras CP
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, gravámenes y tasas
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Otros pasivos a corto plazo
Obligaciones financieras LP
Bonos
Cuentas por pagar LP
Impuestos LP
Obligaciones laborales LP
Otros pasivos a largo plazo
PATRIMONIO
Capital social
Superávit de Capital
Reservas
Revalorización del patrimonio
Dividendos
Resultados del ejercicio
Resultados de ejercicios anteriores
Superávit por valorizaciones
Otras cuentas del patrimonio
Estado de resultados
Ingresos operacionales
Costo de ventas
Gastos de administración
Gastos de ventas
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
Gastos financieros
Provisión Impuesto de renta
Información adicional
-
2019 2020
$ 5,000,591 $ 4,938,554
$ 91,566 $ 61,103
$ 3,845,092 $ 3,707,602
$ 1,626,220 $ 1,578,746
$ 371,778 $ 382,325
$ 1,303,648 $ 1,317,545
$ 398 $ 398
$ 2,929,751 $ 2,853,535
$ 304,215 $ 307,797
$ 387,756 $ 502,369
$ 684,251.00 $ 1,478,566.00
$ 33,418.00 $ 44,674.00
$ 80,995.00 $ 50,487.00
$ 4,662,915.00 $ 4,678,146.00
$ 1,530,231.00 $ 1,542,895.00
$ 190,213.00 $ 199,296.00
$ 234,150.00 $ 251,637.00
$ 8,444,842.00 $ 7,404,273.00
$ 15,293,083.00 $ 15,789,795.00
$ 11,338,977.00 $ 11,778,910.00
$ 329,244.00 $ 306,601.00
$ 1,673,462.00 $ 1,720,331.00
$ 634,863.00 $ 200,195.00
$ 1,127,793.00 $ 445,826.00
$ 23,296.00 $ 54,179.00
- - 2,019 2,020
$ - $ - $ 1,955,464.00 $ 1,885,347.00
COP
Miles COP
Millones COP
USD
Miles USD
Millones USD
Empresa GRUPO
Cifras reportadas en COP
Años a revisar 0 0
Activo
Disponible - $ - $
Inversiones - $ - $
Deudores (Cartera) - $ - $
Inventarios - $ - $
Diferidos - $ - $
Otros activos corrientes - $ - $
Terrenos - $ - $
Construcciones y edificaciones - $ - $
Maquinarias y equipo - $ - $
Flota y equipo de transporte - $ - $
Muebles y enseres - $ - $
Redes y equipos de computo - $ - $
Otros activos no corrientes - $ - $
Depreciación acumulada - $ - $
Intangibles - $ - $
Diferidos - $ - $
Otros activos - $ - $
Valorizaciones - $ - $
Total Activos - $ - $
Pasivos
Obligaciones financieras CP - $ - $
Proveedores - $ - $
Cuentas por pagar - $ - $
Impuestos, gravámenes y tasas - $ - $
Obligaciones laborales - $ - $
Pasivos estimados y provisiones - $ - $
Otros pasivos a corto plazo - $ - $
Obligaciones financieras LP - $ - $
Bonos - $ - $
Cuentas por pagar LP - $ - $
Impuestos LP - $ - $
Obligaciones laborales LP - $ - $
Otros pasivos a largo plazo - $ - $
Total Pasivos - $ - $
Patrimonio
Capital social - $ - $
Superávit de Capital - $ - $
Reservas - $ - $
Revalorización del patrimonio - $ - $
Dividendos - $ - $
Resultados del ejercicio - $ - $
Resultados de ejercicios anteriores - $ - $
Superávit por valorizaciones - $ - $
Otras cuentas del patrimonio - $ - $
Total Patrimonio - $ - $
Diferencia - $ - $
GRUPO ÉXITO
COP
0 2019 2020
- $ 5,000,591.00 $ 4,938,554.00 $
- $ 91,566.00 $ 61,103.00 $
- $ 3,845,092.00 $ 3,707,602.00 $
- $ 1,626,220.00 $ 1,578,746.00 $
- $ - $ - $
- $ 371,778.00 $ 382,325.00 $
- $ 10,935,247.00 $ 10,668,330.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ 1,303,648.00 $ 1,317,545.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ 398.00 $ 398.00 $
- $ - $ - $
- $ 2,929,751.00 $ 2,853,535.00 $
- $ 304,215.00 $ 307,797.00 $
- $ 387,756.00 $ 502,369.00 $
- $ - $ - $
- $ 4,925,768.00 $ 4,981,644.00 $
- $ 15,861,015.00 $ 15,649,974.00 $
- $ 684,251.00 $ 1,478,566.00 $
- $ 33,418.00 $ 44,674.00 $
- $ 80,995.00 $ 50,487.00 $
- $ 4,662,915.00 $ 4,678,146.00 $
- $ 1,530,231.00 $ 1,542,895.00 $
- $ 190,213.00 $ 199,296.00 $
- $ 234,150.00 $ 251,637.00 $
