ACTIVIDA 2

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Juan Sebastián Cuadros Alfonso ID: 718785

Ivonne Geraldine Rincón Lis ID : 719375
Paola Castellanos Rodríguez ID: 723546
Constantino Cano Álvarez ID: 721508

Corporación Universitaria Minuto de Dios 

Contabilidad Financiera IV
Soacha, 15 mayo
2020
 CONTABILIDAD FINANCIERA IV

Unidad 2: Estado de Situación Financiera

Contabilidad Financiera IV

La compañía Mecatrón SAS requiere de su apoyo contable para gestionar la emisión del “estado de situación financiera”, con c
manera comparativa y cumpliendo con los lineamientos de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Con su grupo, descarguen el anexo Excel “UNIDAD 2. ANEXO 2 - Datos Cifras Estados Situación Financiera” para desarr

Tengan en cuenta las consideraciones formuladas para construir sus estados financieros relacionadas con la elaboración, el dise

Entreguen un archivo Excel con el “estado de situación financiera” construido con su respectiva comprobación de razonabilidad

asociado al mismo.
o de situación financiera”, con corte al 31 de diciembre de 2016, que debe presentar de
mación Financiera (NIIF).

uación Financiera” para desarrollar la actividad.

nadas con la elaboración, el diseño y los conceptos propios de las normas internacionales.

a comprobación de razonabilidad de la ecuación patrimonial y cualquier otro efecto

 INFORMACIÓN DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DETALLE ESFA 2015 2016

Acreedores varios P14 $ 938,702 $ 1,051,346 $ 893,644
Acreedores varios LP P17 $ 12,167,112 $ 13,627,165 $ 11,583,091
Activos no financieros NO corrientes $ - $ - $ -
Ajustes implementación NIIF P20 $ (1,604,305,806) $ (1,604,305,806) $ (1,604,305,806)
Anticipo compra de activos P1 $ - $ 1,500,000 $ 3,140,000
Anticipo varios deudores LP $ 245,363 $ - $ -
Anticipos para proveedores P1 $ - $ 1,500,000 $ 13,100,000
Autorretefuente P5 $ 2,000,000 $ 2,240,000 $ 1,904,000
Autorretefuente CREG P10 $ 1,000,000 $ 1,120,000 $ 952,000
Bancos P1 $ 210,000 $ 235,200 $ 199,920
Caja P1 $ 176,522 $ 197,705 $ 168,049
Capital pagado P20 $ 2,520,000,000 $ 2,520,000,000 $ 2,520,000,000
Cargos diferidos P4 $ 284,910,474 $ 319,099,731 $ 271,234,772
Clientes extranjeros P2 $ 20,000,000 $ 22,400,000 $ 19,040,000
Clientes nacionales P2 $ 27,456,257 $ 30,751,008 $ 26,138,357
Cuentas por pagar P14 $ 2,002,925,794 $ 2,243,276,889 $ 1,906,785,356
Depreciación acumulada P6 $ (172,014,209) $ (192,655,914) $ (163,757,527)
Desarrollo de proyectos $ - $ - $ -
Deudores por venta LP P10 $ 618,427 $ 692,638 $ 588,743
Dividendos por pagar P17 $ - $ 10,920,000 $ 9,282,000
Documentos por cobrar (90 días) P2 $ 471,894,436 $ 528,521,768 $ 449,243,503
Documentos por cobrar LP P10 $ 642,548,921 $ 719,654,791 $ 611,706,572
Documentos y cuentas por pagar a empresas P14
relacionadas $ 2,398,916 $ 2,686,786 $ 2,283,768
Documentos y cuentas por pagar a empresas P17
relacionadas LP $ 85,469 $ 95,725 $ 81,366
Donaciones $ -
Edificaciones P6 $ 290,000,000 $ 290,000,000 $ 290,000,000
Edificio Torre 93 P6 $ 210,000,000 $ 210,000,000 $ 210,000,000
Fiducia en administración $ - $ - $ -
Goodwill P7 $ 1,850,000,000 $ 1,850,000,000 $ 1,572,500,000
Herramientas P9 $ 959,294 $ 1,074,409 $ 913,248
Impuesto de renta P13 $ 382,743 $ 428,672 $ 364,371
Impuesto diferido P11 $ 126,924 $ 142,155 $ 120,832
Impuestos diferidos P4 $ 209,730,748 $ 234,898,437 $ 199,663,672
Impuestos diferidos P19 $ 1,875,015,201 $ 1,799,597,420 $ 1,529,657,807
Inventarios P3 $ 67,043,640 $ 75,088,877 $ 63,825,545
Inversiones - Acciones Belmont P7 $ 210,894 $ 236,201 $ 200,771
Inversiones - Acciones Coca Loca P7 $ 230,000 $ 257,600 $ 218,960
Inversiones - Bono 60 días P1 $ 255,000 $ 285,600 $ 242,760
Inversiones en empresas relacionadas P8 $ 7,500,000 $ 8,400,000 $ 7,140,000
Licencias P9 $ 18,672,875 $ 20,913,620 $ 17,776,577
Maquinaria y equipos P6 $ 133,941,628 $ 150,014,623 $ 127,512,430
Muebles de oficina P6 $ 43,953,426 $ 49,227,837 $ 41,843,662
P12
Obligaciones con bancos e instituciones financieras $ 2,300,912 $ 2,267,779 $ 1,927,612
Obligaciones con bancos e instituciones financieras P15
LP $ 3,108,741,085 $ 2,363,186,529 $ 1,067,183,120
Otros activos circulantes P1 $ 1,193,500 $ 1,336,720 $ 1,136,212
Otros pasivos de largo plazo P17 $ - $ 116,000,000 $ 98,600,000
PPE - Mejoras y desmantelamientos P6 $ 2,000,000,000 $ 1,850,000,000 $ 1,750,000,000
Provisiones P16 $ 230,024,309 $ 257,627,226 $ 218,983,142
Reservas P21 $ 769,036,055 $ 795,107,136 $ 847,952,493
Resultados acumulados al 01/01/2015 P22 $ 711,708,685 $ 1,546,477,811 $ 2,275,780,519
Retenciones P18 $ 12,426 $ 13,917 $ 11,830
Saldo a favor de impuestos P10 $ 8,163,378 $ 8,163,378 $ 8,163,378
Saneamiento contable $ -
Software P9 $ 210,000,000 $ 235,200,000 $ 199,920,000
Superavit por valorizaciones de PPE $ 0 $ 0 $ 0
Terreno P6 $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ 150,000,000
Terreno abandonado Melgar P6 $ 262,000,000 $ 262,000,000 $ 262,000,000
Valorizaciones de activos fijos $ - $ - $ -
Vehículos P6 $ 2,888,894,832 $ 3,235,562,212 $ 2,750,227,880
 COMPAÑÍA MECATRON SAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 2016
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
P1 Efectivo y equivalente de efectivo
P5 Activo por impuesto corriente
P2 Cuentas comerciales y otras cuentas
P3 Inventarios corrientes
P4 Activo por impuesto diferido
TOTAL CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
P11 Activos por impuesto diferido
P9 Inventario
P10 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
P7 Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
P8 Inversiones asociadas
P6 Propieda planta y equipo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
P12 Otros pasivos financieros
P13 Impuestos corrientes

