UNIVERSIDAD DE ORIENTE

NUCLEO NUEVA ESPARTA

ESCUELA DE HOTELERIA Y TURISMO
COORDINACIÓN LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA
CONTABILIDAD BASICA II
PROF. CARLOS RIVERO

PRACTICA Nº 07
A continuación se les da los saldos del mayor general en empresa "Domino Basica II, F.P."
para que usted realice los ajustes necesarios al 31/12/2015.
CUENTAS MONTO
Bancos 2,114,000.00
Compras 5,230,000.00
Seguro Social Obligatorio 12,000.00
Cuentas Por Cobrar 754,000.00
Inventario al 31/12/2015 7,120,000.00
Vehículo 11,884,000.00
Efectos Por Cobrar 545,000.00
Alquileres Pagado por Anticipado 2,124,000.00
Efectos Por Cobrar Descontado 54,500.00
Mobiliarios Y Equipos 865,790.00
Descuento En Ventas 10,000.00
Descuentos En Compras 5,000.00
Ventas 8,780,000.00
Devoluciones Sobre Ventas 12,000.00
Mecancias En Transito 45,670.00
Papelería Y Útiles de Oficina 134,600.00
Costos De Constitución 932,000.00
Prestaciones Sociales 112,789.00
Gastos de Seguro 112,456.00
Gastos DE Representación 96,500.00
Inventario al 01/01/2015 7,565,689.12
Sueldos Y Salarios 715,400.00
Intereses Cobrados Por Anticipado 212,345.00
Amortización Costos de Constitución 93,200.00
Luis Rodriguez, Cuenta Capital X.XXX,XX
INFORMACION ADICIONAL:
1.- La provisión para cuentas incobrables se calcula en función de un 25% de las ventas netas.
2.- El seguro fue contratado el día 15/06/2015.
3.- Se encuentran pendiente de pago los Servicios Basicos por un monto de 45.200,00.
4.- El mobiliario y Equipos se deprecian en función del metodo de linea recta, Valor de salvamento
12.340,00 y vida útil 15 años.
5.- Se dio por perdidas cuentas por cobrar por un valor de 200.000,00.
6.- De los Intereses registrados en una cuenta real, solo se han ganado el 60%.
7.- Se recupero el 50% de las cuentas dadas por perdidas.
8.- Los costos de constituciónn se amortizan en 20 años, y ya se habian amortizado un 10%.
9.-De los Alquileres Pagados por Anticipado solo se han gastado 30%.
10.- Al 31/12/2015, no queda mercancias en transito.