- $ 7,416,173.00 $ 8,245,701.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ 7,416,173.00 $ 8,245,701.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ 8,444,842.00 $ 7,404,273.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ 8,444,842.00 $ 7,404,273.00 $
- $ 15,861,015.00 $ 15,649,974.00 $
- $ - $ - $
Empresa GRUPO ÉXITO
Cifras reportadas en COP
Años a revisar 0 0
Activo
Pasivos
Patrimonio
0 2019 2020
Año 2 - Año 1
Var absoluta Var Relativa
Activo
Disponible - $ 0.00%
Inversiones - $ 0.00%
Deudores (Cartera) - $ 0.00%
Inventarios - $ 0.00%
Diferidos - $ 0.00%
Otros activos corrientes - $ 0.00%
Terrenos - $ 0.00%
Construcciones y edificaciones - $ 0.00%
Maquinarias y equipo - $ 0.00%
Flota y equipo de transporte - $ 0.00%
Muebles y enseres - $ 0.00%
Redes y equipos de computo - $ 0.00%
Otros activos no corrientes - $ 0.00%
Depreciación acumulada - $ 0.00%
Intangibles - $ 0.00%
Diferidos - $ 0.00%
Otros Activos - $ 0.00%
Valorizaciones - $ 0.00%
Pasivos
Patrimonio
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% 1,303,648.00 $ 0.00% 13,897.00 $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% 398.00 $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% 2,929,751.00 $ 0.00% -76,216.00 $
- $ 0.00% 304,215.00 $ 0.00% 3,582.00 $
- $ 0.00% 387,756.00 $ 0.00% 114,613.00 $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% 8,444,842.00 $ 0.00% -1,040,569.00 $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
- $ 0.00% - $ 0.00% - $
-1.24%
-33.27%
-3.58%
-2.92%
0.00%
2.84%
-2.44%
0.00%
0.00%
1.07%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-2.60%
1.18%
29.56%
0.00%
1.13%
-1.33%
116.09%
33.68%
-37.67%
0.33%
0.83%
4.78%
7.47%
11.19%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
11.19%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
-12.32%
0.00%
0.00%
-12.32%
-1.33%
Empresa GRUPO ÉXITO
Cifras reportadas en COP
Años a revisar 0 0 0
Costo de ventas - $ - $ - $
Utilidad bruta - $ - $ - $
Gastos de administración - $ - $ - $
Gastos de ventas - $ - $ - $
Ingresos no operacionales - $ - $ - $
Gastos no operacionales - $ - $ - $
Gastos financieros - $ - $ - $
Provision de renta - $ - $ - $
Utilidad neta - $ - $ - $
GRUPO ÉXITO
COP
2019 2020
15,293,083.00 $ 15,789,795.00 $
11,338,977.00 $ 11,778,910.00 $
3,954,106.00 $ 4,010,885.00 $
329,244.00 $ 306,601.00 $
1,673,462.00 $ 1,720,331.00 $
1,951,400.00 $ 1,983,953.00 $
634,863.00 $ 200,195.00 $
- $ - $
1,127,793.00 $ 445,826.00 $
188,744.00 $ 1,337,932.00 $
23,296.00 $ 54,179.00 $
165,448.00 $ 1,283,753.00 $
Empresa GRUPO ÉXITO
Cifras reportadas en COP
Año 2 - Año 1
Var absoluta Var Relativa
Ventas (Ingresos operativos) - $ 0.00%
3.88%
1.44%
-6.88%
2.80%
1.67%
-68.47%
0.00%
-60.47%
608.86%
132.57%
675.93%
Análisis últimos dos años
Fuentes
Activo
Disponible 62,037.00 $
Inversiones 30,463.00 $
Deudores (Cartera) 137,490.00 $
Inventarios 47,474.00 $
Diferidos - $
Otros activos corrientes - $
Terrenos - $
Construcciones y edificaciones - $
Maquinarias y equipo - $
Flota y equipo de transporte - $
Muebles y enseres - $
Redes y equipos de computo - $
Otros activos no corrientes - $
Depreciación acumulada - $
Intangibles 76,216.00 $
Diferidos - $
Otros activos - $
Valorizaciones - $
Total Activos
Pasivos
Obligaciones financieras CP - $
Proveedores - $
Cuentas por pagar 30,508.00 $
Impuestos, gravámenes y tasas - $
Obligaciones laborales - $
Pasivos estimados y provisiones - $
Otros pasivos a corto plazo - $
Obligaciones financieras LP - $
Bonos - $
Cuentas por pagar LP - $
Impuestos LP - $
Obligaciones laborales LP - $
Otros pasivos a largo plazo - $
Total Pasivos
Totales 384,188.00 $
nálisis últimos dos años
Usos
- $
- $
- $
- $
- $
10,547.00 $
- $
- $