P14 Cuentas comerciales por pagar, comerciales y otras cuentas por

pagar no comerciales
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
P15 Otros pasivos financieros corrientes
P17 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
P18 Pasivos por impuestos corrientes
P19 Pasivos por impuestos diferidos
P16 Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
P20 Capital emitido
P22 Ganancias (perdidas)
P21 Reservas
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ECATRON SAS
CION FINANCIERA
RE 31 2016
OS COLOMBIANOS

2015 2016

$ 5,055,225 $ 17,986,941
$ 2,240,000 $ 1,904,000
$ 581,672,776 $ 494,421,860
$ 75,088,877 $ 63,825,545
$ 553,998,168 $ 470,898,443
$ 1,218,055,046 $ 1,049,036,789

$ 142,155 $ 120,832
$ 257,188,029 $ 218,609,825
$ 729,630,807 $ 621,410,693
$ 1,850,493,801 $ 1,572,919,731
$ 8,400,000 $ 7,140,000
$ 6,004,148,759 $ 5,417,826,445
$ 8,850,003,551 $ 7,838,027,525

$ 10,068,058,597 $ 8,887,064,314

$ 2,267,779 $ 1,927,612
$ 428,672 $ 364,371

$ 2,247,015,021 $ 1,909,962,768

$ 2,249,711,472 $ 1,912,254,752

$ 2,363,186,529 $ 1,067,183,120
$ 140,642,891 $ 119,546,457
$ 13,917 $ 11,830
$ 1,799,597,420 $ 1,529,657,807
$ 257,627,226 $ 218,983,142
$ 4,561,067,983 $ 2,935,382,356

$ 6,810,779,455 $ 4,847,637,107

$ 915,694,194 $ 915,694,194
$ 1,546,477,811 $ 2,275,780,519
$ 795,107,136 $ 847,952,493
$ 3,257,279,141 $ 4,039,427,206

$ 10,068,058,597 $ 8,887,064,314

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