Universidad Autónoma del Estado de México

Facultad de Contaduría y Administración

Licenciatura en Contaduría

PRÀCTICA

Contabilidad Aplicada

Maestra: Teresa Guadalupe Martínez Buitrón

Alumna: Salma Aranza Gutiérrez Pérez

No. Cuenta: 202214

 OLIVARES Y ASOCIADOS S.C
BALANZA DE COMPROBACION (AJUSTADA)
AL 30 DE ABRIL DE 20XX

SALDOS
CUENTA DEUDOR ACREEDOR
Bancos $ 135,000.00
Clientes 247,500.00
Renta pagada por adelantado 86,400.00
Materiales de Oficina 7,430.00
Terrenos 1,200,000.00
Edificio 2,300,000.00
Depresiacion acumulada de edificio 410,000.00
Equipo de oficina 90,000.00
Depresiacion acumulada de equipo de oficina 12,500.00
Proveedores 138,500.00
Sueldos por pagar 72,450.00
ISR por pagar 34,750.00
Prestamos bancario a CP 400,000.00
Hipoteca por pagar a LP 1,000,000.00
Capital 1,500,000.00
Utilidades retenidas 350,000.00
Dividendos 100,000.00
Ingresos por servicios 1,095,380.00
Ingresos extraordinario 20,000.00
Gasto por sueldos administrativos 180,000.00
Gasto por telefono 65,215.00
Gasto por energia electrica 71,251.00
Gasto por materiales de oficina 9,300.00
Gasto por depreciacion de edificio 12,500.00
Gasto por depreciacion de equipo de oficina 3,850.00
Gasto por sueldos de ventas 102,000.00
Gasto por comisiones de ventas 120,000.00
Gasto por publicidad 30,000.00
Gasto por intereses 140,000.00
Gastos extraordinarios 3,500.00
Gasto por impuestos 129,634.00
Total 5,033,580.00 5,033,580.00
 OLIVARES Y ASOCIADOS S.C
ESATADO DE RESULTADOS
AL 30 DE ABRIL DE 20XX

Ingresos por servicios $ 1,095,380.00

Ingresos extraordinario 20,000.00
Costo de Ventas -
Utilidad Bruta 1,115,380.00
Gastos de Operación
Gasto por sueldos administrativos 180,000.00
Gasto por telefono 65,215.00
Gasto por energia electrica 71,251.00
Gasto por materiales de oficina 9,300.00
Gasto por depreciacion de edificio 12,500.00
Gasto por depreciacion de equipo de oficina 3,850.00
Gasto por sueldos de ventas 102,000.00
Gasto por comisiones de ventas 120,000.00
Gasto por publicidad 30,000.00
Gasto por intereses 140,000.00
Gastos extraordinarios 3,500.00
Gasto por impuestos 129,634.00
Utilidad Antes de impuestos 248,130.00
ISR 30% -
PTU 10% -
Utilidad Neta $ 248,130.00

OLIVARES Y ASOCIADOS S.C

ESTADO DE VARIACION AL CAPITAL
AL 30 DE ABRIL DE 20XX

Capital Social Utilidades retenidas Capital contable

Saldo inicial 1,500,000.00 350,000.00 1,850,000.00
Aumentos

Utilidad del
- 248,130.00 248,130.00
ejercicio
Disminuciones

Dividendos - - 100,000.00 - 100,000.00

Total 1,500,000.00 498,130.00 1,998,130.00

 OLIVARES Y ASOCIADOS S.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE ABRIL DE 20XX

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE
Bancos $ 135,000.00 Proveedores 138,500.00
Clientes 247,500.00 Sueldos por pagar 72,450.00
Renta pagada por adelantado 86,400.00 ISR por pagar 34,750.00
Materiales de Oficina 7,430.00 Prestamos bancario a CP 400,000.00
Suma de Activo Circulante 476,330.00 Suma de Pasivo Circulante 645,700.00

ACTIVO NO CIRCULANTE PASIVO NO CIRCULANTE

Terrenos 1,200,000.00 Hipoteca por pagar a LP 1,000,000.00
Edificio 2,300,000.00 Suma de Pasivo No Circulante 1,000,000.00
Depresiacion acumulada de edificio - 410,000.00
Equipo de oficina 90,000.00 TOTAL DE PASIVO 1,645,700.00
Depresiacion acumulada de equipo de oficina - 12,500.00
Suma de Activo No Circulante 3,167,500.00 CAPITAL CONTABLE
Capital 1,500,000.00
Utilidades retenidas 350,000.00
Utilidad del ejercicio 248,130.00
Dividendos - 100,000.00
TOTAL DE CAPITAL 1,998,130.00

TOTAL DE ACTIVO 3,643,830.00 TOTAL DE P+C 3,643,830.00