13,897.00 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
3,582.00 $
114,613.00 $
- $
794,315.00 $
11,256.00 $
- $
15,231.00 $
12,664.00 $
9,083.00 $
17,487.00 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
1,002,675.00 $
Indicador
KT - Capital de trabajo
% Capital de trabajo KT
Razón corriente
Indice de Contracción
Variación KTNO
- $ - $ - $ 10,935,247.00 $ 10,668,330.00 $
- - - 0.69 0.68
- $ - $ - $ 3,519,074.00 $ 2,422,629.00 $
- - - 1.47 1.29
- - - 1.26 1.10
- $ - $ - $ 5,471,312.00 $ 5,286,348.00 $
- $ - $ - $ 5,437,894.00 $ 5,241,674.00 $
- - - 0.69 0.61
- - - 1.21 1.06
- - - 0.47 0.29
- - - 2.14 1.90
- $ - $ 5,437,894.00 $ -196,220.00 $
- $ - $ 1,303,648.00 $ 13,897.00 $
Proveedores
Inventari
Disponible
Carterao s
Indicador Fórmula
Fondos Ociosos
Cuenta Valor
Deudores
Inventario
Proveedores
KTNO
Interpretación 0 0 0
Mide el número de días que tarda la
empresa en recuperar la cartera. Se
compara con
Determina enla política
cuantos dela
días laempresa
empresa. - - -
convierte sus inventarios en efectivo o
en cartera.
Determina los días que requiere la - - -
empresa para convertir lo producido en
efectivo. - - -
Determina los días que tarda la empresa
en cancelar a los proveedores. Debe ser
comparado
Determina con
los política de crédito.
días necesarios de caja - - -
operativa que no son financiados con los
proveedores.
Determina los días que están - - -
comprometidos los recursos de corto plazo
para
Mide generar
por cadaventas.
peso invertido en activo - - -
operativo neto cuanto se genera en ventas
durante
Determinaelel
período.
grado de financiación propia - - -
y a largo plazo en las ventas de la
empresa. - - -
Participacion en las ventas de la
inversión
Veces que de los
rota elpropietarios.
ciclo operativo neto en
- - -
el período. - - -
- 90
- 38
- 128
3 8
- 3 121
- 258
2 2
2 2
2 2
- 117 3
Indicador
Margen Bruto -
Rentabilidad bruta
Margen Operativo -
Rentabilidad operativa
Carga administrativa
Ebitda
Margen Ebitda
Potencial de utilidad
% ROA - Return on assets
Retorno sobre activos
% ROI - Return on investment
Retorno sobre inversión
% ROE - Return on Equity
Rentabilidad sobre patrimonio
Utilidades por acción
Q de Tobin
Sistema Dupont
Fórmula Interpretación
Determina la capacidad de ventas para
generar utilidad bruta, es decir,
Utilidad bruta / ventas para cubrir
Cuanto los
genera decostos de ventas.
utilidad operativa
sobre las ventas al cubrir costos y
gastos en desarrollo de su objeto
UAII / ventas social.
Cuanto ha obtenido la empresa como
utilidad sobre las ventas antes de
UAI / ventas cubrir los impuestos de renta.
Por cada peso en ventas cuanto se
obtiene de utilidad neta incluyendo
Utilidad neta / ventas operación y no operacional.
Cuanto representan los costos de
Costo de ventas / ventas ventas sobre el total de las ventas.
Cuanto representa el total de gastos
Gastos administrativos / ventas administrativos sobre las ventas.
A cuanto equivale el total de gastos
Gastos de mercadeo y ventas / de mercadeo y ventas sobre el total
ventas de las ventas
Cuanto del
equivale elperíodo.
total de gastos
financieros sobre las ventas del
Gastos financieros / ventas período.
Cuanto representan los ingresos no
operativos netos sobre el total de
Otros ingresos netos / ventas ventas.
Caja operativa durante el período al
UAII + depreciación + no considerar partidas de causación
amortización contable
Determinaque son movimiento
cuantos de caja.
pesos se obtienen
de caja operativa por cada $100
obtenidos en ventas durante el
EBITDA / ventas período.
Rendimiento del total de activos
durante el período por la generación
Utilidad neta / activos totales de utilidad neta.
Determina la caja operativa obtenida
en el período con el uso de la
Ebitda / activo total inversión total en activos.
Determina el rendimiento obtenido por
UAII / activos operativos la empresa en su operación con el uso
promedio de los activos operativos.
Determina el rendimiento obtenido
antes de impuestos sobre la inversión
UAI / patrimonio promedio realizada por los propietarios.
Determina el monto de utilidades
Utilidades netas / número obtenidas por cada acción ordinaria
acciones circulación en circulación.
Dividendos pagados / número Determina el valor de dividendos que
acciones circ. se pagó a cada accionista.
Determina el valor aproximado de cada
Patrimonio / número acciones acción con base en el valor del
circulación
Valor de la acción al cierre de patrimonio o activos
Determina el valor demenos pasivos.
la acción
cada período contable en el cuando la empresa cotiza en bolsa. Es
mercado accionario (en caso de el precio de la acción a diciembre 31
cotizar en bolsa) de cada año.
Es el respaldo del patrimonio sobre
Precio en bolsa / valor en el precio de mercado. Determina si la
libros por acción acción esta sobre o subvalorada.
Determina en cuantos períodos se
Precio en bolsa / utilidad neta recuperaría la inversión en acción a
por acción partir de la utilidad obtenida.
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 1 1
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 1,951,400 1,983,953
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 0 0
- - - 1 0
- - - 0 0
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 0 0
Indicador Fórmula
Laverage o Apalancamiento
total Pasivo total / patrimonio
0.53
1.00
0.01
0.18
0.19
0.57
0.03
4.45
0.22
0.75
0.20
1.11
0.53
0.47
Indicador Fórmula
Cartera + inventarios -
KTNO proveedores
- $ 5,437,894.00 $ 5,241,674.00 $
- 0 0
- 0 0
- 0 0
- 0 0
- $ 1,303,648.36 $ 1,317,545.33 $
- $ 188,744.00 $ 1,337,932.00 $
- 0 1
Pronóstico de ventas
Histórico
Análisis de regresión
Método Delphi
Datos Macroeconómicos
Proyección Inflación
Crecimiento PIB
Crecimiento sector
Flujo de ingresos
Flujo de costos y gastos
TIR
VPN
Costo beneficio
2023 2024 2025
Costo Deuda
% Patrimonio 47.31%
% deuda 52.69%
0 0
UODI (NOPAT) - $ - $
TOTAL ACTIVOS operacionales - $ - $
TOTAL PASIVOS - que
financian la operación - $ - $
PATRIMONIO - $ - $
Promedio pasivos 1,401,588.25 $
Promedio patrimonio 1258563.95099127
KD 6.21% E.A.
EVA - $ - $
CAMP $ 2.37
230872210 D
13468080312 E
Kd
6203863397 patrimonio T
7264216915 pasivo Ke
0.460634571021409 46.0634571021409
0.539365428978591 53.9365428978591
0.021324869381438
2.13248693814381
-28489633137.2118
###
0 2019 2020
- $ ### ###
- $ ### ###
- $ ### ###
- $ ### ###
Ponderación
Tipo Tasa Efectiva deuda
EA 6.21% 3.27%
EA 6.21% 2.94%
2.00% 0.00%
3.00% 0.00%
4.00% 0.00%
5.00% 0.00%
6.00% 0.00%
3.00% 0.00%
3.00% 0.00%
3.00% 0.00%
3.00% 0.00%
0.00% 0.71% 0.71%
- $ 141,047 $ ###
973702564
5884375326
403570198
20264459
4.12
4852170793.38
6858077890
0.70751176513
1%
1. Estrututura de capital.
Patrimonio: 47,31%
Deuda: 52,69%
El aumento en el costo de la
deuda es un indicador de un aumento en
el riesgo de las operaciones.
Costo de Capital con el metodo WACC
El costo de capital promedio
ponderado alto o wacc, generalmente
es una señal del mayor riesgo
asociado con las operaciones de una
empresa, para el caso del grupo
empresarial exito cuenta con
un wacc de 3.21% significa que la
compañía debe pagar a sus
inversionistas un promedio en
fondos adicionales.
Conclusion:
Bibliografias
https://www.fondos.com/blog/tasa-libre-de-riesgo
https://es.wikipedia.org/wiki/Modelo_de_valoraci%C3%B3n_de_activos_financieros
https://www.gru
poexito.com.co/
https://economatica.com/login.
es/informacion-
financiera
financieros
Método patrimonial
Método de múltiplos
PER = 26.8714168623636
EV/EBITDA = -$1.23
Perpetuidad $ 74,876,493.38
Valor presente de
della perpetuidad
periodo ###
relevante ###
$ 515.80
$ 13,860.15